Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льгота по транспортному налогу для многодетных семей в СПБ». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.
В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.
С 03.07.2016 по 31.12.2018 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).
Подробнее о вычете читайте в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».
Семьи, в которых воспитывают много детей, являются для страны особо ценными. Для них установлены разнообразные меры соцподдержки, в том числе налоговые льготы на детей. Такие меры предоставляются на уровне Федерации и регионов. Для того чтобы понять, какие льготы по налогам для многодетных семей предусмотрены в России, нужно определить, какие семьи могут претендовать на получение необходимого статуса.
Семейный кодекс РФ не определяет, какую семью относить к категории многодетной. Каждый субъект использует свою трактовку понятия в соответствии с региональным законодательством и обычаями.
Положения ГОСТ Р 52495-2005 определяют, что многодетной является семья, имеющая троих и больше детей в соответствии с порогом многодетности, который установлен органами исполнительной власти регионов.
Дети, которых не учитывают для признания семьи многодетной:
- достигшие 18 лет, исключая тех, кто учится очно в возрасте до 23 лет;
- в отношении которых родители лишены прав или ограничены в них;
- находящиеся под опекой;
- на государственном обеспечении.
Присвоение статуса многодетности не связано с тем, является ли ребенок родным или приемным.
Государственные гарантии социального характера могут быть денежными и натуральными. Число детей при этом определяет виды соцгарантий и их размеры.
Федеральный законодательный уровень дает возможность рассчитывать на налоговые льготы для многодетных семей по НДФЛ.
Госпомощь предоставлена в виде вычета. Это значит, что человек не получит деньги на руки, а облагаемая база — объем средств, с которых взимается налог в сумме 13 % — уменьшится на определенную сумму. Как результат, по факту выплаты подоходного налога у члена многодетной семьи на руках останется сумма зарплаты большего размера.
Вычет на детей по НДФЛ полагается таким категориям:
- родителям в законном браке;
- отчиму или мачехе;
- лицу, которое платит после развода алименты;
- опекуну, усыновителю, попечителю.
В 2020 году размер вычета:
- 1400 рублей — на двух первых детей;
- 3000 рублей — на третьего и следующих.
Если плательщик растит ребенка-инвалида, установлена отдельная сумма вычета:
- 12 000 рублей — для родителя;
- 6000 рублей — для усыновителя или опекуна.
Вычеты положены на каждого ребенка-инвалида младше 18 лет, а если он обучается очно — до 24 лет. Этот вид не отменяет вычеты по очередности детей. К примеру, ребенок-инвалид, являющийся третьим, даст право на вычеты в сумме 15 000 рублей.
Вычет полагается на третьего и следующих детей даже в случае, когда предыдущие дети стали совершеннолетними и потеряли право на такую меру поддержки.
Сумма мер поддержки увеличивается в два раза, если детей растит один родитель (например, наступила смерть супруга). В случае развода и отказа от уплаты алиментов размер суммы не увеличивается.
Двойной вычет возможен, если второй родитель отказывается в добровольном порядке от своего вычета. Нужно иметь в виду, что такой отказ невозможен, если:
- нет официальной работы;
- человек находится в отпуске по уходу за ребенком;
- гражданин состоит на учете в службе занятости.
Началом использования вычета является месяц рождения (усыновления), окончанием — совершеннолетие, а также превышение установленного предела суммой дохода родителя. В 2020 году — 350 000 рублей, то есть в том месяце, когда общий доход превысит названную сумму, использование вычета прекратится.
Транспортный налог в Санкт-Петербурге в 2022 году
НК РФ не устанавливает на уровне Федерации транспортные, имущественные или земельные льготы для членов многодетных семей.
Это происходит потому, что транспортный налог относится к ведению субъектов, а земельный и имущественный — к местной зоне ответственности. В связи с этим полномочия по введению дополнительных мер поддержки даны законодательным органам регионов или муниципальных образований.
Земельные меры поддержки предоставляются в нескольких вариантах. Это могут быть:
- скидка по оплате суммы до 50 %;
- уменьшение базы исчисления;
- освобождение от оплаты.
Так, например, в Ростовской области во многих районах многодетные семьи не платят налог. Актуальными являются льготы для жителей столицы, где цены на участки высокие. Например, в г. Москве база обложения может быть снижена на 1 млн рублей, а во многих районах области есть скидка 50 %, применяемая при среднем доходе на каждого члена семьи в размере ниже прожиточного минимума.
