Уплата фиксированных платежей ИП в 2022 году платежное поручение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уплата фиксированных платежей ИП в 2022 году платежное поручение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

  • Зачем вашему бизнесу нужен факторинг

    497 0

    Фиксированные платежи ИП в 2022 году: новые размеры и порядок уплаты

    При уплате за себя взносов на обязательное пенсионное страхование в платежном поручении указывается КБК 182 1 02 02140 06 1110 160.

    18210202140061110160 КБК: расшифровка-2021/2022 для ИП

    Данный КБК называется «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)».

    При уплате 1%-ого взноса на ОПС в платежном поручении нужно указать тот же КБК, что и при уплате фиксированного взноса на ОПС за себя — 182 1 02 02140 06 1110 160.

    КБК ОМС ИП за себя – 2021/2022

    При уплате страхового взноса на ОМС за себя ИП должен указать КБК 182 1 02 02103 08 1013 160.

    Этот КБК расшифровывается как «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)».

    ИП, у которого есть работники, вне зависимости от применяемого режима должен выполнять функции налогового агента по НДФЛ. При уплате «агентского» НДФЛ используется КБК:

    • 182 1 01 02010 01 1000 110 — при налоговой базе до 5 млн руб. включительно;
    • 182 1 01 02080 01 1000 110 — при налоговой базе свыше 5 млн руб.

    Какие КБК нужно знать ИП в 2022 году

    Если ИП применяет ОСН, то ему для уплаты налогов понадобятся эти КБК.

    Вид налога КБК
    НДФЛ за себя 182 1 01 02020 01 1000 110 — при налоговой базе до 5 млн руб. включительно;
    182 1 01 02080 01 1000 110 — при налоговой базе свыше 5 млн руб.
    НДС 182 1 03 01000 01 1000 110

    КБК, на который уплачивается налог при УСН, зависит от выбранного ИП объекта налогообложения.

    Объект обложения по налогу при УСН КБК
    Доходы 182 1 05 01011 01 1000 110
    До­хо­ды минус рас­хо­ды (налог, упла­чи­ва­е­мый в обыч­ном по­ряд­ке, а также ми­ни­маль­ный налог) 182 1 05 01021 01 1000 110

    Если ИП применяет ПСН, то КБК зависит того, на какой территории предприниматель ведет свою деятельность и куда зачисляется налог.

    Бюджет, в который зачисляется налог КБК
    Бюджеты городских округов 182 1 05 04010 02 1000 110
    Бюджеты муниципальных районов 182 1 05 04020 02 1000 110
    Бюджеты городов федерального значения 182 1 05 04030 02 1000 110
    Бюджеты городского округа с внутригородским делением 182 1 05 04040 02 1000 110
    Бюджеты внутригородских районов 182 1 05 04050 02 1000 110
    Бюджеты муниципальных округов 182 1 05 04060 02 1000 110

    При упла­те ИП за себя страховых взно­сов на обя­за­тель­ное пен­си­он­ное стра­хо­ва­ние в пла­теж­ном по­ру­че­нии ука­зы­ва­ют КБК 182 1 02 02140 06 1110 160.

    Вот расшифровка в 2022 году для ИП этого КБК 18210202140061110160: дан­ный код на­зы­ва­ет­ся «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)».

    При упла­те 1%-ого взно­са на ОПС в пла­теж­ном по­ру­че­нии нужно ука­зать тот же КБК, что и при упла­те фик­си­ро­ван­но­го взно­са на ОПС за себя — 182 1 02 02140 06 1110 160.

    КБК взносов ИП на ОМС за себя в 2022 году

    При упла­те стра­хо­во­го медицинского взно­са на ОМС за себя ИП дол­жен ука­зать КБК 182 1 02 02103 08 1013 160. Тогда платеж отравится на исполнение обязательства по уплате взноса на медицинское страхование.

    Вот расшифровка в 2020 году для ИП этого КБК 18210202103081013160 КБК: этот код рас­шиф­ро­вы­ва­ет­ся как «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)».

