Налог с продажи автомобиля в 2022 году для физических лиц какой суммы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи автомобиля в 2022 году для физических лиц какой суммы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

• Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2022 году
• С какой суммы берется налог
  • Расчет налога с продажи автомобиля
• Как уменьшить налог с продажи авто
• Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
• Порядок уплаты налога
  • Сроки уплаты
  • Надо ли подавать декларацию
  • Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.

Также читайте: Что делать после продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля для физических лиц в 2022 году

Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.

Сергей Петрович в 2018 году купил Toyota Camry 2008 года выпуска за 600 тыс. руб., а в 2019 году решил продать ее за ту же сумму. Срок владения составил 1 год, потому ему придется декларировать полученный доход и рассчитывать НДФЛ. Его доход составил 600 тыс. руб., но так как у него остались документы о покупке авто за ту же сумму, расчет будет производится по формуле:

(600 тыс. руб. — 600 тыс. руб.) х 13% = 0 руб.

Если вы владели автомобилем менее 3 лет, даже если вычет полностью покрывает сумму дохода, вам все равно придется рассчитывать НДФЛ и подавать декларацию. Итак, машина продана, а деньги получены. Что делать дальше? Ждем следующего года – задекларировать полученный доход нужно в году, следующем за годом продажи.

Представим, вы продали ТС в 2019-м, тогда декларировать доход нужно в 2020-м. Разбираемся, что нужно делать.

Налог с продажи автомобиля в 2022: что нужно знать продавцу?

• Каким налогом облагается продажа автомобиля
• Когда продажа машины не облагается налогом
• Расчет налога с продажи автомобиля
• Порядок уплаты налога с продажи машины
• Сроки уплаты налога на продажу авто
• Налоговая декларация
• Налог на продажу автомобиля для ИП
• Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
• Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля
• Частые вопросы

ФНС предлагает формулу на выбор (но результат в каждом случае будет разным):

• налог на прибыль от продажи;
• налог на доход с использованием вычета.

Какой формулой воспользоваться – решать вам. При этом важное значение будет иметь то, каким образом вам достался автомобиль – в результате покупки, по наследству или по договору дарения.

Этой формулой вам придется воспользоваться в том случае, если ТС досталось вам по наследству или по договору дарения. В большинстве ситуаций результат, вычисленный по этой формуле, будет больше, следовательно, продажа авто обойдется вам дороже.

Налогом в этом случае облагается полная сумма, полученная в результате продажи ТС, за вычетом 250 000 рублей (установленная законодательством константа).

Налог = (Цена продажи – 250 000) * 13%

Предположим, что автомобиль, который вы продали за 1 млн рублей достался вам по наследству. Тогда получаем:

Налог = (1 000 000 – 250 000) * 13% = 97 500 руб.

Как видно, разница между первым и вторым подсчетом существенная.

Важно: не теряйте документы, подтверждающие факт покупки авто. Иначе при продаже его ранее, чем через три года, налог будет начислен по второй формуле.

С точки зрения ФНС, отдельным случаем считается получение автомобиля в дар от неблизкого родственника (например, дяди или тети) или человека, не состоящего с получателем в родственных связях. В этой ситуации новому владельцу ТС придется уплатить полный НДФЛ в размере 13% от его рыночной стоимости.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то с этим немного сложнее. Если ТС используется в коммерческой деятельности, а не является личным авто бизнесмена, то налог на его продажу будет рассчитываться в зависимости от схемы налогообложения, по которой работает бизнес.

• Упрощенная система налогообложения «Доходы».

В этом случае применить вычеты не получится, а налог придется уплатить в размере 6% от цены продажи, даже если она была ниже цены покупки.

Например: ИП приобрел «Газель» за 2 млн рублей, а спустя два года продал ее за 1,4 млн рублей. Налог составит:

Налог = 1,4 млн * 6% = 84 000 руб.

• УСН по схеме «Доходы за вычетом расходов».

Если ИП отразит расходы на приобретение ТС в основных доходах компании, то формула станет сложнее. В случае продажи автомобиля налог 15% будет вычитаться только из той суммы, которая не была списана в виде расходов на его приобретение.

Представим, что ИП из предыдущего примера работает по схеме «Доходы за вычетом расходов». До продажи он списал 700 тысяч рублей из суммы расходов на покупку «Газели». Посчитаем налог:

Налог = (1,4 млн – (2 млн – 700 тыс)) * 15% = 15 000 руб.

• ИП на основной СН.

Здесь действуют все те же условия и вычеты, что и для физических лиц. Налоговая ставка составляет 13%.

Налог должен быть уплачен в следующем году после покупки.

До 30 апреля бывшему владельцу авто следует подать декларацию (форма 3-НДФЛ) в подразделение ФНС по месту регистрации. Сделать это нужно даже в том случае, если продавец освобожден от уплаты налога, при условии, что автомобиль находился в его собственности менее трех лет. Перечислить деньги в ФНС нужно до 15 июля этого же года.

^К началу страницы

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования.

Декларацию можно заполнить как от руки, так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в налоговый орган.