Льготы по транспорту — это епархия региона. В субъектах есть разные алгоритмы:
- отказ от сбора для машин определенной мощности;
- освобождение от уплаты одного из родителей;
- скидка по сумме.
Транспортные налоговые меры поддержки не нужно регулярно подтверждать. О них заявляют один раз. Их действие пролонгировано на период наличия автомобиля или утраты человеком статуса.
Многодетные семьи вправе рассчитывать на широкий спектр социальных преференций. Их условно можно разделить на две категории:
- Общероссийские. Предоставляются на основании федеральных законов и нормативных актов, и обязательны для исполнения на всей территории РФ.
- Региональные. Такие льготы устанавливаются властными структурами субъектов Федерации, и действуют только в границах данного региона.
Преимущественным правом здесь пользуются преференции, установленные на общегосударственном уровне. Власти субъектов РФ не имеют права изменять или сокращать перечень полагающихся федеральных льгот. Но им дано право расширять этот список, добавляя в него новые категории льготников и наименование конкретных преференций.
Среди льгот, предоставляемым многодетным семьям федеральными властями, имеются: денежные выплаты, возможность бесплатного получения лекарств, путёвок, устройство детей без очереди в детсады и школы. К общероссийским льготам, прописанным в Налоговом законодательстве, относятся и освобождение от некоторых сборов в госбюджет страны. Однако, освобождение от транспортного налога в НКРФ для них не предусматривается. Это относится к прерогативе региональных властей.
Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2021 — 2022 годах?
Льготы, предоставляемые многодетным на уровне субъектов Федераций могут значительно отличаться друг от друга. Их перечень и размер зависит от финансовых возможностей конкретного региона. Это касается и послаблений при оплате налога на транспорт. Освобождение от его уплаты предусматривает перечисление положенных средств за льготника в бюджет муниципальными властями.
Предоставление освобождения от транспортного налога носит заявительный характер. Это означает, что оно не предоставляется автоматически, а только после подачи многодетными родителями соответствующего заявления в территориальные органы ФНС.
Пошагово весь процесс выглядит так:
- Семья получает официальный статус «многодетной». Предоставляется он органами региональными социальной поддержки. Обратится туда можно несколькими способами: при личном визите, либо отправив заявку с копиями необходимых документов заказным письмом, или через районный МФЦ.
- Далее собираются все необходимые для получения налоговой преференции документы (перечень смотрите ниже).
- Заявление на предоставление льготы, вместе с прилагающимися документами, подаётся в местное управление Налоговой службы.
- После рассмотрения полученных бумаг, сотрудники ФНС принимают решение о предоставлении налогового послабления, или отказывают в этом. О своём решении они уведомляют подателя официальным письмом.
В случае отказа, налоговики обязаны документально аргументировать своё решение. На основании этой отказной бумаги заявитель сможет опротестовать такое решение в вышестоящих налоговых инстанциях, либо в судебном порядке.
Для предоставления льготы многодетным на транспортный налог, очень важно правильно заполнить бланк заявления. Получить его можно непосредственно в приёмной ФНС, либо скачать с налогового интернет-ресурса. Составленное заявление должно заверяться личной росписью многодетного родителя, обязательно проставляется дата написания. Также следует в заявлении дать перечень подаваемых вместе с ним сопутствующих документов.
Список документации, прилагаемой к заявлению о налоговой льготе на транспорт, не установлены в Налоговом законодательстве, поскольку подобная преференция не предусматривается на общегосударственном уровне. Перечень необходимых бумаг определяется местными нормативными актами.
Стандартный комплект, принятый в большинстве регионов:
- Заявление, составленное по установленным стандартам.
- Паспорт владельца ТС.
- ИНН собственника автомобиля.
- Документальное подтверждение статуса «многодетная семья».
- Свидетельство о рождении каждого ребёнка.
- Техпаспорт транспортного средства.
Подать заявление можно двумя способами – непосредственно при визите в отделение ФНС, или через интернет. В первом случае подать документы может сам многодетный родитель, либо его официальный представитель по выписанной на его имя доверенности. Для подачи бумаг в онлайн-режиме, можно воспользоваться официальным ресурсом ФНС, или порталом «Госуслуги». Для отправки документации, она оцифровывается и заверяется электронной подписью подателя.
