Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет в 2022 году за 2022 год». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.
Если есть что возвращать, налоговый орган в течение 10 дней со дня принятия решения направляет его в территориальный орган Федерального казначейства. Тот, в свою очередь, в течение 5 дней делает возврат.
Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.
В течение 3-х дней такое решение с суммой подлежащих возврату физлицом налога и/или процентов размещают в личном кабинете.
Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет.
Упрощённый порядок получения имущественных и инвестиционных вычета по НДФЛ не отменяет действие общего порядка их предоставления – посредством подачи декларации 3-НДФЛ. Эти нормы тоже были соответственно уточнены.
Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговому агенту) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично и быстрее.
Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры
1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:
- при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
- при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
- при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
- при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.
4. Подготовить копии платежных документов:
- подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
- Что такое вычеты
- Типы вычетов
- Изменения в вычетах с 2022 года
- Имущественные вычеты
- Стандартные налоговые вычеты
- Социальные налоговые вычеты
- Инвестиционные налоговые вычеты
- Профессиональные налоговые вычеты
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.
Примеры
Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.
Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.
Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
-
декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
-
справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
-
договор купли-продажи жилья;
-
свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
-
акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
-
документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
-
паспорт;
-
свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.
Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.
Налоговый вычет за обучение в 2022 году
С 2022 года у российских пенсионеров есть два варианта получения вычета.
Первый вариант — стандартная подача документов и декларации в ИФНС (личная явка или через кабинет на сайте ФНС), на следующий год после оплаты расходов.
Второй вариант — через работодателя. Для этого в ИФНС нужно подать заявление и документы в том же году, когда были оплачены медуслуги. После проверки ИФНС даст распоряжение работодателю перестать удерживать из зарплаты работающего пенсионера НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
Работающие пенсионеры или пенсионеры, имеющие работающего супруга, а также те, кто платит НДФЛ в бюджет по иным причинам, имеют право на социальные вычеты. А те пенсионеры, кто официально работал до выхода на пенсию, имеют право на вычет за покупку недвижимости. Для получения вычета нужно обратиться в ИФНС. Сумма будет перечислена на счет в банке, либо прекратится удержание НДФЛ с зарплаты работающих пенсионеров.
О новостях пенсионного законодательства узнайте в нашей рубрике «Пенсии».
Все граждане, которые работают по официальным трудовому договору, платят налог на доходы физических лиц (так называемый НДФЛ). С помощью налогового вычета они могут освободиться от этой обязанности на определенное время или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.
После приобретения жилого дома в собственность налогоплательщик получает право на имущественный вычет в размере 13% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма, на которую может быть уменьшена налогооблагаемая база, не должна превышать 2 млн рублей.
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Да, так как имущественный вычет не имеет срока давности. Даже если покупатель начнет получать доход, облагаемый НДФЛ, только через несколько лет после покупки дома, он все равно сможет воспользоваться данной льготой.
Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
-
выписка из ЕГРН;
-
справка по форме 2-НДФЛ за отчетный год;
-
копия договора купли-продажи дома;
-
платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
-
копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
-
справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).
Инвестиционные вычеты бывают трех типов:
- на прибыль, полученную от продажи ценных бумаг;
- за пополнение ИИС (по типу А);
- на доход за продажу активов на ИИС (по типу Б).
Нужно понимать, что все три способа являются взаимоисключающими. То есть на одном брокерском счете нельзя получить налоговый вычет за инвестиции по двум разным типам.
Рассмотрим более детально механизм получения НВ в каждом случае.
В этом случае владелец биржевых активов (акций и облигаций) получает возможность не уплачивать налог на доход от их реализации, если они числились в его собственности не менее трех лет.
Предусмотрен максимальный лимит суммы НВ, который вычисляется по формуле
3 млн рублей х Количество лет владения
Эти условия не распространяются на ИИС.
Часто его называют «НВ по типу А».
Этот способ самый распространенный среди начинающих инвесторов, поскольку не требует абсолютно никаких знаний о фондовом рынке.
Действительно, прибыль можно получить просто за то, что ваши деньги определенное время находились на счете. Никто не будет требовать от вас покупать ценные бумаги, рискуя сбережениями.
В этом смысле такой НВ можно считать прямой альтернативой банковскому вкладу. При этом доходность ощутимо выше – 13% в год. Однако, как это обычно бывает с любыми сверхвыгодными предложениями, есть ряд «но», с которым лучше заранее ознакомиться.