Примеры заполнения:

Существует исчерпывающий перечень оснований, при наличии которых налоговый орган не принимает представленную декларацию:

1. Отсутствие у лица, сдающего декларацию, документов, удостоверяющих его личность, либо отказ лица в их предъявлении;
2. Отсутствие в декларации подписи налогоплательщика;
3. Представление декларации в налоговый орган, в компе­тенцию которого не входит её принятие (например, по­дача декларации в налоговую инспекцию не по месту по­становки на учёт налогоплательщика);
4. Представление декларации не по установленной форме;
5. Отсутствие в соответствующих полях декларации фами­лии, имени, отчества физического лица.

Отдельные категории физических лиц уплачивают налог по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

При этом авансовые платежи уплачиваются такими налогоплательщиками на основании налоговых уведомлений:

• за январь — июнь — не позднее 15 июля текущего года в размере 1/2 годовой суммы авансовых платежей;
• за июль — сентябрь — не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей;
• за октябрь — декабрь — не позднее 15 января следующего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей.

Налог на продажу автомобиля относится к налогу на доходы физического лица (НДФЛ). Это такой же налог, которым облагается и обычная заработная плата человека, а также другие доходы. Например, от сдачи в аренду квартиры или от ее продажи.

Размер платежа аналогичен и составляет 13%.

Для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц этот налог рассчитывается иначе. Остановимся на этом ниже.

О том, что есть возможность не платить налог с продажи своего имущества, в том числе и автомобиля, говорится в двух статьях Налогового кодекса России:

• п.17.1 ст.217;
• п.4 ст.229.

Смысл в том, что вырученные от продажи машины средства не подлежат налогообложению и за них не нужно отчитываться, подавая декларацию 3-НДФЛ, если превышен минимальный срок владения имуществом. В рассматриваемом случае – автомобилем. Минимальный срок, указанный в налоговом законодательстве, составляет 3 года.

То есть, если с момента подписания договора купли-продажи, при покупке машины, прошло более трех лет, можно продавать машину, будучи уверенным, что налог со сделки никто взыскивать не будет. Это же касается и продажи автомобиля, полученного в наследство или в подарок. Отличие лишь в том, что срок начала владения будет исчисляться исходя из других оснований, а не с момента покупки транспортного средства:

• при получении машины в наследство, срок начнет течь с момента смерти наследодателя;
• при оформлении дарственной – с момента подписания договора дарения.

Таким образом, в 2022 году, в любом случае, не будет облагаться налогом продажа автомобиля, приобретенного в пользование до 01.01.2019, так как срок владения им однозначно превысит 3 года.

Налог с продажи автомобиля для физических лиц в 2022 году

Налоговое законодательство, как и любое другое, является инструментом, который не стоит на месте. Оно изменяется вместе с новыми реалиями и развивается с обществом и государством. За последние годы в нем появилось множество нововведений. Это касается и компаний, и ИП, и простых граждан.

В качестве примера можно назвать работу по упрощенной системе налогообложения.

И можно не сомневаться, что Налоговый кодекс, вместе с сопутствующими нормативными-правовыми актами продолжит меняться.

Что же касается изменений размеров налога с продажи автомобиля в 2022 году, то пока сведений об этом ни из Правительства России, ни из Госдумы не поступало. Хотя это мало, о чем говорит. Так, абсолютно неожиданно было заявлено, что парламент готовится принять в третьем чтении документ, исключающий обязательный техосмотр при заключении договора ОСАГО. Но еще месяц назад никто не мог такого предположить. Думается, что с налогом на средства, полученные от продажи личного автомобиля такого не произойдет.

Как уже говорилось, в России для физических лиц действует налоговая ставка на продажу автомобиля, которая равна 13 процентам. Исключение составляет владение машиной более 3 лет.

Есть моменты, которые позволяют если и не полностью избавиться от обязанности уплаты налога, то существенно уменьшить его размер.

О том, кто и как может это сделать, речь пойдет в заключительном разделе статьи. А пока поговорим о различиях в размере платежей между физическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Если с налогом на продажу имущества, в том числе транспортного средства, физическим лицом все понятно: размер составляет 13%, при сроке владения менее 3 лет, то с индивидуальными предпринимателями все сложнее. Здесь платеж зависит от следующих факторов:

• в каких целях использовался продаваемый автомобиль;
• срок владения машиной;
• использовались или нет специальные налоговые режимы;
• по какой системе производится уплата налогов.

Если машина использовалась индивидуальным предпринимателем для целей, не связанных с систематическим получением прибыли, то начисление налога от ее продажи должно производиться по правилам начисления НДФЛ. То есть сумма составит 13% от размера полученной прибыли.

Освобождение от платежа произойдет в случае владения транспортом более 3 лет.

Индивидуальный предприниматель может пользоваться одной из нескольких систем налогообложения:

• ОСНО – основная система налогообложения;
• ПСН – патентная система налогообложения;
• УСН – упрощенная система налогообложения;
• НПД – налог на профессиональный доход;
• ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.

В зависимости от этого производится и расчет налога с продажи автомобиля, который использовался непосредственно в целях бизнеса. Это правило будет действовать и 2022 году.