Льготы по транспортному налогу для многодетных семей спб
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.
В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.
Налоговый вычет предоставляется всем родителям, усыновителям и опекунам, у которых есть дети в возрасте до 18 лет. А также тем, чей ребенок обучается очно в ВУЗе и не достиг 24-летия.
Его размер фиксирован:
- за первого и второго ребенка — 1400 рублей;
- за третьего и последующих детей — 3000 рублей.
Если родители растят ребенка-инвалида, на него полагается вычет в сумме 12 000 рублей. Для опекунов и усыновителей эта сумма в два раза ниже — 6000 рублей.
Льготу по НДФЛ предоставляют по месту работы родителей. Получить ее можно лишь в том случае, если сотрудник работает официально. Если трудится только один из родителей, он может оформить вычет в двойном размере. Для этого необходимо подтвердить, что супруг или супруга его не получает. То же самое касается и родителя, воспитывающего детей в одиночку.
Если налоговый вычет за какой-то год не предоставлялся, работодатель обязан сделать перерасчет. Однако оформить эту льготу можно не более чем за три года до момента обращения. При расчете налогового вычета есть ограничения. Доход, с которого он вычитается, ограничен определенной суммой в год.
В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.
Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.
Размер и порядок начисления транспортного налога также определяют регионы. Например, в Нижегородской области многодетная семья может не уплачивать налог за один автомобиль, мощность которого не превышает 150 л.с. В Москве один из родителей не платит за свою машину, независимо от ее мощности.
Налоговая льгота также оформляется в инспекции ФНС. Документы достаточно подать один раз. Она будет действовать до момента продажи автомобиля или же до потери статуса многодетной семьи. Если супруги приобретают другую машину и решили переоформить вычет на нее, необходимо повторно обратиться в налоговую.
Налоги для многодетных семей в 2022 году
Получить льготу может только один из родителей или усыновителей в многодетной семье.
Меры поддержки таких семей в сфере налогообложения минимальны. На дополнительные налоговые льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц семья может рассчитывать, только если они предусмотрены местными законами. К примеру, в Москве такие льготы имеются. Один из родителей или усыновителей в многодетной семье может получить налоговый вычет по земельному налогу, который составляет до 1 млн руб.
Не предусмотрены на федеральном уровне для многодетных семей и льготы по уплате транспортного налога, так как он устанавливается на региональном уровне. Поэтому нужно смотреть местные законы, чтобы понять, есть ли у семьи льготы. В настоящее время многодетные семьи освобождены полностью или частично от уплаты транспортного налога в следующих регионах: в Москве и Санкт-Петербурге, в Московской, Амурской, Калужской, Кировской, Липецкой, Мурманской, Нижегородской, Орловской, Саратовской, Сахалинской, Свердловской, Челябинской и Ярославской областях, в Республике Хакасия, Алтайском крае и Еврейской автономной области. И это неполный перечень регионов.
Закон о многодетных семьях определяет понятие этого термина и указывает, какие льготы доступны гражданам, которые соответствуют требованиям для получения этого статуса. Сегодня в России количество многодетных семей активно растет, так как требования к ним снижены. Вот как можно получить этот статус:
- российское гражданство у всех членов семьи;
- наличие трех или более детей.
Напомним, что до 2008 года необходимо было четыре и более детей, чтобы стать многодетной семьей. Но для стимулирования рождаемости были приняты поправки о смягчении требований. Результат показал, что многие семьи стали рожать третьего ребенка.
Сегодня семьи, где проживает более трех несовершеннолетних, имеют право на различные льготы. Стоит рассмотреть их основной список, который регламентируется федеральными законами.
- Пособие по уходу за ребенком, которое выплачивается до 1,5 лет.
- Материнский капитал при рождении второго ребенка.
- Бесплатные витамины и некоторые лекарства для детей до 6 лет.
- Скидка при оплате некоторых налогов и ЖКХ.
- Увеличенные размер налоговых вычетов.
- Бесплатный проезд в городском транспорте у одного из детей и родителей.
- Льгота при зачислении в школу или детский сад.
- Путевки для прохождения санаторно-курортного лечения.
- Компенсационные выплаты на сборы детей в первый класс.
