Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для пенсионеров на транспорт в СПБ в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В июле 2021 г. приняты изменения по транспортному налогу (ТН):
- Если ТН своевременно оплачен, органы ИФНС не смогут пересчитать его в сторону увеличения.
- При переплате можно вернуть излишне уплаченную сумму или зачесть частью других платежей.
- Упростится прекращение начислений на изъятый или уничтоженный автомобиль. Раньше сведения передавались органами ГИБДД. Часто решения принимались через суд. Начиная с 2022 года начисление налоговой суммы на несуществующую машину возможно прекратить, подав заявление в ИФНС или МФЦ. На принятие решения отводится 30 дней. Если необходимо получение дополнительной документации по заявлению, срок исполнения может быть продлён ещё на 30 дней.
- Продолжится расширение списка дорогих автомобилей, к которым применяется повышающий коэффициент. Он зависит от цены, и возраста автомобиля, может быть от 1,1 до 3.
Какие льготы у пенсионеров по транспортному налогу в 2022 году
Федеральные льготы по этому виду налоговых сборов не предусмотрены. Региональные власти, по своему усмотрению, устанавливают льготы, освобождающие от налоговых начислений граждан определённых категорий.
- Участники и инвалиды ВОВ.
- Герои СССР и РФ.
- Полные кавалеры орденов Славы.
- Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.
- Ветераны боевых действий разных лет.
- Инвалиды 1 и 2 группы.
- Владельцы транспорта, являющиеся инвалидами.
- Граждане, получившие автомобиль через органы соцзащиты, если мощность двигателя не более 100 л. с.
Люди, подпадающие под эти категории, чаще пенсионного возраста.
В последнее время вводится льгота по налогу на электромобиль.
Льготу можно получить только на 1 транспортное средство, зарегистрированное на льготника. Он может сам выбрать наиболее выгодный для него вариант.
В регионах льготой на ТН может быть фиксированная сумма, на которую снижается размер начислений. Для пенсионеров может быть уменьшена базовая ставка.
- В Москве и Московской области не предусмотрена отдельная льгота по транспортному налогу для пенсионеров. Но, если пенсионер попадает под одну из вышеперечисленных категорий, он может частично или полностью освобождаться от уплаты ТН.
- В Санкт-Петербурге, кроме перечисленных льготных категорий, мужчины старше 60 и женщины старше 55 (значит и все пенсионеры) освобождаются от уплаты ТН на один автомобиль.
- Не все автомобили освобождаются от налога. Чаще это машины с двигателями 100-120 л. с., в Москве до 150 л. с.
- Есть регионы, в которых вообще нет льгот на транспортный налог — Адыгея, Башкирия, Калужская область и некоторые другие регионы. В некоторых регионах для получения льготы необходимо, чтобы пенсионер владел транспортным средством не менее трёх лет или, чтобы это был автомобиль российского производства. Узнать подробную информацию о положенных льготах можно на официальном сайте ФНС.
Чтобы воспользоваться льготой, надо обратиться с заявлением в ИФНС или МФЦ. Также необходимо предоставить документы, подтверждающие льготы и право владения машиной.
На федеральном уровне льгот по транспортному налогу не предусмотрено. Но региональные власти вправе самостоятельно устанавливать льготы, поэтому пенсионеры не платят транспортный налог за 2020 год во многих российских регионах, особенно если относятся к другим льготным категориям. Условия получения преференций в них отличаются. Где-то от уплаты освобождают полностью, с минимальными условиями, а где-то требуется соответствие установленным рамкам. Льгота носит заявительный характер, автоматически налоговые органы ее не предоставляют. Пенсионеру-льготнику требуется подтверждать право на преференции, если они есть, документально.
- НДФЛ
- Госпошлина
- Транспортный налог
- Налог на имущество
- Земельный налог
- Льготы по налогам пенсионерам
- Если налоговые уведомления не приходят
Транспортный налог с пенсионеров: льготы и порядок уплаты
Федеральные льготы в общественномтранспорте распространяются на всей территории РФ. Но единого закона, что касался всего общественного транспорта в России, на данный момент нет. Тем не менее, некоторые категории граждан могут получить в ПФР право на бесплатный проезд в общественном транспорте пригородного назначения. А если предпенсионер или пенсионер пытается доехать на междугородном транспорте к месту, где будет проходить лечение, ему компенсируют все расходы.