- Максимальная сумма (годовая налоговая база), с которой может быть выплачен НВ – 400 000 рублей. Это значит, что нельзя получить более 52 000 рублей (13%) за 1 год. Учитывая, что программа действует 3 года, то максимум, сколько вы сможете заработать, – 156 000 рублей.
- Чтобы получить НВ, нужно ежегодно предоставлять в банк заявление и определенный комплект документов. Вся годовая прибыль выплачивается единовременно и только в следующем году (в зависимости от того, насколько быстро и правильно вы подготовили документы). На банковском вкладе проценты начисляются ежемесячно по умолчанию.
- И самый главный момент, который часто упускают из вида – сумма НВ не может быть больше суммы уплаченного в бюджет НДФЛ за отчетный год. Поэтому данный тип НВ не подходит для тех, кто получает зарплату «в конверте». Чтобы выжать максимум из программы, нужно за год официально заработать не менее 400 000 рублей, то есть в среднем 33 340 рублей в месяц.
На проверку документов у сотрудников налоговой есть ровно 3 месяца с момента приема. Отслеживать этот процесс можно на сайте ФНС. Кроме того, можно дать согласие на получение уведомлений по электронной почте.
В случае одобрения деньги поступят на указанные вами реквизиты в течение одного месяца.
Таким образом, максимальный срок получения инвестиционного налогового вычета составляет четыре месяца.
НДФЛ – налог, взимаемый государством с доходов физических лиц. Налогоплательщиками могут выступать как резиденты, так и нерезиденты Российской Федерации. Доходы последних подпадают под налоговое обременение в том случае, если они получены на территории РФ. Сумма отчислений в казну государства определяется размером установленной процентной ставки. Для налоговых резидентов она составляет 13 %. Повышенная ставка (15 %) применяется в ситуациях, когда налогооблагаемая база за отчётный период превышает пять миллионов рублей. Для нерезидентов данный показатель может достигать 30 %. Исключение в данном случае составляют лишь:
- иностранные преподаватели, научные сотрудники, работающие на территории Российской Федерации;
- беженцы;
- граждане Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии, осуществляющие деятельность на территории России на основании трудового договора.
В отношении вышеуказанных категорий граждан применяется налоговая ставка в размере 13 %.
Налоговый вычет при покупке дома
Внесённые в текущем году поправки в Налоговый кодекс РФ коснулись и подоходного налога. Подробную информацию обо всех изменениях в данной части налогового законодательства можно получить, посетив семинар Воробьевой Е.В. «Заработная плата и страховые взносы — 2022: практические рекомендации эксперта, анализ обновлений, разбор инструментов и методов работы». Елена Вячеславовна является членом научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, а также автором книги-бестселлера «Заработная плата».
Если говорить коротко, то с 2022 года вступают в силу новые правила возврата и зачёта НДФЛ. К таковым относятся следующие:
- Возможность получения физическими лицами налогового вычета с суммы расходов на физкультурно-оздоровительные услуги (изменения отражены в ст. 219 НК РФ). Данное нововведение распространяется также на несовершеннолетних детей (в том числе приёмных) налогоплательщиков. Основными условиями реализации права получения вычета являются:
- осуществление оплаты оздоровительных услуг за счёт собственных финансовых средств;
- получение услуг в спортивно-физкультурных организациях, для которых их предоставление является основным видом деятельности;
- предоставление в налоговый орган необходимых подтверждающих документов (чеки на оплату услуг, в том числе в электронном виде).
С 1 января 2022 существенно упростится порядок получения социальных и имущественных вычетов по НДФЛ. Ранее воспользоваться таковыми можно было лишь только после подтверждения соответствующего права. С нового же года сотрудники налоговой службы будут самостоятельно заниматься сбором подтверждающей информации. Если вычет будет предоставляться работодателем, последнему потребуется получать подтверждение именно от налоговой службы, а не от налогоплательщика. В ситуации, когда размер дохода не позволит использовать всю сумму имущественного вычета, его можно будет перенести на следующие налоговые периоды.
Нововведения коснулись также форм и порядка заполнения деклараций (приказ ЕД-7-11/903 от 15.10.2021). Для каждого вида доходов (в соответствии с присвоенным кодом) будет предусмотрено заполнение отдельного листа. Для указания размера налогооблагаемой базы в 2022 году потребуется заполнить две строки декларации (1-я строка — сумма до 5 млн руб., 2-я строка — свыше 5 млн руб.).