- Увеличенный на 14 дней отпуск. Также можно уходить в него, когда это удобно.
- Получение льготной ипотеки.
Сегодня не все знают, что наличие третьего ребенка в семье дает право на ряд указанных выше льгот. Но нужно знать, как оформить статус. Для этого требуется обратиться к сотрудникам отдела социальной защиты. Обычно они находятся в здании районной администрации. Потребуется предоставить полный пакет документов:
- паспорта родителей;
- свидетельства о рождении несовершеннолетних (и об усыновлении, если есть не родные дети);
- заявление, которое требуется написать в присутствии сотрудника отдела;
- справку о составе семьи (действует 10 дней, выдается сотрудниками паспортного стола);
- сведения о доходах.
Налоговые льготы для многодетных семей
Получить льготу на транспортный налог возможно у сотрудников ФНС, предоставив им соответствующие документы. Но сначала нужно уточнить, если ли преференции для многодетных семей в конкретно взятом регионе. Это можно сделать по телефону горячей линии ФНС, обратившись к юристу или во время самостоятельного изучения правовой базы. Теперь рассмотрим подробнее, как оформить льготу на транспортный налог многодетным семьям.
Шаг 1
Получение статуса многодетной семьи через МФЦ или отдел социальных выплат.
Перечень документов стандартный и регламентируется региональным законодательством, так как НК не предусматривает предоставление льготы многодетным семьям для оплаты транспортного налога. Вот что потребуется предоставить:
- заявление;
- паспорт заявителя, на которого оформлен автомобиль;
- удостоверение многодетной семьи или свидетельство (зависит от региона);
- свидетельства о рождении детей;
- ИНН заявителя;
- Документы на автомобиль.
Важно понимать, как правильно оформлять заявление на получение льготы. Вот основные требования к нему:
- Сверху в правом углу нужно указать полное наименование отделение ФНС, куда подается заявление.
- Ниже указываются ФИО и должность сотрудника, который принимает решение при рассмотрении заявления.
- Под этой информацией нужно указать ФИО заявителя, ИНН, паспортные реквизиты и контактную информацию.
- По центру листа нужно написать слово «Заявление», а далее текст, согласно которому гражданин просит предоставить льготу по транспортному налогу, основанием для чего является наличие статуса многодетной семьи.
- Завершается заявление подписью, датой и описью приложенных документов.
- Какая семья считается многодетной
- Есть ли освобождение для многодетных
- Какая льгота для многодетных
- На какие транспортные средства можно получить льготу
- На какие машины можно получить льготу
- Таблица льгот по регионам
- Как рассчитать налог на машину для многодетных
- Как оформить льготу
- Сроки уплаты транспортного налога
- Что если не оплатить
- Как вовремя получать уведомления
У всех регионов есть общий признак — льготу может получить только один родитель и только на один автомобиль. Это значит, что если в семье две машины, оформить освобождение от уплаты налога можно только на одну.
Условие во всех регионах — мощность в среднем до 150 л. с. Есть исключения: в Челябинской области — до 180 л. с., в Москве — до 200 л. с.
Транспортный налог для многодетных семей
Разберем на примере города, где платить налог обязательно — Казань.
Предположим, что у вас Киа Рио мощностью 123 л. с. Ставка налога в Татарстане за каждую лошадиную силу при мощности от 100 до 150 л. с. — 35 рублей.
35 × 123 = 4 305 рублей
Такой налог необходимо будет заплатить за год владения этой машиной.
Если по закону многодетная семья в вашем регионе освобождена от уплаты, ничего считать не потребуется. Подайте в налоговую заявление и не платите.
Статус многодетной семьи подтверждают в местных органах соцзащиты.
Лица, которые могут получить статус многодетных родителей:
- Фактические родители (биологические);
- Усыновители;
- Опекуны и попечители.
К многодетной приравнивается семья, в которой есть 3 несовершеннолетних ребенка. По достижению одного из детей 18 лет льгота аннулируется. Единственное исключение, на которое не влияет совершеннолетие ребенка, это случай, когда молодой человек продолжает получать свое образование в вузе и является инвалидом. В таком случае действие льготы для родителей продолжается до достижения ребенком 24-летнего возраста.
Транспортный налог относится к региональным налогам. Поэтому условия его начисления ставки, а также льготы могут различаться на территории всей страны. Точную информацию о возможности получения льготы необходимо уточнить на сайте налоговой конкретного субъекта Российской Федерации.