При продаже автомобиля предпринимателем, который находится на общей системе налогообложения, придется заплатить 13% НДФЛ.

При этом он сможет использовать полагающиеся налоговые вычеты. То же самое должен сделать ИП на НПД.

Когда ИП продает машину по упрощенной системе налогообложения по схеме «Доходы минус расходы», он сможет вычесть из полученной прибыли расходы на приобретение машины и выплатить 15% от получившейся суммы. Но это можно сделать лишь в случае, если ранее покупка автомобиля не фигурировала в качестве основания для уменьшения налогооблагаемой базы ИП. При продаже машины предпринимателем по УСН «Доходы» нужно будет заплатить 6% от стоимости реализованной машины.

При этом расходы на приобретение учитываться не могут.

Когда ИП использует в своей деятельности ЕСХН, он должен учесть полученную от продажи автомобиля сумму в качестве дохода для расчета единого сельхозналога. При этом, существующая судебная практика настаивает, что одноразовые продажи машины не могут учитываться, как доход, получаемый при производстве сельскохозяйственной продукции. Поэтому можно применять обычный порядок уплаты НДФЛ. Но часто это право приходится отстаивать в судебном порядке.

Чтобы заплатить налог в 2022 году, как и в предыдущие периоды, нужно будет соблюсти определенный порядок. Главным отличием от других видов налогов, например, транспортного или земельного, является то, что размер платежа от продажи транспортного средства никто считать за продавца не будет. Нужно самостоятельно заполнить налоговую декларацию, подать ее в соответствии с процедурой в фискальный орган и после этого внести нужную сумму.

Следует учитывать, что крайним сроком уплаты налога с продажи автомобиля в 2022 году будет являться 15.07.2023. А налог за 2021 год необходимо внести до 15.07.2022.

После приобретения автомобиля в ФНС подается налоговая декларация. Даже, если налог платить не нужно или он значительно уменьшен. Единственным исключением является освобождение от уплаты налога после трех минимальных лет владения имуществом. При всех других продажах налоговый орган должен получить от продавца декларацию до 30 апреля.

То есть, продав в 2021 году машину, бывший владелец обязан сообщить об этом в поданной декларации до 30.04.2022. В противном случае придется заплатить штраф в размере 5% от налогооблагаемого дохода. Хотя более 30% размер штрафа быть не может. Даже при обнулении платежа, штраф составит 1 000 руб. А в случае с уклонением от уплаты налога в крупном размере может наступить уголовная ответственность.

Декларация подается в ФНС, в зависимости от желания и возможности налогоплательщика, в письменном или электронном виде.

Если планируется заполнить декларацию в письменной форме, то сделать это можно непосредственно в территориальном отделении ФНС или выслать оформленный бланк по почте. Но значительно удобнее делать это в электронном виде на официальном сайте Федеральной налоговой службы России. Для этого понадобится регистрация на портале Госуслуг. Такая процедура поможет избежать ошибок и просрочек подачи документа, который автоматически поступит по налоговую службу. Для помощи плательщикам, ФНС разработала специальную программу «Декларация», которая еще больше упрощает процедуру.

Я продал или собираюсь продать транспортное средство

Продажа транспортного средства – сделка, которая подлежит налогообложению. На размер сбора налога с продажи автомобиля в 2022 году влияет несколько факторов:

1. Категория налогоплательщика. Так, физические лица обязаны заплатить 13 % от полученного дохода, в то время как индивидуальный предприниматель к указанной сумме должен прибавить еще 20% НДС. Речь идет о коммерческом транспорте, который был использован в предпринимательской деятельности. При работе по «упрощенке» условия несколько меняются.
2. Сроки владения ТС. Если хозяин не менялся на протяжении трех и более лет – платить не придется, а если смена владельца произошла в течение указанного срока, то следует «отдать» государству 13 % налог от полученного дохода с продажи автомобиля.
3. Алгоритм расчета величины платежа. Так, если утерян документ, подтверждающий стоимость авто при покупке, то из продажной стоимости авто придется вычесть величину налогового вычета (250 000 рублей), а 13% оставшейся сумма уплатить в бюджет. Если договор, согласно которому ТС было приобретено, сохранился, то пошлину следует заплатить только с разницы сумм покупки и продажи авто, если последняя была больше.

Важно, что при расчете величины налога с продажи автомобиля в 2022 году не играют никакой роли такие факторы, как год выпуска машины, ее техническое состояние и рыночная стоимость. Важен только такой показатель, как разница стоимости покупки и продажи имущества.

Физическим лицом, при продаже транспортного средства в 2022 году, должен быть уплачен налог в размере 13 % от суммы, составляющей разницу между более низкой ценой покупки и более высокой ценой продажи. Именно вторая составляющая и выступает в качестве налоговой базы, на основании которой осуществляются все последующие расчеты.

Расчет суммы платежа достаточно прост. Для этого необходимо из стоимости авто в момент продажи вычесть стоимость, за которую оно было приобретено. 13 % от получившейся разницы необходимо уплатить в пользу государства, если срок владения машиной составил менее 3 лет.