Если у вас остались вопросы по статье или вы хотите зарегистрироваться на мероприятия, то позвоните нам по номеру +7 (495) 784-73-75.
Вернуть деньги из бюджета могут и заемщики по ипотеке. Предельная сумма вычета составляет 3 млн рублей. Таким образом, из бюджета можно получить максимум 390 000.
Правда есть ограничение. Это распространяется лишь на один договор. Если все деньги использовать не удалось, то на новый ипотечный кредит их перенести нельзя.
Образование
Налоговый вычет полагается тем, кто получает платное образование. Причем образование может получить и сам плательщик НДФЛ, либо его дети, опекаемые, брат или сестра. Обучение может быть любой формы, как очное, так и заочное и т.п.
Максимальная сумма вычета на ребенка составляет 50 000 рублей в год. Таким образом каждый год из бюджета можно возвращать до 6500 рублей. Если гражданин обучается самостоятельно или платит за брата или сестру, то максимальная сумма расходов составит 120 000 рублей, т.е. ежегодно от государства можно получать до 15 600 рублей.
Сейчас особенно активизировались банки и чаще стали предлагать открыть индивидуальный инвестиционный счет вместо обычного вклада. Как правило, по нему гораздо выше доходность, но главным преимуществом называют возможность получить налоговый вычет.
Действительно, такое право предусмотрено. При этом максимальная сумма расходов составляет 400 000 рублей, т.е. каждый год можно вернуть до 52 000 рублей из бюджета, если пополнять ИИС. Но напомню, что такие счета, в отличие от обычных вкладов, не страхуются государством.
Граждане могут получить социальный вычет на лечение и оздоровление. Например, лекарства, платные медицинские услуги, услуги фитнеса, бассейна, физкультура для детей и т.п.
Предельная сумма расходов за год составляет 120 000 рублей. Т.е. из бюджета можно вернуть до 15 600 рублей ежегодно. Самое главное – сохранить все чеки и квитанции, подтверждающие оплаты.
Стоит отметить, что при тяжелом заболевании максимальная сумма расходов не ограничена.
В этом году заработали принципиальные изменения, которые значительно упростили процедуру получения налогового вычета. Теперь достаточно подать заявление дистанционно, без обращения в ФНС. Все это можно сделать через личный кабинет налоговой.
Будьте здоровы и берегите себя!
Если статья понравилась, прошу поставить лайк, если не понравилась, то дизлайк. Любая оценка очень важна.
Благодарю за внимание!
Право на налоговый вычет имеют россияне, соблюдающие 2 условия:
- платят подоходный налог в размере 13%.
- являются резидентами РФ (то есть проживают на территории России не менее 183 дней в году).
За что можно получить вычет?
Налоговые вычеты бывают следующих видов:
- Имущественные: можно получить за операции с недвижимостью – покупку квартиры, комнаты или жилого дома, кроме того, можно компенсировать расходы на строительные материалы и покупку участка.
- Социальные: включают возврат НДФЛ за оплату медицинских услуг, покупку медикаментов, ДМС, а также за обучение в вузах, школах и других государственных и частных образовательных учреждениях.
- Пенсионные и страховые: можно получить за взносы в НПФ (негосударственные пенсионные фонды), по договорам добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни на срок от 5 лет.
- Стандартные: можно получить на себя – положены инвалидам и родителям-супругам военнослужащих, погибших при исполнении, и на детей – положены приёмным родителям, попечителям и опекунам.
- Инвестиционные: можно получить за внесение средств на ИИС и получение доходов по операциям, учитываемым ИИС, а также за доход от операций с некоторыми типами ценных бумаг.
Также существуют налоговые вычеты за благотворительность – но получить их могут только юрлица (НКО, благотворительные и религиозные организации), так что мы не будем отдельно останавливаться на этом пункте.
Лучше поговорим подробнее о тех вычетах, которые могут облегчить нагрузку на бюджет обычного человека.