По итогам 2018 года льготы для многодетных семей были введены в некоторых областях и республиках. Причем для снижения налога автомобилист должен владеть машиной с определенными показателями. Например, учитывается мощность транспортного средства, его возраст. Также требования разнятся и в количестве детей.
- В Новгородской, Брянской и Самарской области многодетные семьи платят 50% от начисленного налога
- В Санкт-Петербурге, Амурской и Кемеровской области на льготу могут рассчитывать семьи с 4 и более детьми и автомобилем мощностью не более 150 л.с.
Материальное положение многодетной семьи также влияет в некоторых регионах на размер льготы по транспортному налогу. Важно, что проверять возможность получения льготы нужно согласно законодательным актам того региона, где зарегистрирован автомобиль.
- 1. Как получить статус многодетной семьи
- 2. Льготы многодетным семьям в настоящий момент
- 2.1. Таблица льгот многодетным семьям по регионам:
- 3. Льготы в Москве для многодетных: какие действуют сейчас
- 4. Особенности ТН для многодетных в Московской обл.
- 5. Платим ТН в Санкт-Петербурге и области
- 6. Оформление льготы на ТН: как заявить о льготе многодетным семьям
- 7. Выводы
- 8. Видео по теме:
Транспортный налог для многодетных
- Прикольно у нас в стране, представители закона не действуют по закону )) То есть по закону документы на мопед не нужны, а по факту требуют..
Константин / 27-авг, 17:44
- В России всё пофигу и на всех — если булку украдёшь сразу штраф- а если ночью музыка в машине на всю громкость- нечего страшного..
Владимир / 24-авг, 17:23
- «Автомобилисты, которым нравится выделяться «громкой ездой»…, Да, водитель получает счастливые минуты драйва и адреналина, но для остальных это..
Михаил / 12-авг, 10:25
- «Росгвардия же относится не к полиции, а к Внутренним войскам Министерства внутренних дел.» Чти за бред вы пишите? Покажите мне этого «знатока»..
Максим / 08-май, 21:27
- Это не является правонарушением, вам ничего не грозит ..
Администрация / 30-мар, 00:10
Государством ежегодно утверждается базовая ставка транспортного налога, а региональные власти уполномочены изменить эту ставку в сторону увеличения, но максимум в 10 раз. Транспортный налог, начисленный на идентичные автомобили, зарегистрированные даже в соседних регионах России, может серьезно различаться.
Например, ставка транспортного налога в СПб в 2019 году на автомобиль до 150 лошадиных сил будет выше ставки, установленной на такой же транспорт, зарегистрированный в Москве. А минимальный автоналог зафиксирован на полуострове Крым.
Местные жители за автомобиль старше 20 лет, мощность которого составляет менее 100 лошадиных сил, выплачивают налог по ставке 2 рубля 50 копеек.
Дорогие автомобили выгоднее облагают налогом власти Ингушетии: за авто, под капотом которого 250 «лошадок», владельцу придется заплатить 40 рублей за каждую лошадиную силу, тогда как транспортный налог СПб рассчитывается на такой же автомобиль из ставки в 150 рублей.
В таблице приведены налоговые ставки на различные виды транспорта, утвержденные в Санкт-Петербурге на 2019 год.