    Справочник Платежных поручений 2022

    Коммерсант, у ко­то­ро­го есть ра­бот­ни­ки, вне за­ви­си­мо­сти от при­ме­ня­е­мо­го налогового ре­жи­ма дол­жен вы­пол­нять функ­ции на­ло­го­во­го аген­та по НДФЛ. При упла­те «агент­ско­го» подоходного налога используют КБК 182 1 01 02010 01 1000 110.

    КБК для ИП на ОСН в 2022 году

    Если ИП при­ме­ня­ет общую систему налогообложения, то ему для упла­ты на­ло­гов нужны эти КБК:

    ВИД НАЛОГА КБК
    НДФЛ за себя 182 1 01 02020 01 1000 110
    НДС 182 1 03 01000 01 1000 110

    КБК, на ко­то­рый упла­чи­ва­ют налог при УСН, за­ви­сит от вы­бран­но­го ИП объ­ек­та на­ло­го­об­ло­же­ния.

    ОБЪЕКТ ОБЛОЖЕНИЯ ПРИ УСН КБК
    До­хо­ды 182 1 05 01011 01 1000 110
    До­хо­ды минус рас­хо­ды (налог, упла­чи­ва­е­мый в обыч­ном по­ряд­ке, а также ми­ни­маль­ный налог) 182 1 05 01021 01 1000 110

    Если ИП при­ме­ня­ет ПСН, то КБК за­ви­сит того, на какой тер­ри­то­рии пред­при­ни­ма­тель ведет свою де­я­тель­ность и куда за­чис­ля­ет­ся налог.

    БЮДЖЕТ, В КОТОРЫЙ ИДЁТ НАЛОГ КБК
    Бюд­же­ты го­род­ских окру­гов 182 1 05 04010 02 1000 110
    Бюд­же­ты му­ни­ци­паль­ных рай­о­нов (новое) 182 1 05 04020 02 1000 110
    Бюд­же­ты го­ро­дов фе­де­раль­но­го зна­че­ния 182 1 05 04030 02 1000 110
    Бюд­же­ты го­род­ско­го окру­га с внут­ри­го­род­ским де­ле­ни­ем 182 1 05 04040 02 1000 110
    Бюд­же­ты внут­ри­го­род­ских рай­о­нов 182 1 05 04050 02 1000 110

    Взносы ИП за себя на ОПС перечисляются на КБК:

    Что уплачивается КБК
    Взнос на ОПС за себя 182 1 02 02140 06 1110 160
    Пени по взносу на ОПС за себя 182 1 02 02140 06 2110 160
    Штраф по взносу на ОПС за себя 182 1 02 02140 06 3010 160

    Внимание! Рассмотрим на примере взносов за 2018 год. Общая сумма их была 32 385,00 рублей.

    Совет: не оплачивайте их каждый месяц. Смысла нет.
    Поработали первый квартал, посчитали налог, получился 10 тыс. рублей. Так и оплатите в ПФР и ФФОМС эти 10 тыс, причём сначала на КБК ПФР.

    Налоговикам — ничего, ибо взносы прошли взачёт налогу. Осталось 22 385,00 рублей, из которых 5 840,00 — в ФФОМС.

    За второй квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР. Осталось 12 385,00 руб., из которых 5 840,000 — в ФФОМС.

    За третий квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР.

    НО! Отправляем уже не 10 тыс. в ПФР, а остаток от общего взноса (от 26545,00), т.е. 6 545,00. И этим траншем мы закрываем свои обязательства перед ПФР.
    Но налог у нас был 10 тыс., а заплатили мы 6 545,00. Остальные 3 455,00 отправляем в ФФОМС. Осталось заплатить на мед. страхование: 5 840 — 3 455 = 2 385 рублей.

    Так вот уже за четвертый квартал, когда у вас налог снова выйдет 10 тыс.руб., остаток 2 385 отправляем в ФФОМС, а остальные 7 615,00 — на реквизиты налоговых органов!

    Важно! Отправка в ПФР или ФФОМС означает использование КБК для таких платежей, но получателем является ИФНС.

    На следующий год, после того, как вы внесли фиксированный взнос во внебюджетные фонды, в случае, если ваш доход превысил 300 тыс. рублей, будьте любезны оплатить 1% от той суммы, которая эти 300 тысяч превысила.

