Налог на переводы с карты в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на переводы с карты в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Контроль ЦБ за переводами с карты на карту в 2022 году: как на самом деле

2. Налог на переводы с карты на карту в 2022 году

3. Два случая, когда не платим налог с переводов с карты на карту

4. С марта 2022 года изменятся правила контроля денежных переводов, что нужно знать

5. Власти могут ввести налог с переводов с карты на карту

6. Налог на переводы с карты на карту для физ. лиц с 1 июля 2022

Даже с учетом ужесточения контроля за переводами физлиц налоговая инспекция не вправе облагать НДФЛ такие переводы по умолчанию. Но чтобы минимизировать риск блокировки карты на период разбирательства с ИФНС, физлицам следует тщательно заполнять поле «Назначение платежа» и не допускать частых переводов в течение дня. Кроме того, давая деньги в долг без процентов, следует подкреплять этот факт соответствующей распиской, чтобы крупная сумма при возврате не вызвала подозрений в получении налогооблагаемого дохода.

О других новостях банковского законодательства вы можете узнать в нашей рубрике «Банк».

Контроль ЦБ за переводами с карты на карту в 2022 году: как на самом деле

Согласно статье 209 НК РФ, налогом облагается доход, полученный от:

источников в РФ и от источников за пределами РФ;
источников в РФ — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

Исходя из сообщения ФНС, установлено, что налогом не облагаются лишь два случая перевода денежных средств:

Денежный перевод от родственника. Перевод от членов семьи и ближайших родственников не является доходом, соответственно налогом не облагается.
Подарки от граждан. Денежный перевод-подарок физ. лицу от другого физ. лица, даже если они не состоят в родстве, налогом не облагается.

Также обратите внимание:

Иные случаи получения денежных средств на карту признаются доходом и облагаются НДФЛ.

По словам представителей ФНС, все денежные средства, полученные гражданином за оказанные услуги, в качестве оплаты товаров, за исполнение трудовых обязанностей или по договору ГПХ, являются доходом.

Ранее в сети появилась информация о том, что теперь за получение перевода с карты получателя будет списываться 13% от полученной суммы. Представители Сбербанка на такие домыслы ответили, что в данной сфере изменений в политике банка проводить не планируется.

Таким образом, можно подытожить, что ни у Сбербанка, ни у любого другого банка нет полномочий для удержания налога с денежных переводов. Сделать это они могут лишь по настоянию налоговой службы.

Если это переводы от родственников.
Если это подарки граждан друг другу.

Сумма перевода в двух перечисленных случаях не облагается НДФЛ вне зависимости от суммы. Все остальные переводы с карты на карту облагаются НДФЛ.

Кто считается близким родственником и членом семьи определяется в соответствии с Семейным кодексом.

Речь идет о Федеральном законе от 21 декабря 2021 года №423-ФЗ, который вносит ряд принципиальных изменений в закон о банках и банковской деятельности №395-1, а также в небезызвестный Федеральный закон №115-ФЗ о противодействии легализации доходов, добытых преступным путем.

В последнее время контроль за денежными переводами регулярно ужесточался. Новые изменения в законодательстве продолжили эту тенденцию.

Изменения в законодательстве подготовлены в целях реализации проекта Центрального Банка России «знай своего клиента». В рамках этого проекта банки будут обязаны сообщать Банку России ФИО клиента, его ИНН, а также присваивать свой уровень возможного риска.

С марта 2022 года банки получат право блокировать банковские операции клиента, а также замораживать его счета на основании данных, полученных из сервиса «знай своего клиента».

Начиная с 1 января 2022 года банки начнут делать «сортировку» своих клиентов по группам риска.

В ряде случаев налог придется заплатить. Речь идет о получении оплаты при продаже имущества, выполнении работ или оказании услуг:

Вознаграждение за выполнение работ или оказание услуг. Не важно, заключили ли вы договор, денежное поступление признается налогооблагаемым доходом. Имеет значение статус заказчика. Если он является юрлицом или ИП, то обязан удержать НДФЛ из вознаграждения, поскольку выполняет обязанности налогового агента. Вам придется сдать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог, если заказчиком является физлицо.
Выручка от продажи имущества. Выручка при продаже недвижимости, автомобиля и более мелкого имущества является налогооблагаемым доходом. Чтобы заплатить налог, придется изучить НК РФ, поскольку в нем есть вычеты и условия освобождения от налогообложения в зависимости от срока владения.
Оплата от сдачи имущества в аренду. Арендные платежи являются налогооблагаемым доходом собственника жилья. По окончании года арендодатель обязан сдать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог.
Доходы по другим операциям. Например, с процентов по предоставленным займам. Если на вашу карту вернули долг – НДФЛ платить не нужно. А если вы давали деньги под проценты, с процентов придется заплатить налог.

Начнем с того, что налоги взимаются с тех поступлений на карту, которые являются доходами, то есть экономической выгодой. Это могут быть поступления как от источников в Беларуси, так и из-за границы, независимо от того, каким способом отправляются средства – со счета в белорусском или в иностранном банке, с электронного кошелька или SWIFT-переводом.

Юрист уточняет, что доходами считаются, например, зарплата, вознаграждение фрилансера, пенсии, пособия, стипендии, средства, полученные от продажи недвижимости, автомобиля или иного имущества, доходы от сдачи в аренду имущества, дивиденды от участия в капитале компании, проценты по выданным займам и др.