Получить право на НСУ могут далеко не все, а только некоторые граждане (пенсионер, предпенсионер и т.п.). В частности, льгота может быть получена:
- Инвалидами войны или просто граждане с инвалидностью (в том числе дети-инвалиды);
- Ветеранами боев;
- Участниками ВОВ;
- Военными, проходившими службу, но не бывшими участниками действующей армии в период ВОВ;
- Людьми, которые в период ВОВ работали в области противовоздушной обороны, строили оборонительные сооружения и т.п.;
- Людьми, получившими знак «Житель блокадного Ленинграда».
Также льготы на общественный транспорт пенсионерам предоставляются, если они во время ВОВ были членами экипажей судов транспортного флота. В том числе, если суда находились в портах других стран. Кроме того льгота на проезд пенсионерам в общественном транспорте выдается, если они являлись членами семей погибших инвалидов войны. А также помощь может получить множество других льготников. Узнать точный список можно в отделении ПФР.
В регионах есть свои льготы на проезд в общественном транспорте. На региональном уровне некоторые категории льготников могут быть полностью или частично освобождены от платы за проезд в общественном транспорте по городу или по всему региону.
Освобождение от платы получают следующие лица:
- В некоторых регионах можно получить льготы на общественный транспорт предпенсионерам. Но учтите, что предпенсионер – льготник, помощь которому предусмотрена не во всех регионах.
- Пенсионеры также получают частичное или полное освобождение от платы за проезд.
- Пенсионеры со статусом ветеранов труда будут освобождены от платы за проезд.
- Льготы инвалидам в общественном транспорте также полагаются. Причем это касается инвалидов всех групп. В том числе, если человек – инвалид детства.
- Дети-сироты и члены многодетных семей также частично или полностью освобождены от платы за проезд. Это льгота распространяется на граждан, получивших статус малоимущих.
- Кроме того, есть льготы студентам на проезд в общественном транспорте. Благодаря им ученики вузов могут ездить на более выгодных условиях.
Но получить льготу пенсионеры, предпенсионеры, студенты, инвалиды и другие категории льготников могут только при наличии социальнойпроезднойкарты или специальных талонов. Кроме того, некоторые льготники могут получить выгодные условия, если предъявят на кассе перевозчиков специальные документы.
Кстати, региональные льготы не всегда действуют постоянно. Иногда они выдаются только на какой-то срок. К примеру, студенческая льгота является сезонной. Студент может пользоваться льготными условиями проезда только с начала учебы (с 1 сентября) до окончания учебного года (15 июня).
Получить юридическую помощь по вопросам льгот на проезд в общественном транспорте можно на нашем сайте.
Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.
В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.
С 03.07.2016 по 31.12.2018 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).
Подробнее о вычете читайте в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».
Пенсионеры по старости не могут рассчитывать на получение бесплатного проезда в общественном транспорте в Санкт-Петербурге. Законодательство города предусматривает покупку этой категорией граждан социального билета, которые реализуется по сниженной цене.
Кроме этого, пенсионерам предоставлена возможность с 27 апреля по 31 октября приобретать со скидкой 10% билеты на госавтобусах пригородного сообщения, железнодорожный и речной транспорт.
Внимание! Также в Санкт-Петербурге действует программа «Социальное такси», которая предусматривает возможность использования данного транспорта со скидкой 10 %.
Адресная помощь предоставляется тем горожанам, которые оказались в тяжелом материальном положении.
При этом необходимость ее выдачи пенсионеру должна подтверждаться документально. Для этого на место обычно выезжает специальный сотрудник, который производит фиксацию всех необходимых фактов.
Выдача адресной помощи производится единовременно.
Чаще всего предоставляется три вида материальной помощи пенсионерам:
- Выплата денежными средствами;
- Приобретение продуктов питания, которые входят в стандартную продуктовую корзину;
- Приобретение одежды либо бытовых предметов.
Закон не устанавливает фиксированного размера материальной помощи. Чаще всего ее размер устанавливается в индивидуальном порядке, исходя из общего количества членов семьи и среднего дохода на каждого.
Чаще всего материальная помощь выдается именно деньгами. Но это также могут быть производственные продукты, средства гигиены, топливо для использования отопления и т.д.