    Пример для чайников.
    Доход за год у вас составил 487000 рублей. Из этой суммы 187 тыс. — это превышение 300 тыс. и именно со 187 тыс. вы должны оплатить 1%. Это будет 1870 рублей.

    Будьте внимательны! Оплатить нужно на реквизиты ПФР, а не ФФОМС! Срок — до 1 июля следующего за отчётным года. С марта 2018 г. взносы 1% нужно перечислять на КБК, как и для фиксированных взносов — 182 1 02 02140 06 1110 160 (Приказ Минфина РФ от 28.02.2018 г. № 35н) с указанием в платежке реквизитов ИФНС.

    Если у вас доход превысил 300 тысяч уже в текущем году, можете не ждать июля следующего и уже смело оплачивать 1% от превышения на соответствующий этому платежу КБК ПФР.

    В том случае, если вы закрываете ИП, налоговый инспектор, принимая у вас документы на закрытие, может потребовать квитанции, подтверждающие факт оплаты в ПФР всех взносов за тот год, в котором совершается процедура закрытия. Помните — вы не обязаны оплачивать страховые взносы при подаче документов на закрытие! Читаем ст. 432 НК РФ, исходя из которой это можно сделать в течение 15 дней после закрытия ИП.

    С другой стороны, страховой взнос можно вычесть из налога, как мы уже знаем, что будет невозможно, если вы в ПФР деньги понесёте уже после закрытия, а не до. Поэтому перед закрытием ИП, заплатите все взносы в ПФР и ФФОМС, согласно расчётам за месяц, приведённым выше.

    Страховые взносы на пенсию ИП делятся на две части: фиксированную и дополнительную. Размер фиксированной части указан в статье 430 НК РФ, он составляет 34 445 рублей за полный 2022 год. Дополнительный пенсионный взнос взимается только с доходов, которые превышают 300 000 рублей в год. Этот взнос рассчитывается как 1% с дохода свыше этого лимита.

    Страховые взносы на медицинское страхование взимаются в твёрдой сумме – в 2022 году это 8 766 рублей.

    Таким образом, обязательные или фиксированные взносы ИП за себя составляют 43 211 рублей за полный 2022 год. Эту сумму должны платить все индивидуальные предприниматели, независимо от доходов, видов деятельности, наличия работников, системы налогообложения (кроме НПД, где уплата взносов добровольна).

    Однако есть ситуации, которые называют льготными периодами, в течение которых взносы ИП за себя можно временно не платить:

    • военная служба по призыву;
    • отпуск по уходу за ребенком до полутора лет;
    • период ухода за пожилым старше 80 лет, ребёнком-инвалидом, инвалидом 1 группы;
    • срок уголовного заключения лиц, необоснованно привлеченных к ответственности и впоследствии реабилитированных;
    • проживание с супругом-военнослужащим по контракту в местности, где невозможно вести предпринимательскую деятельность;
    • нахождение за границей с супругом-дипломатическим работником.

    Чтобы получить освобождение от уплаты взносов ИП в один из этих периодов, надо подать в свою ИФНС заявление по форме КНД 1150081. И конечно, бизнесом в это время заниматься нельзя. Если же, например, мама в декрете продолжает вести деятельность и получать доходы, то освобождение от взносов ей не положено.

    Для расчёта суммы взносов ИП за себя имеют значения два фактора:

    • сколько месяцев и дней в году вы имели статус ИП;
    • какой доход был получен за это время.

    Если статус индивидуального предпринимателя был у вас в течение всего 2022 года, то заплатить надо, как минимум, фиксированную сумму. Если в течение года статус ИП был несколько месяцев или дней, то в расчёт принимается только этот период.

    Пример 1

    Сергеев А.Н. стал индивидуальным предпринимателем 12.10.2021 года, и весь 2022 год он продолжал находиться в статусе ИП. Доход за 2022 год не превысил 300 000 рублей. Значит, перечислить в бюджет надо 43 211 рублей.

    Пример 2

    Петренко С. И. зарегистрировался в качестве ИП в начале года – 17.01.2022. Но бизнес так и не начал, поэтому через три месяца снялся с учёта. Значит, он должен заплатить взносы за период с 17.01 по 17.04.