По общему правилу, доходы физических лиц облагаются в Беларуси подоходным налогом по ставке 13%.

– Например, перевод от друга или от родственника, не связанный с предпринимательской деятельностью владельца карточки, является подарком. Подарки от друзей в сумме до 7521 белорусских рублей (такой лимит установлен на 2021 год – ред.) освобождаются от подоходного налога. В эту сумму включаются все подарки, полученные от всех лиц в течение календарного года. С суммы превышения необходимо уплачивать подоходный налог, – уточняет Полина Кулаченко.

Не подлежат налогообложению переводы между родственниками. Причем, это относится не только к дарению, но и другим операциям, не связанным с предпринимательской деятельностью. Например, получение денег взаймы. Родственниками в этих случаях считаются:

близкие родственники – родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги
близкие родственники другого супруга, в том числе умершего
опекун, попечитель и подопечный

Получается, если друг вам перевел на карту 100 рублей, это вряд ли заинтересует налоговую. Внимание таких органов привлекают транзакции по карточке в том случае, если расходы владельца карточки будут превышать доходы.

– В этом случае налоговая попросит представить декларацию по доходам и имуществу. Такая декларация не связана с подоходным налогом и может быть запрошена в любой момент. В этой декларации указываются все доходы владельца карточки, полученные не только на карточку, но и любыми другими способами. К ней прилагаются документы, подтверждающие получение дохода. Например, договор продажи квартиры, бухгалтерская справка о выплате заработной платы, выписка с банковского счета с указанием, что транзакции являются дивидендами, договоры, расписки, акты и др.

В этих случаях «пороговой» суммы для возникновения интереса к вам от налоговой нет. Но внимание привлекут в первую очередь крупные транзакции. Например, приобретение недвижимости, автомобиля, дорогая электроника и др.

По словам юриста, нет «пороговой» суммы покупки, после которой на вас бы обратила внимание налоговая. То есть, это возможно в любом случае, но при общем превышении доходов над расходами налоговая будет учитывать в том числе и покупку набора мебели или ноутбука наряду с другими тратами.

– В любом случае физическому лицу нужно сохранять подтверждающие документы. За какой срок – сложно сказать, я бы рекомендовала как можно дольше. Никогда не знаешь, когда подтверждающие документы могут понадобиться. Если большие покупки (недвижимость, машина, путевки, наследство) – то в любом случае сохранять как можно дольше, в том числе, если уже не владеешь этими вещами. Вероятность, что налоговая может запросить информацию, по дорогим вещам выше, чем более простым ежедневным покупкам, – уточняет Полина Кулаченко. – При покупках в оффлайн и онлайн магазинах в качестве подтверждающих документов выдают платежные документы и товарные чеки, в том числе при доставке и при самовывозе, а если оплата проводилась онлайн – карт-чек сохраняется в интернет-банкинге или в банковском мобильном приложении.

Юрист объясняет, что в Беларуси действует льгота по налогообложению для доходов физлиц, выплаченных белорусскими банками в виде процентов от суммы оплаты товаров, работ, услуг – то есть для мани-бэк. Эти доходы не признаются объектом налогообложения, но только если мани-бэк не превышает 2% от суммы оплаты. Данная льгота действует до 1 января 2026 года.

Многие владельцы квадратных метров не оформляют с арендаторами договор и скрывают свои доходы от налоговой. В некоторых регионах налоговики уже начали искать нелегальных арендодателей квартир. Их поиск ведётся через управляющие компании и ТСЖ. Тем, кто сдаёт жильё «в серую», могут доначислить крупные суммы неуплаченного НДФЛ.

— С 1 января 2022 года в России стартовала декларационная кампания, в рамках которой необходимо представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в срок не позднее 4 мая, — сообщают в УФНС России по Бурятии. – Доходы физлиц от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в России, относятся к доходам, полученным от источников в РФ, и облагаются налогом. Освобождение от уплаты НДФЛ от сдачи в аренду имущества главой 23 Налогового кодекса РФ не предусмотрено.

Декларировать доходы от сдачи имущества в аренду нужно, даже если дом или квартира сдаётся на сутки, отмечают в налоговой. При этом не имеет значения, как заключен договор — устно или письменно.

Сведения о том, что недвижимость сдаётся в аренду (наём), налоговая получает от Росреестра, органов местного самоуправления, федеральных и республиканских органов власти и коммерческих организаций, чьи работники снимают жильё. Также информацию налоговикам предоставляют контролирующие органы, «управляшки», ТСЖ и организации ЖКХ. Сообщают о сдаче квартиры и соседи арендодателей.

— За 2021 год в налоговую службу поступило 3 369 сведений сдаваемой в аренду недвижимости, в отношении которой зарегистрированы договоры аренды, — говорят в службе.

Расчёт сумм налога на доходы физлиц, исчисленных с доходов, полученных от продажи либо дарения недвижимости, будь то квартира, жилой дом или участок, производится налоговой на основе полученных сведений. Но, сдавая квартиру, можно платить совсем небольшой налог, если всё оформить по закону.