Сумму пошлины каждое физическое лицо исчисляет самостоятельно. До конца апреля следующего за покупкой года необходимо без напоминаний обратиться в налоговый орган и подать декларацию (В 2022 году необходимо сдавать декларацию за 2020 год). Важно, что сделать это необходимо даже в том случае, если база для расчета не предполагает уплаты налога за продажу авто. Если данное требование закона проигнорировать, то на автовладельца будет наложен штраф.

Волноваться не о чем, если в 2022 году продан автомобиль, находящийся во владении более 36 месяцев. Такие доходы налогом не облагают, однако срок следует исчислять с момента покупки машины, а не с того дня, как ТС было поставлено на учет в ГИБДД.

В некоторых случаях разница может достигать 10 дней. Это принципиально важно для автовладельцев, которые ждут истечения трех лет, чтобы реализовать автомобиль и не платить при этом в пользу государства.

Довольно часто приходится сталкиваться с ситуациями, когда авто реализует не частное лицо, а фирма, организация. Не подходящий по техническим характеристикам или сроку эксплуатации транспорт продают, чтобы приобрести впоследствии новый. Стоимость таких машин часто заниженная. Это чревато, поскольку продажа машины по рыночной стоимости в дальнейшем может стать причиной необходимости уплаты большой суммы пошлины.

Оценка реальной стоимости ТС осуществляется экспертом. В договоре купли-продажи указывают реальные данные сделки, а новый владелец обязуется в течение 10 дней поставить ТС на учет и отчитаться впоследствии перед налоговой инспекцией, если примет решение продать машину.

Юридическому лицу после продажи авто в 2022 году придется заплатить налог в соответствии с той системой налогообложения, по которой оно обслуживается. Если речь идет о так называемой «упрощенке», то предприятие заплатит либо 6% (если доходы облагаются налогами), либо 15% (если доходы уменьшены на сумму расходов).

Если в отношении компании используется общая система налогообложения, то ставка с продажи автомобиля в 2022 году составит 24 %. Исключение, ситуация, когда платить налог не нужно, — отсутствие дохода от продажи автомобиля. Если цена на ТС ниже или равна покупной, сделка сбором не облагается.

Сделка купли-продажи автотранспортного средства, осуществленная физическими лицами, не представляет ничего сложного. Ситуация несколько меняется, «обрастая» нюансами, если речь идет об индивидуальных предпринимателях. В таком случае на величину платежа могут влиять несколько обстоятельств:

• цель использования ТС;
• вид системы налогообложения;
• показатели амортизации машины.

Так, если предприниматель отчитывается в налоговый орган по общей системе, то ему придется заплатить налог в размере 13% (подоходный) и 18% (НДС) одновременно. ИП, работающий по «упрощенке», должен отправить в государственную казну 6%, включив доход от реализации авто в базу для налогообложения. Если выгода от другой схемы будет больше, то можно оплатить в качестве налога и 15% от разницы между доходами и расходами.

Важно, что реализация транспортного средства индивидуальным предпринимателем не предполагает использование налогового вычета при подаче декларации. Это прерогатива исключительно физических лиц. Также не получится отразить в документах сумму, которая была потрачена на приобретение машины. Налог придется платить с ее продажной стоимости в 2022 году.

Ситуации, возникающие у бывшего собственника в момент продажи машины, бывают самые разные. От данных зависит размер пошлины, которую придется уплатить в следующем календарном году после продажи. Примеры расчетов демонстрируют основную суть подобных случаев в 2022 году:

1. Срок владения ТС – более 3 лет. Стоимость в момент покупки ВАЗ – 21099 – 160 000 рублей, стоимость при продаже – 120 000 рублей. Необходимость уплаты налога с продажи автомобиля в 2022 году отсутствует, поскольку дохода со стороны бывшего владельца нет. Авто находилось в собственности более трех лет. Хозяева таких машин от уплаты налога освобождены. Декларацию подавать не нужно.
2. Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент продажи – 400 000 рублей. Нюанс сделки – машина была получена в наследство, то есть собственник ничего за нее не платил. При формировании налоговой декларации владелец может применить налоговый вычет, и размер налоговой суммы он будет исчислять следующим образом: (400 000 – 250 000) *13% = 19 500 рублей. Налоговую декларацию следует подать самостоятельно в следующем за продажей автомобиля году, до 30 апреля.
3. Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент покупки – 500 000 рублей, в момент реализации – 480 000 рублей. В декларации сумма налога будет нулевая, поскольку доход от продажи машины отсутствует. Подавать документы в налоговую нужно до 30 апреля следующего за продажей ТС года. Важно, что требуется предъявлять доказательства своей правоты в виде договоров купли – продажи автомобиля, приложенных к декларации.
4. Срок владения – менее трех лет. Авто куплено за 300 000 рублей и продано впоследствии за 370 000 рублей. При подаче декларации владелец пользуется вычетом по расходам, а алгоритм вычисления имеет следующий вид: (370 000 – 300 000)*13%= 9100 рублей. К декларации следует приложить подтверждающие стоимость машины документы.
5. Во владении – два транспортных средства. Оба были получены в наследство и впоследствии проданы по 250 000 каждое. В данной ситуации нет возможности пользоваться вычетом по расходам. Возможно применение только стандартного налогового вычета. Для этого необходимо сложить стоимость обоих ТС, вычесть 250 000 рублей, а 13% оставшейся суммы заплатить в качестве налога: ((250 000+250 000) — 250 000)*13%= 32 500 рублей. Декларацию по месту регистрации собственника авто необходимо подать в следующем за продажей авто году (в 2022 году необходимо подавать декларацию до 30 апреля за проданный автомобиль в 2021 году).