    Посчитаем сумму к уплате с учётом положений статьи 430 НК РФ: «Пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала деятельности. За неполный месяц деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца».

    Получим:

    • 8 756,31 рублей на пенсионное страхование;
    • 2 228,42 рублей на медицинское страхование.

    Итого заплатить надо 10 984,73 рублей. Дополнительный взнос не взимается, потому что доходов у ИП не было.

    Пример 3

    Предприниматель Кузнецова О. И. вела деятельность в течение всего 2022 года, при этом доход от бизнеса составил 1 539 000 рублей. Применяемая система налогообложения – УСН Доходы.

    Считаем, сколько взносов надо заплатить:

    • 34 445 рублей – фиксированная сумма на пенсионное страхование;
    • 12 390 рублей – дополнительный взнос на пенсионное страхование;
    • 8 766 рублей – фиксированная сумма на медицинское страхование.

    Всего ИП Кузнецова заплатит за себя 55 601 рублей.

    • Налог на прибыль организаций
    • Налог на добавленную стоимость
    • Единый налог при применении УСН
    • Налог при применении патентной системы
    • Налог на имущество
    • Транспортный налог
    • Страховые взносы
    • НДФЛ
    • Единый сельскохозяйственный налог
    • Земельный налог
    • Штрафы, пени, оплата за 3-е лицо

    ИП платят обязательные взносы на пенсионное страхование — ОПС и медицинское страхование — ОМС. В 2022 году их сумма равна 43 211 ₽. Из них ОПС — 34 445 ₽ и ОМС — 8 766 ₽.

    Когда платить

    В течение года. Крайний срок — 31 декабря 2022.

    Для уплаты по ОПС:

    • Взносов — 182 1 02 02140 06 1110 160
    • Штрафов — 182 1 02 02140 06 3010 160
    • Пеней — 182 1 02 02140 06 2110 160

    Для уплаты по ОМС:

    • Взносов — 182 1 02 02103 08 1013 160
    • Штрафов — 182 1 02 02103 08 3013 160
    • Пеней — 182 1 02 02103 08 2013 160

    В них указаны данные, которые помогают определить — за что вы платите. Также коды позволяют упорядочить платёжи и избежать их потери. Все КБК утверждены в приказе Минфина РФ 06.06.2019 № 85Н.

    Что будет, если ошибиться в КБК

    Тогда деньги будут числиться на счетах Федерального казначейства в невыясненных платежах, и уплату придётся уточнять.

    • Напомнит о сроках.
    • Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
    • Подготовит платёжки с правильными реквизитами.
    • Уменьшит налог на страховые взносы.

    Статья актуальна на

    КБК 2022 для уплаты фиксированных взносов ИП за себя

    Взносы состоят из двух частей:

    1. Фиксированные страховые взносы ИП — платят подавляющее большинство предпринимателей — на ОПС (пенсионное страхование) и на ОМС (медицинское).
    2. 1% «с превышения» — платят только с доходов свыше 300 000 р. в год, зачисляется на ОПС.

    Максимальный страховой взнос на ОПС за год не может превышать 8-кратного размера фиксированного взноса на ОПС.

    Взносы на ОПС формируют будущую пенсию ИП, добавляют ему стаж и баллы для выхода на пенсию.

    В 2021 году размер страховых взносов не индексируется и оставлен как в 2020 году. А с 2022 года взносы снова повышаются. Точные размеры смотрите в табличке.

    Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) Взносы на обязательное медицинское страхование (ФФОМС) Всего взносов
    2020 32 448 + 1% макс. 259 584 8 426 40 874 + 1%
    2021 32 448 + 1% макс. 259 584 8 426 40 874 + 1%
    2022 34 445 + 1% макс. 275 560 8 766 43 211 + 1%
    2023 36 723 + 1% макс. 293 824 9 119 45 842 + 1%

    Пример:
    В 2021 году ИП заработал 2 млн. рублей. Рассчитаем страховые взносы:

    • Фиксированная часть: 40 874 р.
    • 1% с превышения: (2 000 000 р. — 300 000 р.) x 1% = 17 000 р.
    • Сумма страховых взносов всего: 57 874 р.