— Граждане, получающие доходы от сдачи в аренду жилья физлицам, могут применять специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (налог для самозанятых), который составляет 4 %. В таком случае они освобождаются от уплаты НДФЛ и представления декларации по форме 3-НДФЛ. Для регистрации в качестве самозанятого достаточно установить на телефон приложение «Мой налог» от разработчика ФНС России, — поясняют в службе.

Налог на переводы с карты на карту в 2022 году

Что касается переводов с карты на карту между физлицами, налогу не подлежат доходы, получаемые в порядке дарения. Но это не касается случаев, когда подарком выступает недвижимость, транспортное средство, акции, доли или паи.

— Вместе с тем деньги, поступившие на счёт налогоплательщика — физического лица, например, в качестве оплаты проданного имущества или вознаграждения за услуги признаются доходом, подлежащим обложению налогом, — уточняют в налоговой. – В настоящее время законодательством о налогах и сборах налогообложение переводов с карты на карту не установлено.

По словам первого заместителя председателя Общественной палаты Бурятии Татьяны Думновой, в последние годы контроль за денежными переводами регулярно ужесточался и новые изменения в законодательстве продолжили эту тенденцию.

— Федеральный закон от 21.12.2021 № 423 вносит принципиальные изменения в закон о банках и банковской деятельности № 395-1, а также в ФЗ № 115 о противодействии легализации доходов, добытых преступным путём, — говорит Татьяна Думнова. – Принесёт ли доходы в бюджет ужесточение мер по налогообложению физлиц и бизнеса, время покажет. На мой взгляд, более перспективным с точки зрения пополнения бюджета выглядит рынок криптовалют, в который, согласно оценкам властей, россияне вложили в шесть раз больше, чем в акции отечественных компаний.

Налоги с переводов с карты на карту вызывают много споров и слухов, особенно среди ИП и самозанятых, отмечает эксперт, ведь они используют личные счета как счета для бизнеса.

Никаких страхов по декларированию переводов денег у физических лиц быть не должно, говорит Татьяна Гавриловна. Во-первых, НДФЛ взимается именно с доходов – экономической выгоды, которой не является всякое зачисление на банковскую карту физлица. Это определено Налоговым кодексом. Во-вторых, в настоящее время у налоговиков нет полномочий по контролю всех банковских операций физлиц. В-третьих, граждане могут переводить суммы, полученные в порядке дарения, а также между членами семьи или между другими родственниками и между собственными счетами.

— Причем не имеет значения, какую сумму перевёл человек и кому передал деньги — супругу, ребёнку, другому родственнику или чужому человеку. Например, кто-то возвращает долг. Долг можно взять наличными, а вернуть на карту. Подарок могут перечислить несколькими переводами. Или сделать несколько подарков, и от этого деньги не перейдут в разряд налогооблагаемого дохода. Можно каждый месяц получать от друзей по 100 тысяч рублей в счёт долга или как денежный подарок и ничего не платить в бюджет. Это будет абсолютно законно. Письменный договор при этом заключать необязательно — хватит устных договорённостей, — объясняет специалист.

Также, по словам Татьяны Думновой, если физлица получают на карты такие доходы, как зарплата по трудовому договору или вознаграждение по гражданско-правовому договору, то платить НДФЛ не нужно — его уже удержал работодатель до перечисления зарплаты.

— Но это только если заказчиком является организация или ИП, — уточняет она. – Если заказчик другое физлицо, то держатель карты обязан рассчитать и уплатить налог с полученных средств. Инспекторы могут взыскать налог, если заподозрят, что поступившие средства — доход. Обратите внимание, что взыскание не проводится в автоматическом режиме (!) — сначала инспекторы обязаны доказать факт получения дохода.

Оформляйте договоры дарения или займа на крупные суммы. Это пригодится не только для налоговой.
Просите указывать правильное назначение платежа, из которого будет понятно, что это не оплата ваших услуг.
Декларируйте доходы и платите с них НДФЛ. Используйте вычеты, чтобы уменьшить налог: имущественные, социальные, профессиональные или инвестиционные. Возможно, вы вообще ничего не заплатите в бюджет и избежите лишних вопросов. Сдать декларацию можно в личном кабинете налогоплательщика.
Оформите ИП или самозанятость, если занимаетесь бизнесом, это не очень дорого. Например, можно работать на патенте или платить 6 % от дохода. У налоговой точно не будет к вам вопросов.

1. «Серые зарплаты». Например, официально у вас зарплата 15 тысяч, а фактически поступает 50. Налоговая это увидит, и у работодателя будут проблемы.

2. Недвижимость в аренде. Для повышения собираемости налогов в некоторых регионах начались рейды по поиску квартир, которые сдаются в аренду без уплаты налогов. Налоговые инспекции начали рассылать письма в управляющие компании с просьбой сообщить о подтверждённых фактах сдачи жилья.

Татьяна Думнова: «Также налоговая может получить жалобу от соседей, увидит регулярные поступления на карту, обратит внимание на странное назначение платежа, заметит, что есть несколько квартир в собственности, и может спросить, где налоги. Кроме того, Минстрой разработал законопроект о создании государственной информсистемы (ГИС), где арендодатели должны будут регистрировать все договоры по сдаче квартир, апартаментов и машино-мест на стоянках автомобилей. Последствия этих мер предсказуемы, арендодатели повысят арендную плату за найм жилья».

3. Незадекларированные подработки. Можно получать периодический доход без регистрации ИП или самозанятости. Хотя это не бизнес, но с поступлений от разовых услуг тоже нужно платить налоги.