| Транспортное средство | Ставка, рубли |
| Легковые авто (двигатель до 100 л. с.) | 24 |
| Легковые авто (двигатель 100–150 л. с.) | 35 |
| Легковые авто (двигатель 150–200 л. с.) | 50 |
| Легковые авто (двигатель 200–250 л. с.) | 75 |
| Легковые авто (двигатель более 250 л. с.) | 150 |
| Мотоциклы, мотороллеры (двигатель до 20 л. с.) | 10 |
| Мотоциклы, мотороллеры (двигатель 20–35 л. с.) | 20 |
| Мотоциклы, мотороллеры (двигатель 35–90 л. с.) | 30 |
| Мотоциклы, мотороллеры (двигатель более 90 л. с.) | 50 |
| Автобусы (двигатель до 200 л. с.) | 50 |
| Автобусы (двигатель более 200 л. с.) | 65 |
| Грузовики (двигатель до 100 л. с.) | 25 |
| Грузовики (двигатель 150–200 л. с.) | 50 |
| Грузовики (двигатель 200–250 л. с.) | 55 |
| Грузовики (двигатель более 250 л. с., с года выпуска менее 3 лет) | 45 |
| Грузовики (двигатель более 250 л. с., с года выпуска от З до 5 лет) | 65 |
| Грузовики (двигатель более 250 л. с., с года выпуска свыше 5 лет) | 85 |
| Самоходные ТС, на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой л. с.) | 25 |
| Снегоходы, мотосани (двигатель до 50 л. с.) | 25 |
| Снегоходы, мотосани (двигатель более 50 л. с.) | 50 |
| Катера, моторки (двигатель до 100 л. с.) | 50 |
| Катера, моторки (двигатель более 100 л. с.) | 200 |
| Яхты (двигатель до 100 л. с.) | 100 |
| Гидроциклы (двигатель до 100 л. с.) | 250 |
| Гидроциклы (двигатель более 100 л. с.) | 500 |
| Буксируемые суда по валовой вместимости (с каждой ее единицы) | 200 |
| Самолеты, вертолеты (с каждой л. с.) | 250 |
| Реактивные самолеты (с каждого килограмма силы тяги) | 200 |
| Прочие ТС с единицы ТС | 1000 |
Расчет автоналога для юрлиц — мероприятие самостоятельное, этим занимается бухгалтерия организации. Для физлиц взносы за использование ТС посчитают налоговые службы и пришлют квитанцию в личный кабинет налогоплательщика или по почте.
Чтобы узнать, в каком размере следует уплатить в казну сбор, достаточно знать, сколько лошадиных сил поддерживают ТС, а также текущую ставку периода — в регионах эта ставка значительно различается. Понадобятся данные и о доле налогоплательщика на право собственности ТС.
Автоналог рассчитывается по формуле:
ТРн = М х Ст х Д х Мв х КП – Л – Пл, где
- ТРн — сумма к уплате в виде налога за владение ТС в казну;
- М — мощность двигателя ТС из документации на ТС;
- Ст — ставка, утвержденная на конкретное ТС региональными властями;
- Д — доля налогоплательщика в праве на ТС, указывается в формуле как дробная часть (например, 50% = 0,5; 100%= 1);
- Мв — количество месяцев периода, в течение которых налогоплательщик владел ТС согласно данных Госавтоинспекции;
- Кп — повышающий коэффициент роскоши;
- Л — сумма льгот, предоставленных организации с правом уменьшения транспортного налога;
- Пл — суммы, перечисленные организацией по системе «Платон».
Оплатить налог на автомобиль в СПб 2019 году, а также на любое другое ТС, принадлежащее юридическому лицу на правах собственности, можно несколькими способами.
Современные программы предлагают заполнить платежное поручение, чтобы оплатить транспортный налог онлайн. СПб не исключение, ведь разработчики программ максимально облегчили труд бухгалтеров организаций, формирующих платежи в бюджет. Соответствующие программы помогут грамотно рассчитать налог на ТС, а налогоплательщику останется только выбрать способ его уплаты в казну.
Уплата автоналога, который является региональным налогом, производится за каждое поставленное в организации на учет ТС. Сроки по его оплате в региональный бюджет самостоятельно регулируют местные чиновники. В разных регионах дата уплаты транспортного сбора разнится.
Единым остается то, что в отличие от физлица, которое вносит плату в виде налога по квитанции из налоговой инспекции, компания отчитывается об оплате налогового сбора на ТС путем сдачи в ИФНС декларации. Декларации юрлица передают инспекторам налоговых в срок не позднее 1 февраля года, который идет за отчетным годом.
Оплачиваются налоговые вычеты на ТС перечислением квартальных авансовых платежей, суммы которых учитываются по окончании налогового периода при определении величины и уплаты транспортного налога. Авансовый платеж по налогу надлежит уплатить до 10 февраля года, который следует за истекшим налоговым периодом.
Налоговые льготы для семей с детьми
При определении автоналога транспортное средство организации стоит проверить на предмет отношения ТС к исключениям, не подлежащим налогообложению в соответствии с п. 2 статьи 358 Налогового кодекса.
Государство на федеральном уровне принимает решение, какие категории налогоплательщиков будут платить автоналог, рассчитывает и рекомендует предельный его размер, определяет льготы. Региональные чиновники уполномочены утверждать дополнительные льготы для компаний и жителей, имеющих регистрацию в этом регионе.