Какие налоги не платят пенсионеры
В Санкт-Петербурге принят Социальный Кодекс. Именно он устанавливает, какие будут доступны социальные выплаты и льготы пенсионерам в 2020 году в спб.
В их число входит:
- Возможность купить единый проездной на городской транспорт по стоимости, соразмерной выплате;
- Использование электричек с компенсацией 10% от оплаченного билета;
- Использование пригородных автобусов с выплатой 10% от стоимости приобретенного билета.
Внимание! Кроме льгот на использование городского транспорта, будут предоставляться льготы пенсионерам в ленинградской области по Социальному Кодексу в 2020 году в виде возврата части оплаты за капитальный ремонт.
Для пенсионеров, которые проживают на территории Ленинградской области, дополнительные доплаты к пенсии региональным законодательством не устанавливаются. Они могут претендовать только на федеральные доплаты, к примеру, до прожиточного минимума.
Как оформить льготы пенсионерам Санкт-Петербурга и Ленобласти?
Госорган, который будет производить оформление льготы зависит от того, на какую именно льготу претендует пенсионер:
- Пенсионный фонд производит назначение доплаты в виде ЕДВ;
- Налоговый орган устанавливает скидки по налогам;
- Компания, осуществляющая перевозки пассажиров, реализует льготные проездные билеты;
- Стоматологическая поликлиника оказывает услуги по бесплатному протезированию зубов (предварительно нужно посетить орган соцзащиты).
Согласно Приложению №2 к приказу ФНС России от 25 июня 2019 года:
- —20210 — код льготы в виде освобождения от транспортного налога;
- —20220 — код льготы в виде уменьшения транспортного налога;
- —20230 — код льготы по снижению налоговой ставки;
- —30200 — льготы по транспортному налогу по международным договорам РФ.
Для оформления льгот по транспортному налогу необходимо предоставить:
- —заявление;
- —документ, удостоверяющий личность заявителя;
- —документ, который подтверждает право на льготу (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи и свидетельства о рождении всех детей и т.д.).
На год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2021 год |
|---|---|
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 24 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 35 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 10 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 20 |
| свыше 35 л.с. до 90 л.с. (свыше 25,74 кВт до 66,20 кВт) включительно | 30 |
| свыше 90 л.с. (свыше 66,20 кВт) | 50 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 65 |
| Грузовые автомобили, с года выпуска которых прошло до 3 лет включительно | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 55 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 45 |
| Грузовые автомобили, с года выпуска которых прошло от 3 до 5 лет включительно | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 55 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 65 |
| Грузовые автомобили, с года выпуска которых прошло более 5 лет | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 55 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 25 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 50 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 400 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 250 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 500 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 250 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 200 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1000 |
Юридические лица, зарегистрированные в Санкт-Петербурге, должны вносить авансовые платежи.
Авансом называются суммы, перечисляемые ЮЛ в казначейство в течение налогового года. Выплачиваются они трижды: за прошедший квартал не позднее 30 апреля, 31 июля и 31 октября. Рассчитывают авансы, исходя из предполагаемой суммы налога за год. Промежуточные взносы равняются 25% от общего платежа.
Оставшаяся невыплаченной после перечисления авансов часть обязательств должна поступить до 10 февраля.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2022 году:
- за 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года
- за 1 квартал 2022 года — не позднее 2 мая 2022 года
- за 2 квартал 2022 года (6 месяцев) — не позднее 1 августа 2022 года
- за 3 квартал 2022 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2022 года
- за 4 квартал и весь 2022 год — не позднее 1 марта 2023 года
Платежи осуществляют владельцы следующих видов транспорта:
- автомобили (грузовики и легковые);
- автобусы;
- мотоциклы;
- мотороллеры;
- квадрокоптеры весом свыше 30 кг;
- воздушный и водный транспорт;
- самоходные и гусеничные машины.
Основные изменения в транспортном налоге на 2022 год
В августе 2020 в Госдуму внесли законопроект, предусматривающий полную отмену транспортного налога. Ранее планировалось освободить от уплаты собственников российских маломощных машин. На сегодня за физическими и юридическими лицами сохраняется обязанность уплаты налога.