Стоит иметь ввиду, что размер налогового платежа за проданную машину в 2022 году может быть частично или полностью покрыт другими налоговыми вычетами. Так, если гражданин в течение того же года, в котором имела место продажа ТС, оплачивал обучение детей, то возращенную сумму налога можно использовать для покрытия суммы налога на реализацию авто.

Необходимость уплаты 13% от полученного с продажи дохода порой огорчает собственника. Люди готовы идти на ухищрения, чтобы избавить себя от налогового бремени. Так как налог не будет уплачен, если стоимость машины ниже 250 000 рублей, то порой продавец просит указать в договоре именно такие цифры.

С одной точки зрения, это действительно выход из ситуации. Намеренное занижение стоимости ТС – залог освобождения от необходимости уплаты налога с продажи автомобиля в 2022 году, сумма которого может быть достаточно большой. Реализованный себе в убыток автомобиль не станет причиной «разорения» владельца.

При получении подобного предложения покупателю стоит задуматься. Так ли ему выгодна подобная сделка? Для приобретателя больше минусов, чем плюсов:

• при последующей реализации транспортного средства ему сложно будет доказать, что авто было куплено за гораздо большие деньги, а налог придется заплатить гораздо больше того, какой мог бы быть;
• если сделка (в силу разных причин) будет признана недействительной, то взыскать с продавца реально уплаченную сумму будет невозможно, и добросовестный покупатель окажется в большом минусе;
• нет гарантии, что при последующей продаже автомобиля некто так же согласится на изменение реальных условий договора в угоду продавца.

Несмотря на то, что реально избежать уплаты налога от сбыта автомобиля в 2022 году можно, просто указав в договоре купли-продажи меньшую сумму, делать этого не стоит. Желание пойти навстречу хитрому продавцу может обернуться для покупателя серьезными убытками в будущем.

в 2022 году на сумму дохода, полученного от продажи автомобиля, начисляется налог с доходов физических лиц (НДФЛ), который установлен в размере 13 %. Неуплата влечет за собой ответственность в виде штрафа. Его размер варьируется в пределах 20–40 % от суммы неуплаченных обязательств.

Внимание! По отношению к нерезидентам РФ действуют особые правила. Для них налог установлен в размере 30 %.

Например, владелец получил автомобиль в подарок в 2022 году, а в 2022 году он решил его продать. Доход от сделки составил 1 млн руб. 13 % от этой суммы (130 тыс. руб.) необходимо в полном объеме в установленный законодательством срок перечислить в бюджет.

Как не платить?

Сумма налога с доходов от продажи автомобиля зависит от стоимости сделки и может быть довольно внушительной. Поэтому необходимо знать, что существует несколько возможностей, позволяющих уменьшить размер обязательства или вовсе не платить его. Воспользовавшись одной из таких льгот, можно существенно снизить затраты по уплате налога.

Если доход от продажи автомобиля равен или меньше стоимости его покупки, налог не уплачивается.

Например, транспортное средство было приобретено по цене 1 млн руб. При продаже автомобиля владелец получил от покупателя такую же сумму. В этом случае очевидно, что продавец не имеет прибыли от сделки. Следовательно, налог на доходы с физического лица не взимается. Право на освобождение от уплаты НДФЛ должно быть документально обосновано.

Налог с продажи автомобиля в 2022 году

Согласно ст.217 НК РФ, доход от реализации имущества, которое находилось в собственности продавца более 3 лет, налогом не облагается. Таким образом, даже если автомобиль был продан дороже, чем приобретен, сообщать в налоговую о сделке не требуется. Следовательно, уплачивать налог и сдавать отчетность не нужно. Эти нормы с 2019 года действуют и для лиц, не являющихся резидентами РФ.

Иногда бывают ситуации, когда владелец продает автомобиль менее чем через 3 года после его покупки по цене, которая ниже первоначальной стоимости машины. В этом случае продавец не только не получил прибыли, но и понес убытки. Таким образом, он не обязан уплачивать налог.

Например, автомобиль был приобретен по цене 750 тыс. руб. Выручка от его продажи составила 500 тыс. руб. Убыток — 250 тыс. руб. Следовательно, продавец освобождается от уплаты налога с доходов физических лиц. В налоговую инспекцию необходимо представить подтверждающие документы: договор покупки и последующей продажи транспортного средства.

Если выручка от продажи машины превышает размер ее первоначальной стоимости, налогообложению подлежит только сумма дохода, полученного в результате сделки.

Например, автомобиль был приобретен за 1 000 000 руб., а продан за 1 200 000 руб. Доход составил 200 000 руб. Сумма налога рассчитывается следующим образом: 200 000 руб. × 13 % = 26 000 руб.