Транспортный налог на 2019 год в Санкт-Петербурге отменили для ТС, использующих в качестве моторного топлива природный газ. Ограничением действия данного закона является размер заработной платы сотрудников в организации, на балансе которой ТС учтено.
От уплаты налога освобождены компании, зарегистрированные в СПб, в отношении ТС (кроме воздушных и водных), на которых установлен электрический двигатель мощностью до 150 л. с.
Ответ на этот вопрос положительный. Но проблема регулируется сразу на двух уровнях.
Освобождение от транспортного налога многодетных семей доступно обычно тем, кто проживает на территории следующих субъектов:
- Орловская область.
- Кировская.
- Краснодарский, Красноярский край.
- Республика Хакасия.
- Санкт-Петербург и Ленинградская область.
- Москва и Московская область.
Этот список регионов далеко не полный.
Если в получении автомобилей участвовали социальные службы, владельца освобождают от перечисления налогов полностью. Не важно, где конкретно проживает тот или иной гражданин. Льготы по транспортному налогу для многодетных семей распространяются на транспорт с мощностью 100 лошадиных сил и меньше.
Как оформить многодетной семье льготу на транспортный налог
Любые льготы не начисляются автоматически. Для их получения в адрес местной налоговой инспекции составляют специальные заявки. К документу прикладывают ряд других бумаг, подтверждающих статус многодетной семьи. Иногда нужны другие основания, на которых потом перечисляют льготу. Только после одобрения заявки семья может рассчитывать на частичную скидку, полное освобождение от сборов.
Заявление пишут в свободной форме. Главное, чтобы в основной части текста присутствовала просьба о присвоении льготы одному из родителей по причине наличия статуса многодетной семьи. Обязательно приводят подробное описание автомобиля, на который будет распространяться скидка.
Заявление подают только один раз. Потом льгота действует автоматом до тех пор, пока семья не утрачивает свой статус в социальном плане. Продажа семейного автомобиля тоже предполагает, что льготы на транспортный налог многодетным семьям перестают действовать.
При подтверждении статуса льготу применяют в полном объёме либо частично. Основания для предоставления таких поощрений влияют на то, какие собираются документы. Примерный список выглядит так:
- Заявление на полное, частичное освобождение от уплаты сборов.
- Свидетельство о браке.
- Свидетельство о рождении каждого ребёнка младше 18 лет.
- Свидетельство о регистрации ТС. Оно подтвердит, что гражданин на законных основаниях владеет транспортом. Документ подробно описывает технические характеристики.
Отдел соцзащиты и другие подобные уполномоченные органы контроля помогают с подтверждением статуса многодетных.
Заявление на получение льготы идёт от собственника транспорта либо его представителя. В законах не установлена типовая форма документов. Разрешается самостоятельно скачивать образцы, заполнять их.
Важно, чтобы текст документа включал такую информацию:
- Дата, подпись заявителя.
- Указание периода по налогам, за который запрашивают льготу.
- Основание, на котором от налогов освобождают полностью или частично.
- Описание собственника вместе с характеристиками, присущими транспорту.
- Наименование налоговой службы, куда передают документы.
Законы регионального уровня приводят к изменениям в перечне льготников. Повторная подача аналогичных заявлений обязательна каждый год. Ведь и сами дети могут достичь определённого возраста, когда право на льготы теряют. Платит ли многодетная семья транспортный налог при таких обстоятельствах? Ответ будет положительным.
Оформление скидок предполагает подтверждение не только статуса, но и характеристик, присвоенных тому или иному виду транспорта. В случае с Санкт-Петербургом действуют такие условия:
- Автомобили от 1991 года выпуска и старше.
- Мощность не превышает 100 лошадиных сил.
Подтверждения статуса многодетной семьи не требуется.
Одна машина в собственности у граждан – направление, по которому скидки действуют у большинства регионов. Главное, чтобы выполнялись требования относительно мощности, года выпуска. Заявление должно содержать описание единицы, для которой действует скидка. Иначе льгота по транспортному налогу теряет силу.
Льготы по транспортному налогу: как их получить и кому они положены в 2021 году?
В большинстве регионов действуют свои требования относительно тех, кто планирует получать льготу. Значение могут придавать следующим факторам:
- Количество детей в семье.