    Расчет дохода напрямую зависит от применяемой системы налогообложения:

    • УСН 6% — облагается полностью полученный доход (с учетом максимальной суммы взноса).
    • УСН 15% — облагается полученный доход за минусом расходов.
    • ЕНВД — облагается только вмененный доход.
    • Патент — облагается только потенциально возможный доход.
    • ОСНО — берутся доходы за минусом расходов как для НДФЛ.
    • ЕСХН — берете реальный доход без учета расходов.

    Совмещаете несколько налоговых режимов — указанные доходы придется сложить.

    ИП, который не ведет деятельность, может уменьшить или не платить взносы, если:

    • служил в армии по призыву;
    • был в декретном отпуске до 1,5 лет;
    • ухаживал за инвалидом (период ухода устанавливается решением ПФР);
    • уехал с супругом военнослужащим или с супругом, работающим в определенной организации (консульства, ООН, ЮНЕСКО и т.д.) и там нет возможности работать.

    Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

    Льгота для уменьшения страховых взносов ИП действует только в случае, если за льготный период деятельность не ведется и сдается «нулевая» декларация.

    Если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялся с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время деятельности как ИП. За каждый полный месяц — в размере 1/12 тарифа. В неполных месяцах — пропорционально отработанному количеству календарных дней.

    ПримерДата регистрации ИП — 23 октября 2020 г. Доходы — 400 000 р.

    Фиксированный платеж на пенсионное страхование:

    • 32 448 / 12 = 2 704 р.
    • (2 704 х 2 мес. + 2 704 х 9 дн. / 31 дн.) = 6 193,03 р.

    Фиксированный платеж на медстрахование:

    • (8 426 / 12 мес х 2 мес + 8 426 х 9 дн. / 366 дн.) = 1 611,53 р.

    1% с превышения:

    • (400 000 — 300 000) x 1% = 1 000 р.

    Итого за 2020 г.: 6 193,03 + 1 611,53 + 1 000 = 8 804,56 р.

    Перечислить страховые платежи юридическим лицам необходимо до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, дата оплаты переносится на ближайший рабочий день. Например, в 2022 году 15 февраля — вторник, следовательно, никаких переносов не будет.

    Для ИП установлены другие сроки:

    • ОПС с доходов до 300 000 руб. — до 31.12.2022;
    • ОПС с доходов выше 300 000 руб. — до 1 июля года, следующего за отчетным;
    • ОМС — до 31.12.2022.

    Заполняя платежные поручения, необходимо соблюдать некоторые правила:

    • вне зависимости от того, к какому периоду относятся платежи, в 2022 г. средства на обязательное страхование отправляются в ИФНС;
    • сумма в платежных поручениях на обязательное страхование указывается в рублях и копейках;
    • важно указать период, к которому относится платеж! Для юридических лиц это всегда месяц, формат представлен в примере платежки по страховым перечислениям. Чтобы не ошибаться, не копируйте предыдущий документ. Создавайте каждый раз заново и вдумчиво заполняйте все данные, затем внимательно проверьте в формате печатной формы, так как иначе вы можете пропустить, например, неправильный статус налогоплательщика;
    • неправильное указание расчетного счета Казначейства, куда отправляются денежные средства, является поводом не зачислить деньги по назначению;
    • особое внимание стоит уделять полю 104, куда вносится КБК. Эти коды часто меняются, поэтому проверяйте их актуальность.

    Для юридических лиц и ИП при уплате страховых отчислений с зарплаты работников используются следующие коды:

    • ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160;
    • ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160;
    • обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 182 1 02 02090 07 1010 160;
    • обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 393 1 02 02050 07 1000 160 (уплачивается в ФСС).

    По подпункту 2 пункта 1 статьи 419 и пункту 1 статьи 430 НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя отчисления на ОПС и ОМС. Платежи на случай временной нетрудоспособности и материнства ИП платить не обязан, но вправе делать это в добровольном порядке.

    В Налоговом кодексе четко определены размеры перечислений на ОМС и ОПС. Если доход бизнесмена не превышает сумму 300 000 рублей, он заплатит взносы на ОПС в 2022 году 34 445 рублей.

    Если доход превышает 300 000 рублей, то дополнительно к указанным суммам необходимо прибавить 1% от суммы, превышающей 300 000.