Произошедшие на законодательном уровне изменения, касающиеся только юрлиц:
- Отмена деклараций по транспортному налогу. Из ФНС РФ будет приходить извещение (по аналогии с квитанцией для физлиц). Штрафа за несданную по итогам 2020 декларацию не будет.
- Обязательная подача заявления на предоставления льгот (раньше имеющиеся основания отражались в декларации). Потребуется приложить комплект подтверждающих документов.
Предусмотрено также изменения, касающиеся всех плательщиков налога:
- с 2021 объектом налогообложения стали моторные лодки мощность 5 и менее л. с.;
- расширен список дорогих машин, в отношении которых применяется повышающий коэффициент.
Региональные власти наделили следующими правами:
- предоставлять льготы по уплате налога;
- изменять сроки и порядок уплаты для юрлиц;
- изменять ставки налога в большую и меньшую сторону (но не более, чем в 10 раз).
В 2014 введены повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (актуальный перечень представлен на сайте Минпромторга РФ). Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля (определяется на основании приказа Минпромторга РФ) и года выпуска:
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
|---|---|---|
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Физические и юридические лица вправе подать заявление на предоставление льгот по уплате налога при наличии оснований.
Список автомобилей, не облагаемых налогом:
- полученные на линии соцзащиты;
- адаптированные для инвалидов;
- весельные лодки;
- сельскохозяйственная техника, зарегистрированная на владельца сельскохозяйственного предприятия;
- ряд речных и морских судов.
Собственники угнанных автомобилей временно освобождаются от уплаты налога. При возвращении машины начисления возобновляются. Доплачивать налог за пропущенный срок не требуется. Старые автомобили (выпущенные до 1994) не попадают под льготное налогообложение. Из-за несоответствия экологическим нормам допустимо применение повышающего коэффициента.
Список льготников на федеральном уровне, освобождаемых от уплаты налога:
- Инвалиды I и II группы, их родители, попечители и опекуны.
- Собственники автомобилей мощностью менее 70 л. с.
- Многодетные семьи, матери или отцы-одиночки.
- Жертвы радиации (ликвидаторы техногенных катастроф, участники испытаний ядерного оружия или космической техники и пр.).
- Герои СССР и РФ.
- Награжденные Орденом Славы (независимо от степени).
- Бывшие узники концентрационных лагерей, гетто и пр.
- Ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны и инвалиды боевых действий.
Льгота распространяется на одно транспортное средство мощностью менее 200 л. с. (за исключением снегоходов и мотосаней). Оформить льготу могут только владельцы автомобиля, а не члены его семьи. Если в многодетной семье автомобиль есть у матери и отца, то льготу разрешено оформить только одному. Если у льготника в собственности несколько автомобилей, то гражданин вправе самостоятельно выбрать объект налогообложения. Если у льготника 2 машины и 2 основания для получения льготы, то льгота распространяется на одно транспортное средство по выбору. Льготник получает льготы в соответствии с регионом прописки, а не по месту проживания.
Региональные власти пользуются списком льготников на федеральном уровне. Правительства субъектов РФ вправе расширить перечень. Чаще всего в список региональных льготников попадают:
- пенсионеры (полное освобождение от налога или уменьшение ставки);
- ветераны труда.
Точный список льгот легко узнать на региональном сайте ФНС.
Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2021 — 2022 годах?
Помимо перечисленных выше оснований для получения льготы региональные власти вправе уменьшать транспортный налог для юрлиц, которые:
- используют труд инвалидов;
- поддерживают коренные промыслы малых народов;
- осуществляют пассажироперевозки;
- поддерживают традиционные для региона сферы деятельности (кожевенное производство, сельское хозяйство и пр.).
Также льготы могут предоставить общественным или религиозным объединениям. На сегодня 73 региона из 85 готовы предоставить льготы по письменному заявлению организации.
Спецтранспорт (машины скорой помощи, санитарная авиация, автомобили органов исполнительной власти) не подлежат налогообложению.
Физлица платят налог раз в год (в кассе банка, в терминале, в онлайн-банке, на Госуслугах или на сайте ФНС). Срок зафиксирован в НК РФ — до 1-го декабря. Разрешена уплата частями. В случае опоздания с уплатой полной суммы пени начисляют только на сумму недоимки.