Если вы совершали финансовые операции с недвижимостью, вы имеете право уменьшить налоговую базу по НДФЛ за год на следующие виды расходов:
- покупку квартиры (в том числе в строящемся доме);
- покупку комнаты;
- покупку жилого дома (в том числе недостроенного);
- покупку жилого блока в таунхаусе;
- покупку земельного участка под приобретённым жилым домом;
- покупку земельного участка для строительства собственного жилья;
- приобретение доли в любом из перечисленных видов недвижимости;
- расходы на разработку проектно-сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- оплату строительных и отделочных работ (при строительстве жилого дома или покупке квартиры в новостройке);
- расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
- проценты, уплаченные банку, в случае оформления ипотеки.
Также вы можете получить налоговый вычет при продаже недвижимости – по закону, если она была в собственности менее 5 лет (или 3 лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), с продажи необходимо заплатить налог в 13%. Его можно уменьшить, воспользовавшись правом на имущественный вычет.
Как уже было сказано выше, налог, который придётся заплатить при продаже недвижимости раньше предельного срока, можно уменьшить.
Здесь есть два возможных сценария:
- Можно получить фиксированный налоговый вычет. В большинстве случаев этот вариант более выгоден.
Например, квартира была куплена за 7 000 000 рублей, а продана за 7 500 000 рублей. Рассчитать налог по продаже можно по следующей формуле:
(ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 000 000 ₽) х 13% = НДФЛ
То есть:
НДФЛ = (7 500 000 ₽ –– 1 000 000 ₽) х 13% = 6 500 000 ₽ х 13% = 845 000 ₽. По факту, благодаря вычету можно уменьшить налогооблагаемую базу и заплатить 845 000 ₽ – вместо 975 000 % (как было бы без вычета).
Данный вычет делается на выплаченные банку проценты. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу – не более 3 000 000 ₽ (то есть можно вернуть 390 000 ₽).
Для этого должны быть соблюдены следующие условия:
- Кредитные средства должны быть выданы российской организацией.
- Кредит должен быть целевым, а выданные средства должны быть израсходованы на приобретение (или строительство) жилья или земли на территории РФ.
Вычет можно получить только на один объект, и нельзя перенести неиспользованный остаток на другую недвижимость.
Существуют двух видов: на лечение и на образование.
Вы можете получить его, как физическое лицо, в том случае, если вы оплатили:
- Медицинские услуги, оказанные вам, законному супругу/супруге, родителям и детям (в том числе – под опекой или усыновлённым) – здесь могут быть учтены расходы на УЗИ, МРТ, диагностику, лабораторные анализы, услуги скорой помощи, санитарно-курортное лечение и тому подобное.
- Назначенные врачом медицинские препараты (также и для членов семьи в том числе).
- Страховые взносы по ДМС.
Общая сумма вычета не может превышать 120 000 ₽ в 1 год.
В отдельных случаях вы также можете получить вычет за расходы на назначенное дорогостоящее лечение. В этом случае нет ограничений по сумме.
Предоставляется при оплате обучения в высших учебных заведениях, государственных или частных образовательных организациях (школах, гимназиях, детских садах), в учреждения дополнительного образования – для взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, учебные центры и так далее) и детей (художественные, музыкальные, спортивные школы).
Предоставляется только на тот год, в который была внесена оплата.
Вычет может получить физическое лицо при оплате обучения для себя или родственников:
- за собственное образование любой формы обучения (дневной, заочной, вечерней и т.п.);
- за образование детей: собственного ребёнка – в возрасте до 24 лет, опекаемого – до 18 лет, бывшего опекаемого – до 24 лет;
- за образование брата или сестры (как полнородных, так и неполнородных) – до 24 лет.
Суммы, за которые можно получить вычет
–– 120 000 ₽ в год (то есть 15 600 ₽ на руки) – максимальная сумма расходов на собственное обучение или образование брата или сестры.
–– 50 000 ₽ в год (то есть 6 500 ₽ на руки) – максимальная сумма расходов на обучение собственных и подопечных детей. Получить вычет может только один родитель или опекун. Кроме того, вычет не предоставляется, если оплата была произведена посредством материнского капитала.
Обратите внимание: предельная сумма в 120 000 ₽ является общей для всех социальных вычетов (и на лечение, и на обучение, и на благотворительность), а также для страховых и пенсионных вычетов. То есть, в независимости от совокупных фактических расходов, максимальная сумма, которую вы можете получить на руки – 15 600 ₽.
Предоставляются за взносы в НПФ, добровольное пенсионное страхование жизни и добровольное страхование жизни.