Основанием для частичного освобождения от уплаты налога также являются договоры покупки и последующей продажи транспортного средства. При их отсутствии доказать стоимость машины в момент заключения обеих сделок невозможно. Следовательно, воспользоваться скидкой не удастся.

Право на налоговый вычет возникает один раз в 365 дней. Поэтому при продаже 2 и более машин за год необходимо учитывать, что размер льготы составит все те же 250 000 рублей.

Например, владелец в 2022 году продал два автомобиля. За один из них он выручил 400 000 руб., а за второй — 500 000 руб. В этом случае налог рассчитывается следующим образом: (400 000 + 500 000 − 250 000) × 13 % = 84 500 рублей.

Согласно действующему законодательству РФ, обязательства по уплате налога при продаже автомобиля никоим образом не зависят от того, является ли продавец пенсионером или нет. Специальные льготы в этом случае не предусмотрены.

Внимание! Лица пенсионного возраста обязуются уплачивать НДФЛ наравне со всеми другими налогоплательщиками.

Налог с продажи машины — как рассчитать и оплатить?

• Работодатель – банкрот. Как работнику получить положенные выплаты?

  120 0

  Владельцы транспортных средств, по мнению законодательных органов большинства развитых стран, наносят вред окружающей среде и изнашивают дорожное покрытие. Для компенсации расходов бюджета на строительство новых дорог и ремонт существующих, а также с целью заботы об экологической обстановке вводятся разнообразные сборы с владельцев машин: экологические, дорожные, плата за автодороги, налоги на транспорт, акцизы на бензин.

  В российском законодательстве существует сразу несколько платежей для автовладельцев. С физических лиц взимаются косвенные налоги (акцизы на топливо и производство автомобилей) и прямой налог — транспортный. Для юридических лиц — владельцев ТС установлена обязанность уплачивать по принадлежащему им транспорту налог на имущество, транспортный налог, сбор за негативное воздействие на окружающую среду, а владельцы многотонных грузовиков дополнительно перечисляют дорожный сбор (система «Платон»). Правительство периодически поднимает вопрос об отмене транспортного налога: такие инициативы предпринимались неоднократно, тем не менее пока он существует.

  О планах Правительства по освобождению от транспортного налога владельцев электромобилей смотрите в публикации.

  Законодательные изменения последних лет мы собрали в статьях:

  • «Транспортный налог в 2015-2016 годах для юридических лиц»;
  • «Транспортный налог: изменения 2017-2018».

  Транспортный налог был введен в 2003 году. Правила его сбора и уплаты указаны в гл. 28 НК РФ. Это прямой региональный налог, который уплачивают и обычные граждане, и предприниматели, и организации с зарегистрированных на них транспортных средств.

  Перечень лиц, освобожденных от уплаты транспортного налога, каждый регион определяет самостоятельно. Как правило, льготы предоставляются ветеранам, инвалидам, пенсионерам, семьям с тремя и более детьми. Для свободных экономических зон по налогу могут быть установлены налоговые каникулы на срок до 5 лет.

  Подробнее о том, кто имеет льготы по транспортному налогу, читайте в этой статье.

  Физлица платят транспортный налог в соответствии с уведомлениями ИФНС. С мая 2014 года при неполучении уведомления гражданин обязан сам сообщить в налоговую информацию об имеющемся у него ТС. Если этого не сделать, может последовать щтраф в размере 20% от суммы транспортного налога. С 2017 года вступил в силу п. 3 ст. 129.1 НК РФ, устанавливающий штраф за сокрытие гражданами факта приобретения транспортного средства.

  Юридические лица самостоятельно рассчитывают сумму транспортного налога к уплате и подают по нему декларацию в ИФНС по месту регистрации транспортного средства.

  Срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу за 2017 год – не позднее 01.02.2018. Разобраться с ее заполнением помогут материалы и сообщения нашего сайта:

  • «Готова новая декларация по транспортному налогу»;
  • «Контрольные соотношения новой декларации по транспортному налогу».

  Налоговый период по транспортному налогу — календарный год. Но как рассчитываться по налогу, если компания или физлицо владели машиной в течение неполного года или же транспорт был угнан?

  Читайте обо всех нюансах определения налогового периода по транспортному налогу в этой публикации.

  Согласно ст. 358 НК РФ объектами налогообложения являются автомобили, мотоциклы, автобусы, самолеты, вертолеты, яхты, морские и речные частные суда, гидроциклы, моторные лодки (мощностью свыше 5 лошадиных сил). А вот владельцы лодок на веслах, маломощных транспортных средств, велосипедов, скутеров не платят транспортный налог.

  Не облагаются налогом следующие виды транспорта:

  • техника, используемая сельскохозяйственными компаниями;
  • самолеты и вертолеты службы медицинской помощи;
  • плавательные средства и воздушные суда, задействованные в морских, речных, воздушных перевозках;
  • корабли из перечня Российского международного реестра судов.

  Также не обязаны платить налог:

  • физлица-инвалиды, получившие в органах соцзащиты специальный транспорт мощностью меньше 100 лошадиных сил;
  • органы государственной власти, задействованные в охране правопорядка или осуществлении военной службы.