- Общее материальное положение.
- Мощность транспортного средства.
- Возраст.
Некоторые выставляют требования, чтобы мощность не превышала 150 лошадиных сил. Тогда от уплаты транспортного налога освобождают.
Для автомобилей стоимостью более трёх миллионов рублей часто применяют специальные повышающие ставки. Период фактического использования транспорта на протяжении прошлого отрезка по отчётности тоже играет не последнюю роль.
Официальный сайт ФНС помогает заранее определить, какая налоговая служба контролирует тот или иной район проживания. Это нужно для правильного заполнения всех полей в заявлении. Иногда устанавливают расширенный перечень документов для налоговой службы. Точный список тоже можно узнать на той же странице, только в другом разделе. Там же написано точно, когда и какие граждане освобождаются от сборов.
Если в процессе участвует третье лицо, не обойтись без доверенности с заверением от нотариуса о полномочиях. Льготу оформляют во время личного визита, либо на сайте удалённо, такой вариант тоже допустим. При личных визитах проблемы редко решаются за 1 раз. Время рассмотрения заявлений находится в пределах 5-10 дней. После этого заявитель должен получить конкретный ответ.
Налоговые льготы улучшают материальное положение семей, подтвердивших статус многодетных. В дополнение к общефедеральным пособиям такие граждане могут рассчитывать и на региональные послабления, выплаты. Частичная скидка либо полное освобождение – вот как получают помощь от государства многодетные семьи. Выставляются дополнительные ограничения по отношению к льготникам, но обойти их не составит труда, если сам автомобиль соответствует заявленным характеристикам изначально.
Штатные сотрудники налоговых служб всегда рады провести консультации по тем или иным вопросам относительно налогов.
Данные льготы нацелены уже на субъектов обложения. Законодатели каждого региона Федерации самостоятельно определяют те категории физических или юридических лиц, которые должны быть освобождены от оплаты рассматриваемого налога. В частности, в одну из категорий попадают опекуны в семьях с тремя и более детьми.
Именно правительства регионов принимают решение, относительно освобождения от налогообложения ТС, принадлежащего совершеннолетнему члену семьи с большим числом детей. Рассмотрим ситуацию в наиболее населенных субъектах Федерации более подробно.
Существуют ситуации, когда при условии существования льготы в региональном налоговом законодательстве, семьи даже с четырьмя детьми обязаны платить ТН. Рассмотрим эти случаи:
- Следует внимательно отнестись к тому, чтобы все члены семьи были зарегистрированы в том населенном пункте, в инспекцию ФНС которого заявитель обращается за льготой. Законодатель официально накладывает ограничение по прописке только для заявителя, но при рассмотрении документов в удовлетворении заявления может быть отказано, если все остальные ее члены (дети и второй совершеннолетний родитель/опекун) будут иметь регистрацию в другом регионе.
То есть, фактически, в семье может быть и 4 несовершеннолетних ребенка. Но при этом, они могут быть прописаны в разных регионах, так что получится, что в том регионе, куда подается заявление на льготу, эта многодетность административно не будет прослеживаться.
- Также в удовлетворении заявления на льготу будет гарантировано отказано, если ТС будет иметь мощность двигателя или же стоимость (в зависимости от устанавливаемых региональным законодателем ограничений), выходящие за рамки условий для льготы по ТН.
В этом случае налог придется платить в полном размере.
Льготы по ТН для многодетных родителей определяет региональное законодательство, а значит в некоторых частях страны они обязаны выплачивать налог по общим правилам, а в некоторых — полностью или частично от него освобождены.
К примеру, льготы есть у семей, проживающих в:
-
Москве и Московской области;
-
Санкт-Петербурге и Ленинградской области;
-
Республике Хакасия;
-
Краснодарском и Красноярском крае;
-
Кировской области;
-
Орловской области и других.
В Москве многодетные семьи не платят транспортный налог. Право на льготу имеет один из родителей с тремя несовершеннолетними детьми.
От уплаты налога освобождаются:
один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
п. 10 ст. 4 Закон г. Москвы «О транспортном налоге»
Льгота распространяется на 1 автомобиль вне зависимости от мощности. А вот за водные или воздушные ТС, снегоходы и мотосани автоналог придется платить по общим правилам.