Также вычет может получить налогоплательщик, самостоятельно внёсший дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии (если за него это сделал работодатель – вычет не предполагается).
Стандартные налоговые вычеты
Этот тип вычетов можно получить как на себя, так и на детей.
Самозанятые часто путают налоговый бонус с налоговым вычетом. Расскажем о каждом по порядку.
Имущественный, социальный, инвестиционный вычеты — это суммы, на которые уменьшают доходы, облагаемые НДФЛ. А налоговый вычет для самозанятых — это бонус для сокращения налоговой нагрузки.
С 2022 года начал действовать упрощенный порядок получения налоговых вычетов
Налоговый вычет при покупке квартиры получают те, кто уплачивает НДФЛ. Например, наемные работники, за которых налог в бюджет направляет работодатель.
Самозанятые могут претендовать на вычет, если у них есть доходы, облагаемые НДФЛ. Сократить сумму по НПД после покупки квартиры нельзя.
Существует три разновидности инвестиционных налоговых вычетов:
- —за доход от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;
- —за внесение денег на индивидуальный налоговый счет (ИИС);
- —за получение дохода по операциям, учитываемым на ИИС.
Налоговыми вычетами называют суммы, которые уменьшают размер дохода, с которого уплачивается налог. Так, если средства были потрачены на лечение, спорт и фитнес, учебу, покупку квартиры или пополнение индивидуального инвестиционного счета, гражданин может вернуть часть уплаченного НДФЛ. В частности, речь идет о резидентах и проживающих в стране не менее 183 дней в году людях, которые платят подоходный налог в размере 13%.
В России существует пять видов налоговых вычетов. Среди них: имущественные, инвестиционные, профессиональные, социальные и стандартные.
Имущественные налоговые вычеты
Такой вычет может получить гражданин, который продал или покупал квартиры, комнаты, либо строил жилье, включая целевую покупку участка.
При покупке квартиры человек может рассчитывать на вычет, при этом сумма, на которую сокращается налогооблагаемая база не должна превышать 2 млн рублей. Если стоимость квартиры составила 3 млн рублей, то вычет будет предоставлен на сумму в 2 млн рублей. Так, гражданин сможет претендовать на 13% от этой суммы, то есть на 260 тыс. рублей. Если же квартира обошлась дешевле 2 млн рублей, то в случае покупки еще одной квартиры можно будет получить дополнительный вычет.
При покупке квартиры в браке, оба супруга могут воспользоваться вычетом в 2 млн рублей — каждый получит по 260 тыс. рублей. Отметим, что если квартира куплена в новостройке, в вычет можно включить сумму, потраченную на отделку.
Налоговый вычет также можно получить после продажи квартиры, однако существует ряд требований. В частности, квартира должна находиться в собственности пять лет, а в некоторых случаях три года, после оформления сделки не нужно платить НДФЛ и подавать декларацию. Тем не менее, если продать квартиру раньше этого срока, придется отчитаться перед фискальными органами. Тем не менее, налог на продажу можно уменьшить за счет вычета. Аналогичная практика действует при продаже долей, жилых домов, комнат, земельных участков и дачных домов. Таким вычетом можно воспользоваться неограниченное количество раз, но не чаще раза в год.
В случае приобретения квартиры в ипотеку, можно также претендовать на вычет процентов, уплаченных банку. Максимальная сумма при этом составит 3 млн рублей, а вернуть можно 390 тыс. рублей.
Отметим, что неиспользованный остаток нельзя переносить на другую недвижимость, так как вычет дается лишь на один объект.
Получить инвестиционный налоговый вычет можно по трем основаниям: за доход от операций с ценными бумагами; внесение денег на индивидуальный налоговый счет (ИИС); получение дохода по операциям, которые учитываются на ИИС.
Получить налоговый вычет с таких операций можно, если ценные бумаги были приобретены на брокерский счет после 1 января 2014 года. Кроме того, ценные бумаги должны находиться у заявителя более трех лет. Максимальный размер вычеты рассчитывается по формуле: количество лет нахождения ценных бумаг в собственности, помноженное на 3 млн рублей.
Вычет за внесение денег на ИИС предоставляется на сумму, начисленную гражданином за календарный год на ИИС, однако сумма не будет превышать 400 тыс. рублей. Соответственно, с 1 млн рублей, положенных на ИИС в течение года, можно получить 52 тыс. рублей.