  Для того чтобы рассчитать транспортный налог за 2017-2018 годы, нужно знать налогооблагаемую базу. Согласно НК РФ налог рассчитывается исходя из мощности объекта налогообложения. Для большинства транспортных средств мощность берется для расчета в лошадиных силах либо в киловаттах — их переводят в лошадиные силы по формуле:

  1 КВт = 1,3592 л. с.

  Данные о мощности объекта нужно брать из ПТС.

  ВАЖНО! По некоторому имуществу, например, самолетам, налогооблагаемая база — килограммы тяги. По транспорту без двигателя расчет ведется с единицы транспортного средства.

  Разобраться с объектами обложения транспортным налогом и налогооблагаемой базой вам поможет статья «Как определяется налоговая база по транспортному налогу».

  Зная налогооблагаемую базу и ставку в регионе, можно рассчитать транспортный налог к уплате.

  Порядок расчета транспортного налога за 2017-2018 годы для физических лиц и предпринимателей не изменился: по-прежнему сумму платежа считают налоговики и рассылают уведомления почтой по месту прописки гражданина. Если вы хотите проверить, верно ли сотрудники ФНС начислили налог, используйте калькулятор транспортного налога ФНС.

  Узнать подробнее о нем можно по этой ссылке.

  Большая часть граждан не обладает какими-то специфическими видами транспорта и платит налог за личный автомобиль.

  Если вы хотите не просто проверить правильность расчетов налоговиков, но и самим разобраться, как рассчитать транспортный налог по автомобилю, прочтите наши публикации:

  • «Как рассчитать транспортный налог за год?»;
  • «Как рассчитать транспортный налог на автомобиль?».

  ВАЖНО! Для дорогих машин установлены специальные коэффициенты, увеличивающие сумму налога, своего рода «налог на роскошь». Они зависят не только от стоимости авто, но и от даты его выпуска. Список таких автомобилей каждый год публикует Министерство промышленности и торговли.

  Подробности см. в статье «Как считать возраст дорогого авто для применения повышающего коэффициента по транспортному налогу».

  Как сейчас налоговики рекомендуют применять этот коэффициент, узнайте из публикации «ФНС изменила мнение об уплате транспортного налога по дорогим авто».

  Если вы купили автомобиль, но не поставили его на учет в ГИБДД, то налог все равно придется заплатить. Почему?

  Об этом рассказывается в статье «Отсутствие регистрации транспортного средства не освободит от транспортного налога».

  Как рассчитать транспортный налог в 2017-2018 годах юридическому лицу? Предприятия исчисляют этот налог по данным бухучета и сведениям о зарегистрированном на компанию транспорте. Бухгалтер должен проверить, являются ли транспортные средства на балансе организации объектом налогообложения, есть ли льготы по данному налогу — в соответствии с НК РФ и региональным законодательством.

  Размер налога к уплате равен произведению налоговой базы и ставки транспортного налога.

  Ставку можно найти на сайте ФНС или на нашем сайте в рубрике «Ставки транспортного налога».

  Юридические лица платят авансы по транспортному налогу (при этом законы субъекта РФ могут освободить фирму от уплаты авансов).

  Подробнее о сроках уплаты и размере авансовых платежей читайте в этой статье.

  Сумма налога может зависеть не только от мощности автомобиля, но и от категории транспорта, повышающих коэффициентов, возраста авто, сроков владения.

  Подробнее о коэффициенте владения транспортным средством для расчета налога говорится здесь.

  В кризисный период руководство компании заинтересовано в снижении налогового бремени.

  Ознакомьтесь с материалом наших экспертов «Как можно уменьшить транспортный налог», чтобы узнать о возможных способах снижения размера платежа в бюджет и об их налоговых последствиях.

  Для 2016-2018 годов одним из путей снижения налога стало применение налогового вычета к его суммам, начисленным по большегрузным авто, в отношении которых уплачивается сбор за вред, причиняемый этим транспортом дорогам.

  Подробнее о применении этого вычета – в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».

  Разобраться с применением льготы на большегрузы помогут публикации:

  Как продать машину и сэкономить на налоге? Часть 1

  • Владение автомобилем в течение 3 и более лет избавляет физических лиц от уплаты НДФЛ с дохода, полученного при его продаже.
  • Если между покупкой и продажей транспортного средства прошло менее 3 лет, придется уплатить НДФЛ. Размер налога можно уменьшить на 250 000 руб. (имущественный вычет) или на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением транспортного средства.

  Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

  Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

  Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

  При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

  Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

  Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
  …
  17¹) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217¹ настоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

  Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

  Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

  В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

  Ситуация	Способ уменьшения налоговой базы	Пункт статьи
  Договор покупки автомобиля утерян	Налоговый вычет	Пункт 3
  Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки.	Уменьшение дохода на сумму расходов	Пункт 4
  Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей.	Налоговый вычет	Пункт 3
  Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей.	Уменьшение дохода на сумму расходов	Пункт 4

  Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

  Налоги в бюджеты различных уровней обязаны платить как компании, так и граждане. Именно эти средства впоследствии участвуют в финансировании различных сфер общественной жизни: здравоохранения, образования, дорожной отрасли и т.д. Налоги физлиц и организаций отличаются, некоторые из них удерживаются автоматически, другие необходимо платить самостоятельно.