Сроки оплаты налога для юридических лиц
По новым правилам юрлица оплачивают налог до 5-го февраля. Но региональные власти вправе установить более поздний срок. Или затребовать внесение авансовых платежей каждый квартал (не противоречит НК РФ). Расчет при этом делают сотрудники бухгалтерии. В связи с вступлением в силу ряда изменений декларация за 2020 не нужна. Но подсчитать сумму к уплате бухгалтеру придется самостоятельно. В следующем году придет извещение из налоговой.
Уплата транспортного налога является обязанностью всех собственников автомобилей, квадрокоптеров весом свыше 30 кг, речных и воздушных судов и пр. Рассчитать налог удобнее всего с использованием онлайн-калькулятора. Принцип подсчета для организаций и физлиц не отличается. Важно проверять на сайте ФНС возможности получения федеральных и региональных льгот (автоматически не применяются, необходимо подать заявление в отделение ФНС РФ по прописке).
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
Льготы по транспортному налогу в 2022: какие положены и как получить
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Если льготник приобретает новый дом или занимается строительством самостоятельно, то он может написать заявление в налоговый орган о возмещении денежных трат — налоговом вычете.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
В случае обращения или подачи исков в судебные органы разного типа (мировой суд, пенсионный фонд и др. органы), пенсионеры не должны платить госпошлину. Влияют на это следующие условия:
- Обращение связано именно с пенсионным вопросом (невыплата пособий, отказ от предоставления льгот и прочие проблемы);
- Требования пенсионера не превышают суммы в 1 млн. руб.
При возникновении вопросов из других сфер пенсионеры платят госпошлину в общем порядке.
Для того чтобы оформить получение льгот на оплату налогов для пенсионеров в 2021 году (по транспортному, земельному, имущественному налогам), физическому лицу необходимо подать заявление. Для оформления соответствующей заявки вам понадобятся паспорт и пенсионное удостоверение.
Получить право на льготу можно несколькими способами:
- Обратиться в налоговую инспекцию лично;
- Отправить заказное письмо;
- Обратиться в МФЦ;
- Оформить заявку в личном кабинете онлайн.
Учитывать нужно и сроки подачи заявки. Если физическое лицо достигло предпенсионного возраста в 2021 году, то подать заявку следует успеть до 1 мая 2022 года. В случае, если вы не успели подать заявление вовремя, то помните, что сделать перерасчёт налоговая сможет только за 3 года. Лучше заранее обратиться в ИФНС и позаботиться о будущей материальной поддержке. Перерасчёт оформляется в течение месяца, если по истечению этого срока налоговые начисления приходят в том же размере, обратитесь в налоговую напрямую. Там вам разъяснят, по какой причине не произошел льготный учет при начислении общей суммы.
Скидка 50 % — для пенсионеров, достигших 70 лет, и ветеранов труда
Скидка 100 % — для пенсионеров, достигших 80 лет
Пенсионер обязан проживать один либо с супругом (ой) пенсионного возраста и не иметь задолженности за коммунальные услуги.
Транспортный налог в Санкт-Петербурге
- пенсионеры освобождаются от уплаты налога на движимое и недвижимое имущество (льгота распространяется на 1 объект)
- пенсионер, продолжающий работать, имеет право на налоговый вычет при приобретении жилья
- пенсионер имеет право на налоговый вычет за оплату земельного налога
Подробнее про имущественные налоговые вычеты и про налоговые льготы на имущество.
Транспортный налог — это налог, который обязаны платить владельцы автомобилей или других транспортных средств. Их перечень определен в ст. 358 Налогового кодекса РФ. Платеж производят как физические, так и юридические лица.
Владелец автомобиля должен зарегистрировать его в ГИБДД, а оттуда данные попадут в налоговую службу. Даже если хозяин дает другому человеку пользоваться машиной по доверенности, платить налог все равно будет собственник автомобиля.
Федеральных льгот по транспортному налогу для пенсионеров в России нет.
Юрист, адвокат движения «Свобода выбора», эксперт партии «Автомобильная Россия» Сергей Радько:
«Законодательное регулирование правил о транспортном налоге находится в совместном ведении РФ и субъектов, поэтому очень многие моменты устанавливаются региональными законами (да и сам транспортный налог отнесен к налогам региональным). К сожалению, наличие статуса пенсионера практически не дает льгот по уплате транспортного налога».