4. Бизнес без регистрации. Если вы купили несколько машин и занимаетесь грузоперевозками, открыли веб-студию и делаете по несколько сайтов в месяц, это уже предпринимательская деятельность. Тогда вас оштрафуют и начислят НДФЛ 13%, НДС 18 % и страховые взносы. Плюс пени, штрафы.

5. Вы физлицо и подрабатываете. Например, если вы сдаёте собственную квартиру, берёте попутчиков на автомобиле или готовите торты. С такого дохода не нужно платить страховые взносы, но нужно раз в год подать декларацию и заплатить 13 %.

6. Продажа имущества. Сейчас налоговая знает только о продаже недвижимости и машин. Но иногда налоги надо платить и при продаже айфона, техники или шубы. Такие доходы тоже можно обнаружить по выписке из банка.

7. Теневой бизнес. Если человек фактически занимается предпринимательством, но не оформлен как ИП или самозанятый, налоговая сможет это увидеть. Будут, конечно, и те, кто своим теневым бизнесом пытается из последних сил прокормить семью. Сейчас у них есть техническая возможность уклониться от налогов, но, если попасть в поле зрения налоговой, можно потерять всё, говорит эксперт.

Татьяна Думнова: «Тем же, кто не получает на карту доходы от нелегального бизнеса, не о чём волноваться. Налоговая может узнать о каких-то переводах, но ей придётся ещё доказать, что это доход, который положено декларировать. По крайней мере, по нынешнему законодательству».

Проценты автоматически списывать с банковских счетов никто не будет. Это хорошая новость для тех людей, которые активно пользуются банковской услугой, подразумевающей перевод с учреждения на другую фирму. На территории Федерации начинает работать поправка в законе, которая предусматривает решение вопросов касательно подозрительных переводов.

В случае если налоговые службы будут заинтересованы регулярными платежами или финансовыми переводами, которые нельзя обосновать, происходит процедура отправки запроса банковскому учреждению о предоставлении информации касательно клиента.

При помощи банковских карт друзья одалживают друг у друга деньги и возвращают эти долги. На банковские карты принимают оплату по сделкам купли-продажи. Многие самозанятые граждане (особенно те, что работают в интернете) принимают на банковскую карту оплату своих услуг. Наконец, в некоторых ситуациях даже официально устроенные, но формально получающие минимальную зарплату работники получают на карту свою полную зарплату путем перевода средств с карты руководителя.

Поэтому формально повод для того, чтобы государство ввело подоходный налог на перевод денег с карты на карту, действительно существует. Достаточно большая часть таких переводов — это действительно оплата некой работы, с которой при этом не взимается подоходный налог.

Два случая, когда не платим налог с переводов с карты на карту

Развивая тему, требуется уточнить порядок проведения проверок банковских перечислений и движения средств по счёту. Они допустимы лишь в особенных случаях, когда инспектором инициирована проверка деятельности налогоплательщика. При этом вся процедура выглядит следующим образом:

сначала организуется проверка в ФНС;
затем инспектор получает разрешение на запрос сведений из банка от руководителя регионального отделения или его заместителя;
следующий шаг заключается в отправке запроса в финансовое учреждение;
после чего банк обязан в течение 3 суток предоставить ответ с отчётом.

Вышесказанное подтверждает, что государство максимально усложнило процесс проверки частных финансов и допускает подобную процедуру лишь в исключительных случаях.

Огромное значение в вопросе налогов на переводы с карты на карту для физ. лиц имеет мнение официальных представителей различных финансовых ведомств. Но никаких заявлений, касающихся новых сборов, не появлялось просто потому, что и введение свежих налоговых норм подобного типа не обсуждалось. А вот об отслеживании финансов официальные лица сделали несколько важных заявлений. Их смысл сводился к тому, что ФНС имеет достаточно полномочий для ведения надзора, а потому расширение возможностей и прав инспекторов необоснованно. То есть, получить беспрепятственный доступ к чужим счетам им не удастся.

Что послужило причиной возникновения слухов о том, что будет сниматься подоходный налог с переводов Сбербанка и других банков?

Первое – это внесение поправок в 2 статьи Налогового Кодекса в июле 2018 года:

Ст. 210, где дан новый перечень возможных источников получения дохода;
Ст. 86, согласно которой банки обязаны взаимодействовать с ФНС по осуществлению налогового контроля.

Второй повод для «беспокойства» — принятие закона о самозанятых и введение специального налога (НПД) для ряда регионов с 1 января 2019 года. Согласно закону все граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, должны выплачивать НПД в размере 4% (при оказании услуг физлицам) и 6% (для юрлиц). Поскольку оплата за их работу или услуги производится на карточный счет, то самозанятые обязаны выплачивать налог в указанном размере.

Все остальные граждане, получившие деньги на свою карту в виде дохода, обязаны платить с него НДФЛ в размере 13%. Если перечисления не связаны с получением выгоды, то платить не придется.

НК определяет взимание НДФЛ только с тех денежных перечислений, от которых получатель имеет финансовую выгоду. В каких случаях перевод на карту Сбербанка облагается налогом:

если это оплата за услуги самозанятого;
как вознаграждение за работу фрилансера;
в качестве оплаты за продаваемый товар;
за аренду транспорта, жилья или других активов;
денежные призы, выигрыши.