  Как рассчитать транспортный налог в 2021–2022 годах?

  Ставка налога и способ его уплаты определяются Налоговым кодексом и зависят от вида.

  Налога с конкретно таким названием в российском законодательстве не существует. Обычно под ним понимается налог на доходы физлиц в части заработка. Им облагается зарплата физического лица при условии официального трудоустройства. Подоходный налог составляет 13% для годового дохода менее 5 млн рублей и 15%, если он выше. Рассчитывать и платить НДФЛ по зарплате самостоятельно не нужно, работодатели сами вычитают налог в пользу ФНС.

  С 2021 года действуют новые правила для налогов на вклады. Ранее ими облагались депозиты, процентная ставка которых превышала ключевую ставку ЦБ на 5%. К примеру, ставка ЦБ 4,25%, тогда со всех вкладов, процентная ставка которых выше 9,25% необходимо было заплатить налог в 35%. Сейчас это правило убрали и облагается только часть прибыли. Выглядит это так: с 1 млн рублей рассчитывается ставка ЦБ и получившаяся сумма – это та часть, которая налогом не облагается. С дохода выше получившейся суммы необходимо заплатить 13%. Самостоятельно ничего высчитывать не надо, банк сам передаст данные в ФНС.

  Он появился только в 2021 году, его сумма составляет 13% для резидентов (физлицо, фактически находящееся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 подряд месяцев) и 30 % для нерезидентов. Налог относится к любым облигациям, независимо от их суммы и года выпуска. В этом случае в ФНС все данные передаст брокер и самостоятельно высчитывать ничего не нужно. Тем не менее такие нововведения, установленные законом № 102-ФЗ от 01.04.2020, не распространяются на купоны, которые были получены инвестором до 31 декабря 2020 года.

  Если физлицо является резидентом РФ и сдает квартиру, то на него ложится обязательство платить с такого дохода 13 %, для нерезидента – 30 %. Облагается налогом не только сумма арендной платы, но и коммунальные платежи (кроме счетчиков), если их оплачивают арендаторы. Рассчитывать и платить налог необходимо самостоятельно, но не каждый месяц. До 30 апреля нужно подать декларацию 3-НДФЛ с информацией обо всех доходах за прошедший год, и после этого рассчитаться по налогу.

  В случае продажи недвижимости резидент должен заплатить 13 %, а нерезидент – 30 %. Но есть много нюансов, подробнее об этом рассказала Екатерина Цепова, руководитель агентства налогового консалтинга.

  «При расчете этого налога доходы от продажи недвижимости можно либо уменьшить на сумму расходов, связанных с ее приобретением, либо воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере не более 1 млн рублей для жилой недвижимости и земельных участков. Для остального имущества сумма вычета составляет не более 250 000 рублей.

  Какой именно вариант использовать, решает сам налогоплательщик. Например, если гражданин в 2022 году продал за 3 млн рублей квартиру, которую приобрел в 2020 году за 2 млн рублей, то в случае, если он воспользуется правом на вычет расходов, налог составит: (3 000 000 — 2 000 000) х 13 % = 130 000 рублей, а если имущественным налоговым вычетом, то налог составит: (3 000 000 — 1 000 000) х 13 % = 260 000 рублей. В этом случае выгоднее использовать вычет расходов.

  Но если, например, гражданин в 2022 году продает комнату стоимостью 1 млн рублей, которую приобрел менее 5 лет назад за 500 000 рублей, то ситуация будет другой: в случае если он выберет право на вычет расходов, налог составит: (1 000 000 — 500 000) х 13 % = 65 000 рублей, при имущественном вычете: (1 000 000 — 1 000 000) х 13% = 0 рублей.

  “Сумму сделки по продаже необходимо сравнить с кадастровой стоимостью недвижимости, умноженной на коэффициент 0,7. Если она окажется меньше, то налог придется заплатить с величины кадастровой стоимости, умноженной на 0,7 и уменьшенной на сумму понесенных расходов или на сумму налогового вычета», — отметила эксперт.

  Им облагаются выигрыши в гослотереях, у букмекеров, в казино и других азартных играх, он составляет 13%. Согласно ст. 217 п. 28 НК РФ выигрыши до 4000 рублей в год налогом не облагаются. Если общая годовая сумма вознаграждений больше, то из этой суммы необходимо вычесть 4000 и получившийся результат будет объектом налогообложения. Например: за победы в лотереях за год было получено 10 000 рублей. Из них надо вычесть 4000 рублей и с получившихся 6000 рублей надо заплатить 13%.

  Лотереи организовывает только государство, все остальное считается рекламными акциями. Выигрыш в таких акциях облагается налогом в 35%, но, как правило, организатор изначально включает налог в сумму выигрыша и платит его вместо физлица.

  
  

  Похожие записи:

  • Изменился ли порядок присвоения звания ветеран труда учителям в 2022 году
  • Право на обязательную долю наследства имеют
  • Акт приемки выполненых услуг между ООО и ИП 2022 года