Как правило, полное освобождение от налога дают три статуса:
— Героя СССР и РФ;
— ветерана Великой Отечественной войны;
— инвалида первой и второй группы.
Другие льготы для пенсионеров устанавливаются в каждом регионе отдельно. В большинстве регионов льготы для пожилых граждан устанавливаются на машины до определенной мощности. Например, до 100 или 150 лошадиных сил. Пенсионеры получают скидку по налогу на подобные автомобили. Размер льготы в каждом регионе устанавливается отдельно. Наибольшие скидки для пенсионеров введены в Санкт-Петербурге, Екатеринбурге и Красноярске. Здесь пожилые граждане освобождены от уплаты налога. В Москве и Московской области подобные послабления для пенсионеров отсутствуют.
Юрист, адвокат движения «Свобода выбора», эксперт партии «Автомобильная Россия» Сергей Радько:
«В Москве и Московской области льготы предусмотрены, например, для Героев Советского Союза или Российской Федерации, кавалеров ордена Славы трех степеней, ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, ветеранов и инвалидов боевых действий, инвалидов I и II групп. Также в Московской области от уплаты этого налога освобождены инвалиды с детства».
По закону освобождение от транспортного налога происходит автоматически. Пенсионный фонд самостоятельно сообщает в Федеральную налоговую службу (ФНС), что гражданин является пенсионером, и налог не взимается или человеку предоставляется скидка.
Если уведомления продолжают приходить, то необходимо обратиться в налоговую. Пенсионеру понадобится следующий набор документов:
— заявление о предоставлении льготы по форме ФНС;
— паспорт гражданина РФ;
— свидетельство ИНН;
— пенсионное удостоверение.
Подать заявление можно следующими способами:
— в отделении налоговой;
— в личном кабинете на сайте ФНС;
— в отделении МФЦ;
— заказным письмом;
— по доверенности через представителя.
Заявление рассматривается в течение 30 дней. Затем налоговая сообщит гражданину о своем решении.
Юрист, адвокат движения «Свобода выбора», эксперт партии «Автомобильная Россия» Сергей Радько:
«Размер транспортного налога определяется путем умножения налоговой ставки на одну лошадиную силу мощности двигателя на количества этих сил. Также в отношении некоторых автомобилей (наиболее дорогих и мощных) действует повышающий коэффициент (так называемый налог на роскошь). Точный размер налога определяется в каждом регионе отдельно. Так, например, в городе Москве установлены налоговые ставки на автомобили с мощностью двигателя до 100 л. с. в размере 12 руб. за каждую, с мощностью двигателя от 100 до 125 л. с.— 25 руб., с мощностью двигателя от 125 до 150 л. с.— 35 руб. В Московской области ставки немного иные. Например, налог на автомобили с двигателем мощностью до 100 л. с. составляет 10 руб. за каждую, при мощности от 100 до 150 л. с.— 34 руб., от 150 до 200 л. с.— 49 руб. и т. д. Размер налога рассчитывается налоговой инспекцией по месту жительства автовладельца».
Заплатить транспортный налог можно в любом банке или банкомате. Нужно указать реквизиты или считать код из уведомления. Кроме того, платеж можно сделать через интернет на сайтах госуслуг и ФНС или в приложении мобильного банка.
Юрист, адвокат движения «Свобода выбора», эксперт партии «Автомобильная Россия» Сергей Радько:
«Срок уплаты налога — не позднее 1 декабря. Важно знать, что и налоговое уведомление, и налоговое требование (в случае если налог не будет уплачен вовремя) направляются автовладельцу по месту его регистрации, указанному в свидетельстве о регистрации автомобиля (эту информацию налоговая получает из ГИБДД). Поэтому в случае, когда автолюбитель поменял адрес места жительства, но при этом не обратился в ГИБДД и не внес изменения в регистрационные документы, уведомления будут направляться ему на прежний адрес. При этом налоговое уведомление и требования считаются врученными через шесть дней после их направления заказным письмом (независимо от реального получения адресатом). О наличии задолженности можно узнать в личном кабинете на сайте налоговой, в сервисе госуслуг либо лично посетив налоговый орган».
К сожалению, центральное законодательство РФ не предусматривает никаких преференций по транспортному налогу на основании достижения плательщиком пенсионного возраста. Правом предоставления налоговых льгот обладают региональные власти, в соответствии с законами, принимаемыми на местном уровне. Подобные нормативные акты действуют исключительно на территории одного субъекта Федерации, не распространяясь на другие регионы.