Рассмотрим ситуацию, когда клиент переводит деньги с одного своего карточного счета на другой. Это могут быть карточки одного или разных банков-эмитентов. При этих транзакциях картодержатель не получает никакого дохода, следовательно, оплачивать НДФЛ он не обязан. Если ИП переводит деньги с расчетного счета на свой личный счет, то подоходный налог с переводов по карте Сбербанка платить не нужно. Но при этом ИП по-прежнему должен делать отчисления за свою предпринимательскую деятельность. Двойное налогообложение в РФ не действует.

Игнорирование налогового законодательства автоматически ведет к штрафным санкциям. При налогообложении денежных перечислений всегда учитывается целевое назначение отправленных средств. Если присутствует финансовая выгода для получателя, то обязательно взимается НДФЛ. При его неуплате налоговая служба накладывает штраф. В некоторых случаях могут на некоторое время заморозить карточный счет.

Согласно налоговому законодательству (ст. 227 НК) за сокрытие дохода придется оплатить 20% штрафа от суммы недоимки. Если физическое лицо умышленно отказывается от оплаты, штраф увеличится вдвое. Помимо этого, необходимо будет оплатить пени.

Больше всего рискуют попасть под санкции сотрудников ФНС лица, подпадающие под категорию самозанятых. Оказывая различные услуги физическим и юридическим лицам, они получают систематическую прибыль, но при этом не работают по найму и не зарегистрированы как частные предприниматели.

В связи с возникшими слухами большинство клиентов Сбербанка интересует вопрос: «Как избежать налога на перевод с карты на карту?» Самый простой способ избежать претензий налоговиков – внимательно отнестись к указанию назначения платежа. Сопровождайте транзакции комментариями типа «возврат долга», «в подарок». Это будет демонстрацией того, что данный платеж не относится к категории «получение прибыли». Если на карточный счет систематически перечисляются деньги в качестве оплаты за проделанную работу или предоставленные услуги, то держателю карточки необходимо отчитываться за полученные средства в органы ФНС или оформить статус «самозанятого».

Важно помнить об ограничениях по суммам переводов. Если ваша транзакция будет выполнена на крупную сумму, то соответственно, автоматически такой перевод подпадет под банковский контроль.

Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция является контролируемой. К таким операциям относятся следующие.

Таблица

Вид операции	Описание
операции с денежными средствами в наличной форме	снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности; покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом; приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет; получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме
Работа с определенными юрисдикциями	зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории)
операции по банковским счетам (вкладам)	размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя; открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме; перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца; зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия
иные сделки с движимым имуществом	помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард; выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения; получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга); переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента; скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх; предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

Конечно, переводы между родственниками безопасны, и часто встречаются такие ситуации, когда мы просим родственника оплатить за мобильную связь, кинуть денег на карту.

Важно помнить, что переводы разрешены только в рублях. В валюте между резидентами переводы запрещены за исключением переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации (пп.17 ст.9 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Кроме того, часто знакомые просят взаймы деньги. И при этом не заключают никаких договоров. Перевод на карту по такому устному договору займа также возможен. В 2018 года в 10 раз увеличен нижний порог суммы договоров граждан между собой, для заключения которых необходимо соблюдение письменной формы (появившиеся правки в подп. 2 п. 1 ст. 161 ГК РФ). До внесения изменений в указанную статью Гражданского кодекса нижний порог зависел от минимального размера оплаты труда (МРОТ) и составлял сумму не более 10 МРОТ. Сегодня МРОТ составляет 100 рублей (ст. 5 Закона от 19 июня 2000 г. N 82-ФЗ), а это значит, что до вступления в силу Закона N 100-ФЗ для совершения сделок стоимостью свыше 1000 рублей требовалось соблюдение письменной формы. С 1 сентября письменная форма договоров, заключаемых гражданами между собой, необходима только при их цене, превышающей 10 000 рублей.

Поэтому можно осуществлять такие заимствования в устной форме просто «перекидывая» средства с карты на карту.

Если Вам сделали подарок, то сумма такого подарка является необлагаемой, если перевод осуществлен на сумму 4000 рублей.

Сегодня банки могут отслеживать суммы переводов, лиц, которые их осуществляют и частоту таких переводов. Понятно, что если физическое лицо является самозанятым и получает постоянно переводы на карту за определенные услуги или товары, то банк быстро может отследить такие переводы и признать такую деятельность незаконной предпринимательской деятельностью, а, следовательно, блокировать такие транзакции.

27 ноября 2018 года Президентом Российской Федерации В.В. Путиным был подписан Федеральный закон N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)», или, как привыкли называть его, проект и, наверное, будут называть сам Закон — «Закон о самозанятых гражданах».

Согласно законодательству, налог на доходы платят только с доходов, которые этим налогом облагаются по закону.

Чаще всего налог начисляет и удерживает налоговый агент: работодатель на официальной работе, банк при выплате процентов по вкладу или биржа фриланса при оформлении безопасной сделки.

Что делать, если человек получил доход не от налогового агента, а от продажи имущества или выигрыша в лотерею. Если налог при этом не удержали, то нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля.