    Что касается фиксированных платежей на ОМС для ИП, то в 2022 году они составят 8766 рублей.

    Индивидуальные предприниматели должны использовать следующие коды:

    • обязательное пенсионное страхование (за себя) — 182 1 02 02140 06 1110 160;
    • медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя — 182 1 02 02103 08 1013 160;
    • взносы на ОПС 1% с дохода, превышающего 300 000 руб. — 182 1 02 02140 06 1110 160.

    Важно корректно указывать не только КБК, но и верно заполнять поле «Назначение платежа» при оплате страховых взносов ИП за себя в 2022 году, чтобы избежать отнесения платежа к невыясненным.

    За нарушение сроков уплаты начисляются пени, оплачивать которые придется тоже с использованием платежек. Для их оплаты существуют специальные КБК.

    Для юридических лиц
    ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160
    ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160
    ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160
    ОСС от несчастных случаев 393 1 02 02050 07 1000 160
    Для ИП
    ОПС 182 1 02 02140 06 1110 160
    ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160

    До 2014 года взносы ИП в ПФР были фиксированными и едиными для всех. Предприниматели, которые зарабатывали 100 тысяч или 100 миллионов в год платили в бюджет одну и ту же сумму. Затем вступили в силу законодательные правки, которые обязали предпринимателей, зарабатывающих более 300 тыс.р. в год делиться частью прибыли с Пенсионным фондом.

    В 2022 году обязательные страховые взносы предпринимателя за себя состоят из:

    • фиксированной части;
    • дополнительной части с превышения выручки в 300 000 р. в 1%.

    Сумма фиксированной части взносов ИП определяется государством. Она включает платеж предпринимателя на пенсионное (в ПФР) и медицинское страхование (в ФОМС).

    Отчетность по взносам в ПФР для предпринимателей не предусмотрена. Но платить их нужно всегда – независимо от выручки. Даже если ИП не заработал за 2022 год ни рубля, он все равно должен перевести в бюджет страховые взносы с первого дня своего регистрации. Если бизнес не пошел, ИП стоит закрыть как можно скорее, чтобы не платить взносы.

    Обязанность уплачивать взносы сохраняется за ИП без учета налогового режима. Их платят ИП на упрощенке, патенте и общей налоговой системе. Исключение составляют только ИП-самозанятые, применяющие налог на профессиональный доход.

    Для формирования платежки и оплаты взносов можно использовать:

    • сервис от ФНС;
    • расчетный счет;
    • мобильный банк.

    Также можно оплатить наличными по платежному поручению в кассе в любом банке.

    Чтобы платеж не потерялся и дошел по назначению нужно не ошибиться в реквизитах.

    Предприниматель должен заплатить страховые взносы не позднее 31 декабря текущего календарного года. Если 31 декабря – выходной день, платеж должен поступить до 10 января следующего года.

    В случае закрытия ИП у бывшего предпринимателя есть не более 15 календарных дней с даты снятия с учета в ФНС на перевод налога.

    Для дополнительного платежа ИП с суммы свыше 300 тыс.р. установлены другие сроки оплаты. Взнос должен поступить в ФНС не позднее 1 июля следующего года. Для платежа за 2022 год – до 1 июля 2023 года.

    Что делать, если ИП ошибся в реквизитах

    При ошибке в реквизитах платеж уйдет не по назначению и это приравнивается к неоплате обязательных взносов. Если ИП пропустит сроки уплаты налогов и фиксированных взносов, предпринимателю грозят пени и штрафы. Налоговая может взыскать задолженность по взносам с расчетного или личного счета ИП.

    Поэтому нужно следить за корректностью реквизитов в платежах и своевременно переводить налоги.

    Первое, что нужно сделать при выявлении ошибки — взять справку о состоянии расчетов с ФНС и найти невыясненный платеж. Он может быть под другим КБК или ОКТМО, поэтому не зачислен на счет предпринимателя. Тогда у ИП есть два варианта действий:

    1. Написать заявление на уточнение платежа
    2. Оформить заявление на возврат платежа.
    3. Написать заявление на розыск платежа.

    К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие уплату налога.