На общегосударственном уровне льготы пенсионерам по транспортному налогу полагаются только при наличии неких дополнительных условий. Полностью или частично освобождаются от оплаты следующие категории лиц:
- Ветераны Великой Отечественной и локальных вооружённых конфликтов, в которых принимали участие российские (советские) подразделения.
- Бывшие заключённые фашистских концлагерей.
- Ликвидаторы Чернобыльской катастрофы и население, пострадавшее от неё.
- Лица с инвалидностью I и II группы.
- Родители несовершеннолетних инвалидов.
- Многодетные родители.
Все прочие пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имеющийся в их собственности транспорт, только по решению властных структур каждого отдельного региона.
Налоговое законодательство приводит чёткий список ТС, подлежащих обложению транспортным сбором. В соответствии с ним, не придётся платить налог владельцам следующих транспортных средств:
- Легковые машины, предназначенные для использования инвалидами.
- Легковые машины, полученные через органы соцзащиты, при условии мощности их двигателя менее 100 л.с.
- Вёсельные лодки, и оснащённые мотором, мощностью менее 5 л.с.
- Промысловые суда.
- Суда, эксплуатируемые организациями, занимающимися грузовыми и пассажирскими перевозками.
- Сельскохозяйственная техника (тракторы, комбайны), спецавтотранспорт сельхозпроизводителей (молоковозы, скотовозы).
- Транспорт, принадлежащий госструктурам – силовым ведомствам, экстренным службам, органам власти.
- Автомобили, числящиеся в угоне, и разыскиваемые органами МВД.
Все прочие транспортные средства, согласно Письму Минфина №03.05.06.04/35, облагаются обязательным транспортным налогом.
Важно! Не во всех ведомствах специалисты готовы принять справку о наличии статуса предпенсионера, оформленную через сайт Пенсионного Фонда. Аргументируют работники ведомств тем, что им требуется справка с рукописной подписью лица, выдавшего ее, и печатью ПФР. А справка, выданная через интернет, подписана усиленной квалифицированной электронной подписью – такая подпись равносильна рукописной, но не все работники органов власти привыкли к нововведениям.
Транспортный налог в 2022 году
Вопрос: Могу ли я заказать сразу несколько справок о наличии статуса предпенсионера? Мне необходимо предъявить справку сразу в 2 места – в отделение налоговой службы, в Центр занятости.
Ответ: Да, справку можно заказать сразу в нескольких экземпляров с указанием цели оформления документа. В каждой справке будет указана своя норма закона и предназначение бумаги (для предъявления в налоговую службу для получения льгот, по месту работы для оформления 2 оплачиваемых выходных для прохождения диспансеризации или в Центр занятости для увеличения пособия по безработице).
Вопрос: Нужно ли платить госпошлину за оформление справки о наличии статуса предпенсионера?
Ответ: Нет, услуга по выдаче справки оказывается бесплатно, как бы Вы не подали запрос – в МФЦ, в ПФР или через сайт Госуслуг.
Федеральные льготы по налогам начисляют всем, кто подпадает под их условия. Региональными и муниципальными могут пользоваться жители конкретного региона, поселения.
У работающего пенсионера 13% от суммы заработка отчисляют в пользу государству. Если он занимается каким-либо видом деятельности, приносящим доход, то тоже платит налоговый взнос. Выплата пенсионного обеспечения не относится к категории дохода, облагаемого налогом. Не взимается взнос и с любого социального пособия из государственного бюджета.
В 2022 году транспортным налогом не облагаются пенсионеры, имеющие особо почетные награды, например, Герои Труда РФ, Герои РФ, обладатели орденов, знаков отличий и др. Уменьшить размер взноса может владелец транспорта, мощность двигателя которого менее 100 л. с. (только на одну машину). Поскольку налоги на транспортные средства идут в региональный бюджет, то размер скидки везде свой — 20-100%. Условия предоставления тоже отличаются.
Стоимость коммунальных услуг, платежи за капремонт регионы устанавливают самостоятельно, поэтому перечень коммунальных льгот везде разный. Например, во многих регионах лица старше 70 лет вносят ½ суммы капремонта, а после 80 лет от оплаты освобождают.