Например, налогом облагаются доходы от аренды квартиры или гаража. Если в прошлом году вы получали на карту деньги за работу, а работодатель не удерживал НДФЛ и не отчитывался в налоговую, тоже нужно заплатить 13% от поступлений.

Налоговый кодекс содержит большой список доходов, с которых не нужно платить налог. И неважно, в какой форме такой доход получен: в виде перевода на карту, как подарок или наличными.

В том числе налогом не облагаются:

стипендии и пособия;
суточные в пределах лимита;
алименты;
благотворительная помощь;
доходы от продажи овощей со своего огорода;
деньги и имущество по наследству;
возмещенные судебные расходы;
господдержка ипотечников;
вознаграждение репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству.

Не облагаются налогом переводы на карту, которые не связаны с получением дохода. Например, если коллеги перевели деньги кому-то одному, чтобы купить общий подарок на юбилей начальника отдела. Или бабушка отправила перевод ко дню рождения внука. Или один друг взял у другого в долг наличными, а потом вернул на карту.

С одной стороны, подарки от ИП и организаций облагаются налогом, если стоят дороже 4 тысяч рублей. А с другой, если это подарок от работодателя связан с рождением ребенка, то лимит 50 тысяч. Обычно в таких случаях налог рассчитывают дарители: сами его удерживают и отчитываются.

Имейте в виду, что подарки от физических лиц облагаются налогом, только если это недвижимость, машина или акции дороже 4 тысяч рублей. И если дарит их не близкий родственник.

В том случае, если папа подарил дочери квартиру, а сыну — машину, дети не будут платить НДФЛ. Но если папа подарит квартиру своей двоюродной племяннице, то налог ей заплатить придется.

В целом, важно не злоупотреблять переводами с карту на карту, не привлекать внимание банков крупными суммами, а также не вести предпринимательскую деятельность не оформляя контрольно-кассовую технику и заменяя ее картой. А вот «дружеские» переводы, займы или переводы близким родственникам вряд ли заинтересуют банк, и все разговоры о блокировке карты при переводе 200 рублей являются, скорее, ажиотажными выдумками.

Но новая форма это еще не все. Введение формы обусловлено введением новых методических рекомендаций, которые уже предполагают выявление сомнительных карт, электронных кошельков и подозрительных транзакций. Банкам настоятельно рекомендуется отслеживать таковые по заранее определенным признакам и блокировать подозрительные операции. Например, перевод более 100 000 рублей в день. Контроль все-таки вводится, но осуществлять его будет не ЦБ РФ, а банки.

С марта 2022 года изменятся правила контроля денежных переводов, что нужно знать

Центробанк настаивает, что тотальное отслеживание операций не вводится, рассылка запросов на систематической основе не планируется, а банки будут отслеживать только транзакции, подпадающие под признаки противозаконных.

Создается впечатление, что правила все больше ужесточаются, а контроль шаг за шагом усиливается. Эксперты предполагают, что такие запросы смогут также помочь отследить физлиц, которые уходят от налогов. На банки при этом возлагается несвойственная им контролирующая функция.

Возникает вопрос, почему россияне опасаются полного контроля перечислений, который соответствует мировой практике. Создается впечатление, что каждый второй не платит налоги и считает, что это его конституционное право. Впрочем, когда государство не исполняет свои конституционные обязанности, например, по индексации пенсий работающим пенсионерам, от народа трудно ждать полного послушания.

Удивительно, что полный контроль не ввели до сих пор с целью увеличения сборов. Видимо, пока нет технической возможности и сейчас тестируются различные варианты.

Параллельно с этим фейком, россияне обсуждали еще одну не самую приятную новость. Заключалась она в том, что с какого-то момента кредитные организации начнут передавать данные по своим клиентам в налоговые органы. Также согласно этой новости, с каждого полученного перевода будет необходимо платить налог.

С 2014 года кредитные организации начали выдавать данные по счетам и вкладам клиентов в ФНС по первому мотивированному требованию. Если сделка (перевод) превышает 600 000 рублей, происхождение которых неизвестно, банк передает информацию по счету в Росфинмониторинг. После проверки счета данные по нему могут переданы в налоговые или правоохранительные органы. В некоторых случаях информация по счету никуда дальше не передается.

Следовательно, банк не станет передавать информацию по картам клиента, если не обнаружит никакого нарушения. Получение переводов на сумму до 600 000 рублей, а также операции на небольшие суммы, не облагаются никаким налогом. Чтобы заставить человека заплатить с полученного перевода 13%, необходимо доказать, что деньги получены за услугу или товар. На практике это сделать практически невозможно.

Никакого налога на банковские переводы не существует. Налог в размере 13% платится с доходов, которые получает физическое лицо. Такими доходами признаются вознаграждения, полученные за оказанную услугу, проданный товар. Самозанятые граждане пользуются налоговыми льготами, но суть от этого не меняется. С каждой полученной суммы они обязаны уплачивать подоходный налог. Если информация каким-то образом дойдет до налоговых органов, то по отдельному гражданину будет проведена титаническая работа.

ФНС потребуется:

Установить источник происхождения средств.
Доказать, что лицо получило денежный перевод не в виде дара, а как вознаграждение за проделанную работу.
Взыскать с неплательщика подоходный налог и пени, предусмотренные на нарушение налогового законодательства.