    • Если платим обязательный взнос на пенсионное страхование “за себя”, то используем КБК: 18210202140061110160
    • Если платим обязательный взнос на медицинское страхование “за себя”, то используем КБК: 18210202103081013160
    • Если платим 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, то используем КБК: 18210202140061110160. Обратите внимание, что он совпадает с КБК по взносам ИП на пенсионное страхование.
    Наименование платежа КБК
    Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
    Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
    Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
    Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
    НДС, кроме импортного 182 1 0300 110
    Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 0600 110
    Налог на имущество, входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 0600 110
    Налог по упрощенке с объектом «доходы» 182 1 0500 110
    Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы», в том числе минимальный налог 182 1 0500 110
    ЕНВД 182 1 0500 110
    ЕСХН 182 1 0500 110
    НДФЛ для налогового агента 182 1 0100 110
    Транспортный налог 182 1 0600 110
    Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя 182 1 0600 110

    Эта денежная повинность установлена для всех предпринимателей, независимо от системы налогообложения. Также не влияет на нее наличие или отсутствие ведения хоздетельности. Ранее для многих категорий самозанятых бизнесменов были предусмотрены льготы (военные пенсионеры и т.д.), теперь они отменены. Однако есть периоды, которые из расчета можно исключить:

    • служба в армии;
    • период ухода за ребенком, инвалидом первой группы, лицом старше 80 лет;
    • период нахождения с супругом за границей или в местностях, где трудовую деятельность невозможно было осуществлять.

    Обязательное условие для освобождения от повинности, конечно же, — подтвержденное декларациями отсутствие хоздеятельности с целью получения выгоды в этот период.

    Коды бюджетной классификации КБК на 2021 год утверждены приказом Минфина России от 06.06.2019 № 86н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при уплате пеней по налогам в 2021 году.

    Наименование платежа КБК
    Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
    Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
    Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
    Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
    НДС 182 1 0300 110
    Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 0600 110
    Налог на имущество, входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 0600 110
    Налог по упрощенке с объектом «доходы» 182 1 0500 110
    Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы» 182 1 0500 110
    ЕНВД 182 1 0500 110
    ЕСХН 182 1 0500 110
    НДФЛ для налогового агента 182 1 0100 110
    Транспортный налог 182 1 0600 110
    Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя 182 1 0600 110

    КБК на 2021 год утверждены приказом Минфин России от 06.06.2019 № 86н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при штрафов по налогам в 2021 году.

    Наименование платежа КБК
    Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
    Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
    Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
    Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
    НДС 182 1 0300 110
    Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 0600 110
    Налог на имущество, входящеее в Единую систему газоснабжения 182 1 0600 110
    Налог по упрощенке с объектом «доходы» 182 1 0500 110
    Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы» 182 1 0500 110
    ЕНВД 182 1 0500 110
    ЕСХН 182 1 0500 110
    НДФЛ для налогового агента 182 1 0100 110
    Транспортный налог 182 1 0600 110
    Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя 182 1 0600 110

    Помимо обязательного страхования в системе медицинского и пенсионного страхования, ИП вправе добровольно застраховаться в системе социального страхования. Социальное страхование – это страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Величина такого взноса в фонд социального страхования зависит от величины МРОТ, установленной на 1 января расчетного года:

    • в 2021 году до 31.12.2019 года ИП должен перечислить в ФСС 3 925 руб. 44 коп. (11 280 руб. х 2,9% х 12).
    • в 2021 году до 31.12.2020 года сумма страхового взноса, перечисленного в ФСС должна быть 4 221 руб. 24 коп. (12 130 руб. х 2,9% х 12).

    КБК для перечисления добровольного взноса в ФСС в 2021 и 2020 году одинаков: 393 11700 180.

    Статья проверена и отредактирована в соответствии с изменениями действующего законодательства 21.10.2019

    Минфин России утвердил новые коды бюджетной классификации для платежных поручений на страховые отчисления приказом № 86н от 06.06.2019 г.

    Наименование платежа КБК
    Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам 182 1 0210 160
    Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 0210 160
    Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 0220 160
    Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 0210 160
    Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 0220 160
    Медицинские взносы 182 1 0213 160
    Социальные взносы 182 1 0210 160
    Взносы на травматизм 393 1 0200 160


    Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.