Когда размер коммунальных платежей составляет более 22% от доходов пенсионера, предоставляется субсидия. Размер ее рассчитывают исходя из действующих на территории региона, муниципалитета цен на услуги коммунальщиков.
Есть ли льготы по транспортному налогу пенсионерам
В настоящее время для большинства налогов существуют льготы, на которые имеют право некоторые категории граждан. Правда, знают о них далеко не все. Имеются и льготы по транспортному налогу для пенсионеров.
- В первую очередь льготы предоставляются тем пенсионерам, которые имеют не одно, а несколько разных транспортных средств. Например, автомобиль и трактор. В этом случае их владелец сможет оплачивать только десять процентов от суммы налога за каждый вид транспорта.
- Кроме того, рассчитывать на льготные скидки пенсионер сможет, если его автомобиль имеет мощность свыше ста лошадиных сил. В этом случае ему достаточно будет выплачивать налог только за «дополнительную» мощность. Такая льгота позволяет отлично сэкономить.
- Если гражданин владеет автомобилем, мощность которого не превышает ста лошадиных сил, то ему положены не просто льготы на транспортный налог для пенсионеров, а полное освобождение от него. Интересно, что в некоторых регионах избежать уплаты по обсуждаемой причине можно будет всем категориям граждан. Правда, в таких областях обычно дороже стоит топливо.
При подаче заявления в налоговую инспекцию пенсионер сможет самостоятельно выбрать наиболее предпочтительный для него вид льгот и решить, стоит ли им воспользоваться в определенных условиях.
Физические лица получают уведомления о необходимости заплатить дорожный налог от соответствующих органов. В таком документе будет прописана сумма выплаты и срок, в который должен быть произведен платеж. В противном случае владельцу транспортного средства начнут начисляться пенни за просрочку.
Произвести оплату удастся в следующих местах:
- в интернете при помощи электронных кошельков;
- в филиалах банков;
- в электронных платежных терминалах.
Все прочие вопросы по теме дорожного налога для граждан пенсионного возраста можно задать непосредственно в налоговой службе. Консультация доступна как при личном визите, так и в телефонном режиме. Сотрудники ФНС ответят на все вопросы про льготы на транспортный налог для пенсионеров.
Они установлены в главе 28 НК РФ. Власти субъектов РФ определяют следующие показатели транспортного налога: налоговую ставку, льготы и основания для них, порядок и сроки уплаты (для организаций).
Рассчитывают суммы налога инспекторы ФНС РФ для всех налогоплательщиков. С 1 января 2022 года по ФЗ-63 от 15.04.2019г. отменяются декларации для юридических лиц. То есть, за 2022 год и последующие периоды компании уже не будут предоставлять отчетность.
Уплата будет производиться на основании сообщения от налоговой инспекции. Исчисленная сумма налога будет передаваться в электронной форме по ТКС, через личный кабинет налогоплательщика или по почте заказным письмом (если другие способы недоступны). При этом, обязанность по оплате авансовых платежей остается, таким образом, рассчитывать сумму платежа юрлицам все таки придется, но отчитываться (то есть, составлять декларацию и подавать ее) необходимости нет.
Эти положения установлены в главе 28 НК РФ:
- налогоплательщики – собственники транспортных средств, на которых они зарегистрированы в соответствии с законодательством. Под ТС понимаются по ст. 358 НК РФ не только автомобили (как легковых, так и грузовые), но и мотоциклы, самолеты и вертолеты, теплоходы, яхты, моторные лодки, гидроциклы. Эти ТС являются объектами налогообложения;
- налоговая база – мощность в лошадиных силах для ТС, имеющих двигатели. Для других ТС база определяется указанным в НК РФ способом;
- налоговым периодом является год, кроме того, авансовые платежи должны исчисляться за каждый квартал;
- сумма налога исчисляется по формуле: налоговая база Х налоговая ставка;
- для дорогостоящих новых легковых автомобилей (стоимостью от 3 миллионов) установлены повышающие коэффициенты в ст. 362 НК РФ;
- уплата налога производится в местный бюджет по месту нахождения ТС;
- авансовый платеж составляет 1/4 от суммы налога за год;
- срок уплаты для физлиц – до 1 декабря года, следующего за отчетным.