Подобные мероприятия необходимо будет проводить в отношении всех банковских карт, на которые поступают денежные переводы. Масштабы такой работы колоссальные. Для ее выполнения у ФНС РФ нет ни технических, ни людских ресурсов. Даже не смотря на то, что значительная часть денежных переводов совершается в виде вознаграждения.

Уже с начала 2022 года банки будут передавать в ФНС сведения о начисленных процентах по вкладу, а также по банковскому счету, к которому привязана банковская карта. Обязательность передачи таких сведений предусмотрена, если ставка процента превышает 1%.

При этом, если сумма дохода по процентам составила более 42 500 рублей за 2021 год, то придется заплатить налог НДФЛ с суммы, превышающей эту сумму.

Власти могут ввести налог с переводов с карты на карту

В поправках к закону появилась норма, согласно которой банки будут обязаны сообщить сведения в Росфинмониторинг о банковской операции, даже если сумма денежного перевода меньше 600 000 рублей, но у банковских работников появились подозрения. Таким образом, даже денежный перевод в 50 000 рублей может попасть под сомнение.

Совсем недавно Министерство финансов дало разъяснение по вопросу, как перевести деньги с карты на карту без штрафов и налогов.

Банк обязан информировать налоговые органы об открытии счета, но не о движении средств по этому счету. Обязательному контролю подлежат только некоторые виды банковских операций, особенно если сумма превышает 600 000 рублей (ст. 6 (1) федерального закона № 115 от 7.8.2001).

Министерство финансов в письме от 3 сентября 2021 года разъяснило, что в соответствии со ст. 217 (1) Налогового кодекса РФ не облагаются налогом на доходы физических лиц переводы денежных средств в порядке дарения между физическими лицами, за исключением недвижимости, акций, транспортных средств и т.д.

Из этих разъяснений следует, что переводы денег, полученных в качестве подарков, не облагаются налогом, независимо от суммы.

При оформлении перевода достаточно в комментарии указать слово «подарок», «возврат долга» и т.д. В этом случае денежный перевод не будет являться налогооблагаемым доходом. Однако перевод, который не является частью дарения, может рассматриваться как налогооблагаемый доход. При переводе денег необходимо помнить эту рекомендацию.

Несмотря на обязанность сотрудников банка проводить идентификацию клиента, в том числе места его проживания, банк не может из — за отсутствия постоянной регистрации по месту жительства ограничить права и законные интересы гражданина.

При обращении в банк клиент может подтвердить адрес, где он живет, любыми возможными способами: договором найма, безвозмездного пользования и т.д. В этом случае, отказ банка оказать клиенту банковскую услугу будет незаконным.

Ст. 195 Налогового кодекса гласит, что родственниками являются:

родители (усыновители, удочерители),
дети (в том числе усыновленные, удочеренные),
родные братья и сестры,
дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки,
супруги.

А свояками:

близкие родственники супруга, в том числе умершего.

Это значит, что в обычных бытовых ситуациях, когда близкие люди пересылают друг другу деньги на карту, можно расслабиться. Главное, чтобы в случае претензий от налоговой вы могли доказать родственную связь.

Случай из жизни. «Я работал в Дании, платил там все налоги и отправлял жене в Беларусь через специальный сервис деньги на карточку. В итоге супругу вызвали в налоговую письмом, мол, придите и поясните, откуда деньги. Жена написала в ответ письмо, где объяснила, что получает деньги от мужа, приложила скриншоты выписки по переводам. И все, никто больше никаких вопросов не задавал».

По переводам из-за границы декларация подается в любом случае, за исключением случаев, когда деньги присылают близкие родственники, акцентирует внимание специалист.

— Если декларацию не подать, налоговая, как правило, отправляет человеку уведомление и просит объяснить, почему не уплачен подоходный налог. В случае когда физлицо подтверждает, что перевод из-за границы не является его доходом (это подарки в пределах лимита от знакомых либо перевод от близких родственников), претензий не будет.

Еще один популярный вопрос: если заказывать товары на Wildberries или других торговых площадках, где вам регулярно возвращают деньги на карточку за невыкупленные вещи, нужно ли беспокоиться и думать про некий лимит?

— Возврат денег за ранее оплаченный товар не является доходом, поэтому подоходный налог платить с этих поступлений не придется, — отвечает Мария Шумская. — Также без ограничений можно пополнять личную карту, нет оснований считать такие поступления доходом. Но внимание ИМНС движение по карте может привлечь, так как налоговая контролирует доходы и расходы физического лица.

Если вы ремесленник или самозанятый, можно получать переводы от физлиц (в том числе из других стран) без ограничений. Важно, чтобы это были доходы от того вида деятельности, о котором вы сообщили налоговой и по которому платите единый налог.

— Лимит в размере 7521 рубль в этом случае не применяется, поскольку поступающие деньги на карту не являются подарками. Предоставлять декларацию и платить подоходный налог тоже не нужно. Но может возникнуть обязанность доплатить единый налог в размере 10% от поступлений, превышающих в 10-кратном размере сумму уплаченного единого налога для самозанятых и в 100-кратном размере — для ремесленников.

Налоговая редко интересуется мелкими транзакциями по карточкам, уверяет специалист. Обычно интерес к переводам подогревают крупные покупки, которые совершают белорусы.

— Чаще всего вопросы возникают, когда у налоговых органов есть подозрение, что расходы физического лица превышают доходы. Проверка может проводиться при покупке дорогостоящего имущества: авто, жилой или коммерческой недвижимости или же в случае больших транзакций по карте, обмена валюты на крупную сумму.

Мелких переводов точно бояться не нужно, успокаивает Мария Шумская. Пока вы находитесь в пределах установленного законом лимита, поводов для беспокойства нет.

— Мы имеем право продавать личные вещи, которые больше не используем в повседневной жизни (детские вещи, коляски, игрушки), и получать за них деньги на карту. И это не является предпринимательской деятельностью. Собственно, для таких целей и установлен лимит в размере 7521 рубль. И даже если произошло превышение, всегда можно пояснить причины, почему так произошло (возможно, вам кто-то отдал долг или деньги вернул магазин). Просто сохраняйте подтверждающие документы, — рекомендует налоговый консультант.

Налог на переводы с карты на карту для физ. лиц с 1 июля 2022

Граждане, регулярно получающие переводы на карту действительно могут попасть в поле зрения ФНС. Но так было и до 1 июля 2021 года. Налоговики давно знают о счетах и картах гражданина, включая закрытых. Перечень счетов и банковских карт, известных налоговикам можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика, нажав на свои ФИО, далее перейдя на вкладу «Сведения о банковских счетах».

Интернет пестрит сообщениями о том, что с 1 июня или с 1 июля 2018 г. началась передача сведений обо всех движениях по счетам физических лиц в ФНС. И это якобы следствие принятия поправок к ст. 86 Налогового кодекса РФ. Авторы этих статей уверяют, что теперь налоговая служба в курсе всех денежных поступлений граждан и станет требовать объяснений происхождения денег. При отсутствии таковых физическое лицо будет обязано заплатить налог.

Если проанализировать такие статьи, становится понятно, что «информаторы» совершенно не знакомы с положениями статьи 86 Налогового кодекса РФ. Мы же в курсе сущности изменений, поэтому рассказываем, в чем они заключаются и когда вступают в силу.

Переводы денег на карты физических лиц облагаются налогом только в том случае, если они признаются доходами. К примеру, если гражданин оказал кому-либо услугу (починил электропроводку) и взял за это плату, то считается, что он получил доход. А если человеку возвращают долг, это не является доходом.

Продажа через сервис в Интернете ненужных вещей, техники и пр., а также сдача их в аренду – это коммерческая деятельность, и вырученные от этого средства причисляются к прибыли. Однако, когда физическому лицу переводит на карту деньги друг за сломанный им одолженный фотоаппарат, это не относится к доходу. Платить налог не нужно также с подарков, пенсий, алиментов и некоторых других переводов.

Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:

Как выбрать систему налогообложения, чтобы сэкономить на платежах
Как минимизировать налоги и не заинтересовать налоговую
Как создать электронную подпись быстро и без проблем

Однако если на карту физического лица приходит зарплата, причем не важно, разовый это перевод или регулярный, с него должен быть уплачен налог. Уклоняться от уплаты не имеет смысла – налоговая имеет право отслеживать движения по счетам граждан и запрашивать у банков информацию обо всех операциях. А если сумма перевода превышает 600 тыс. руб., уведомление отправляется автоматически.

Перевод денег на карты физических лиц. НДФЛ. Налоговые преступления физических лиц. Как правильно сделать перевод?

Нарушителей налогового законодательства штрафуют. Налоговая инспекция проверяет целевое назначение переводов на карты физических лиц. Если выясняется, что операция была финансово выгодной для получателя денег, его обязывают уплатить с перечисленной суммы НДФЛ. Если гражданин игнорирует это требование, ему назначают штраф. Иногда даже временно блокируют карточный счет.

В соответствии со ст. 227 Налогового кодекса РФ, размер штрафа за сокрытие дохода составляет 20 % от суммы недоимки. При умышленном уклонении физического лица от уплаты размер штрафа удваивают. Помимо этого, начисляют пеню.

Больше всего рискуют граждане, попадающие под категорию самозанятых. Это физические лица, получающие доход от оказания тех или иных услуг частным лицам или организациям, при этом не являющиеся наемными рабочими и не имеющие регистрации ИП.

В РФ для самозанятых физических лиц существуют легальные альтернативы уплате НДФЛ. Например, человек может платить налог на перевод денег за выполненные работы на карту Сбербанка. Для этого ему необходимо пройти регистрацию и получить статус самозанятого. Для таких граждан до конца 2020 г. действует период налоговых каникул. С 1 января для жителей столицы, Московской и Калужской областей, а также Республики Татарстан доступен специальный режим налогообложения для самозанятых.

После получения такого статуса физическое лицо уплачивает только НПД:

4 % — при работе с физическими лицами;
6 % — с организациями.

Отчитываются о доходах самозанятые граждане дистанционно, при помощи мобильного приложения «Мой налог». После его установки пользователь привязывает к нему свою банковскую карту, на которую осуществляются переводы за оказанные услуги. С нее же будет списываться и налог с доходов. Если физическое лицо не уплатит НПД, его оштрафуют (размер штрафа 20–100 %). Но санкции начнут применять с 2020 г.

Как быть, если человеку на карту поступает не только заработная плата, но и другие переводы? Как избежать претензий со стороны налоговой?

Контроль налоговой за переводами на карту с 2020. НДФЛ и НДС: