Документ подтверждающий УСН для ИП озон

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документ подтверждающий УСН для ИП озон». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

• НДС — 20%, 10% или 0%. зависит от категории товара:
  • 0% — для товаров на экспорт.
  • 10% — для детских, продовольственных, медицинских товаров, книг и печатной периодики.
  • 20% — для остальных товаров.
• Налог на прибыль — 20%.
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
• Земельный, транспортный и налог на имущество (если есть).
• Налоги и платежи за сотрудников.

Конечно, чаще партнеры маркетплейса решают выбрать упрощенную систему налогообложения для работы с Ozon, да и для других торговых площадках тоже. По УСН не платят налог на добавленную стоимость, поэтому не включают его в цену. В этом случае у товара больше шансов быть “в рынке”, а у продавца — получать прибыль.

Наиболее частые вопросы по налогообложению при работе с Озон — это как перейти на УСН. Если у вас меньше 100 сотрудников, меньше 150 млн рублей, нет филиалов, стоимость ОС не более 100 млн руб., доля участия других организаций не более 25%, то вам следует обратиться в ФНС. Заявление нужно подать в течение месяца после регистрации либо уже только в октябре-декабре (в этом случае УСН будет действовать с января). Обязательно получите от ФНС подтверждение того, что вы перешли на УСН (можно запросить в свободной форме).

Ставка налога на прибыль зависит от налогооблагаемой базы. Это могут быть “Доходы” или “Доходы минус расходы”. В зависимости от количества заказов, категорий товара, размера комиссии можно выбрать тот или иной вариант.

В личном кабинете есть калькулятор цены товара с учетом всех расходов — там можно протестировать систему УСН и выбрать наиболее выгодный объект налогообложения. Имейте в виду, что при работе с Ozon нужно учитывать весь товарооборот, не вычитая из доходов размер комиссии.

Таким образом, если стоимость дополнительных услуг, доставки, комисии невелика, то лучше выбирать в качестве базы “Доход”.

Регистрацией ИП занимаются территориальные органы Федеральной налоговой службы — регистрирующие инспекции ФНС. Рассмотрим этот процесс пошагово.

ИП, который реализует товары через маркетплейс, может выбрать для себя ОСНО или УСН в качестве системы налогообложения.

• На ОСНО предприниматель платит налог с прибыли (НДФЛ 13%) и НДС.

• На УСН ИП может выбрать вариант уплаты налога с доходов в размере 6% или с доходов за вычетом расходов 15%.

Важно! За свои услуги Озон, площадка для размещения и продажи товаров, берет вознаграждение в виде процента от продаж. Если предприниматель применяет УСН 6%, эти проценты не вычитаются из суммы налоговой базы при уплате налога на доход. К примеру, если ИП заработает на Озон 300 тыс. руб., он заплатит налог со всей этой суммы вне зависимости от того, сколько из этих денег он отдаст Ozon в качестве вознаграждения.

Налогообложение при работе с Ozon

Подпись на заявлении и копия паспорта предпринимателя должны быть заверены нотариально во всех случаях, кроме подачи документов в электронном формате или путем личного посещения ФНС.

Услугу регистрации ИП можно получить разными способами:

• обратиться лично в соответствующую инспекцию ФНС;

• отправить корреспонденцию Почтой России или курьером;

• обратиться к нотариусу или в МФЦ;

• по электронным каналам связи через сайт ФНС или Госуслуги.

Важно! Чтобы воспользоваться электронным способом подачи документов заявителю нужна квалифицированная цифровая подпись.

Для начала стоит оговориться, что можно не только быть продавцом на Озоне, но также стать прямым поставщиком товаров (Озон будет выступать в качестве ритейлера), открыть точку выдачи или зарегистрироваться в реферальной программе маркетплейса и получать % с продаж.

Непосредственно для продавцов товаров предусмотрено 3 модели сотрудничества (на выбор):

FBO. Продавец только возит свой товар на склад Озона. Маркетплейс сам размещает товары на сайте, принимает заказы и оплату, упаковывает товар и доставляет его покупателю.

FBS. Продавец хранит товары на своем складе. Когда покупатель делает заказ, Озон сообщает об этом продавцу через личный кабинет. Продавец упаковывает товар и готовит его к отправке. Либо передает его курьеру Озона либо доставляет в пункт приема. Доставкой до конечного покупателя занимается Озон.

Важно: работать по этой модели могут только продавцы из Москвы и Санкт-Петербурга.

RFBS. Продавец хранит товары на своем складе. Доставлять может как своими силами, так и через службу доставки Озон.

P.S. Некоторые товары можно продавать только со своего склада. Например, стройматериалы. Некоторые можно доставлять только своими силами. Обычно это касается быстропортящихся, вредных и хрупких товаров, например, живых цветов или пестицидов.

Озон дает продавцам просмотры и заказы, но за это нужно платить. Типичная ошибка новичков — не учесть все расходы при выборе товара и формировании цены. Расходы, которые нужно закладывать при ценообразовании:

Комиссия. Озон берет от 4% до 15% с продаж. Размер комиссии зависит от категории. Комиссия автоматически рассчитывается и отображается в личном кабинете в списке товаров после добавления карточки товара и прохождения модерации.

Конечным покупателем в отчете о продажах является розничный покупатель.Если применяется УСН, то при загрузке товаров в поле НДС (налог на добавочную стоимость) вы должны указать «Не облагается». Ozon не продает товары, а оказывает услугу реализации, поэтому в данном случае ставка НДС составляет 0%.

Партнёрами маркетплейса могут стать только юридические лица или ИП. Самозанятым доступ на площадку пока закрыт. Система налогообложения — ОСН или УСН.

С недавних пор на Озоне можно продавать не только товары, но и услуги. Например, это обучающие курсы, онлайн-кинотеатры, подписка на музыку, книги, консультации.

Регистрация ИП для Озон (Ozon)

Озон использует две схемы работы с поставщиками товаров:

1. FBS (Fulfillment by Seller) – отгрузка со склада продавца. Собранный и упакованный товар вы самостоятельно доставляете покупателю или передаете на склад маркетплейса для дальнейшей доставки.
2. FBO (Fulfillment by OZON) – отгрузка со склада маркетплейса. Просто передаете весь товар на склад Озон. Хранение, сборка, доставка, обработка возвратов — силами маркетплейса.

Раньше при второй схеме работы был обязателен электронный документооборот (ЭДО). С августа 2021 года вы можете обойтись без него, если не торгуете:

• ювелирными изделиями,
• маркированными товарами,
• крупногабаритными товарами.

Но тогда вы лишитесь закрывающих документов — маркетплейс не будет подписывать их на бумаге. Поэтому ЭДО лучше подключить. Выберите, что вам больше подходит: СФЕРА Курьер или Контур.Диадок.

Отчетный период по договору — 1 месяц. После его окончания в течение 5 календарных дней в личный кабинет вам придёт отчёт о реализации товара, УПД-1 и другие документы.

У вас есть 5 рабочих дней, чтобы подписать документы или при необходимости отправить протокол разногласий. Если вы не успели ответить, отчеты считаются подписанными. Поэтому вовремя реагируйте на сообщения от Озона.

Выплаты поставщикам маркетплейс проводит два раза в месяц: до 25 числа за первую половину месяца и в течение 10 календарных дней после согласования документов.

Покупателями на Озоне могут быть физические лица и юридические лица. Если вы плательщик НДС и продаете товар юридическому лицу, маркетплейс выставляет счет-фактуру покупателю от вашего имени.

Вознаграждение на Озоне складывается из:

• комиссии за продажу,
• вознаграждения услуг площадки.

Комиссия за продажу товаров — от 4 до 15%, при этом для каждой группы товаров есть минимальная комиссия.

Услуги площадки — это:

• Сборка товара. Вы заплатите от 30 до 150 рублей, если продаете со склада маркетплейса. Отгрузка со своего склада в пункт приемки обойдется 45 рублей за одно отправление.
• Доставка товара между кластерами (магистраль) – от 5 до 500 рублей.
• Озон разделил территорию доставки на кластеры, объединяющие один или несколько складов, сортировочный, распределительный центры.
• Доставка товара до покупателя — 4,4% от цены товара. При схеме работы FBS — от 20 до 200 рублей, FBO — от 20 до 120 рублей.

Если покупатель не выкупил товар, стоимость доставки до покупателя не начисляется, но придется оплатить обработку невыкупа и обратную доставку.

Хранение товара при первой поставке на склад Озон в течение 30 дней будет бесплатным. Дальше придется платить по тарифу, который зависит от оборачиваемости товара. Чем дольше на складе будет оставаться лишний товар, тем дороже обойдется хранение.

Озон может менять условия работы. За 14 дней (в некоторых случаях — за 7 дней) до начала работы по новым правилам вам придет уведомление в личный кабинет и на электронную почту. Вы вправе либо принять их, либо — расторгнуть договор.

Цену на товар устанавливаете вы, но Озон имеет право продать ваш товар со скидкой. При этом, скидку он предоставит за свой счет. Если Озон продаст товар по более высокой цене, выгода от продажи достанется маркетплейсу.

Сертификаты и другие документы о качестве товара маркетплейс может запросить в любой момент, поэтому заранее будьте готовы их предоставить.

Озон самостоятельно устанавливает различные показатели сервиса, например, индекс цены по отношению к рыночной. Определяет критический уровень показателей, имеет право их менять. Если показатели вашего сервиса снизятся до критической отметки, маркетплейс может приостановить договор. Кроме того, приостановление возможно, если у вас есть задолженность по оплате или товар не соответствует карточке.

Если вы столкнулись с каким-то нарушением со стороны Озона, вы можете направить претензию в течение 30 дней. По истечении этого срока маркетплейс освобождается от ответственности. Все претензии направляйте в личном кабинете и по электронной почте, иначе они будут считаться не представленными.

При несогласии с любыми изменениями договора вы имеете право отправить уведомление и через 7 дней маркетплейс расторгнет соглашение.

Со своей стороны маркетплейс может отказаться от работы с поставщиком, если тот нарушит договор, передаст некачественный или контрафактный товар, недостоверные документы или в других случаях. Через 40 дней Озон утилизирует оставшийся на складе товар.

Как начать продавать на Озоне: самое полное руководство

Необходимость получить от ИФНС подтверждение о подаче уведомления на УСН обычно возникает в двух случаях:

1. Для себя, если у вас не сохранился экземпляр уведомления с отметкой инспекции или вы подавали только один экземпляр. Правда, подтверждением работы в рамках упрощённой системы может служить и декларация, принятая налоговиками. Однако в судебной практике есть иски о неправомерном применении упрощёнки, поданные ИФНС, несмотря на принятые годовые декларации. И хотя такие споры обычно решают в пользу налогоплательщиков, лучше не рисковать и получить именно информационное письмо.
2. Для контрагентов или других заинтересованных лиц, которые хотят убедиться, что вы работаете на спецрежиме и не начисляете НДС. Иногда копии уведомления о переходе на упрощёнку с отметкой ИФНС им недостаточно. В этом случае надо запросить в инспекции информационное письмо.

Приказ ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/[email protected], которым утверждена форма № 26.2‑7, не описывает, как именно запросить письмо из инспекции, поэтому заявление налогоплательщика составляется в свободной форме.

В запросе надо указать регистрационные данные организации или ИП (полное название, коды, адрес) и просьбу подтвердить, что налогоплательщик подавал уведомление о переходе на УСН и сдавал декларации по этому режиму.

Самый веский довод в пользу торговли на Ozon — это огромная покупательская аудитория, в разы превышающая аудиторию сайта интернет-магазина. Что еще привлекает продавцов, кроме большого количества покупателей?

• Здесь можно продавать любые товары, которые не запрещены к онлайн-продаже в России. Некоторые товары можно продавать только при наличии лицензии или сертификатов (например, товары для детей).

• Лидер электронной коммерции всегда будет в первых строках поисковой выдачи по любому товарному запросу, и, если ваш товар уникален, вам не нужно заботиться о SEO: вы сразу будете в топе. Вы экономите на рекламе и продвижении (ну, не совсем экономите, но значительно).

• Вам не придется арендовать и искать склады — готовые товары можно сразу отправлять на склады Ozon, причем забирать их у вас тоже будут курьерские службы Ozon. Это удобно и не отвлекает от основных бизнес-задач.

• Вам не нужно заботиться о службе доставки — товары покупателям доставляет собственная служба доставки Ozon.

• Продавать товары можно сразу же после регистрации и загрузки товаров.

Естественно, есть у торговли на Ozon и свой минус: за всё придется платить небольшой процент маркетплейсу: он берет комиссию за склад, за доставку, за внутреннюю рекламу и за продвижение своего товара внутри Ozon. Но если посмотреть на это шире — вам же все равно придется платить деньги за аренду свои складов, оплачивать стоимость доставки и т.д., так почему бы не заплатить эти деньги подрядчику с проверенной репутацией?

Оферта — это договор между вами и Ozon, который вы заключаете. Именно она будет регулировать все ваши отношения с площадкой на всё время, пока вы сотрудничаете. Здесь вам нужно будет просто внимательно прочесть текст оферты и принять его. Нажимая кнопку “принять”, вы тем самым, подписываете договор.

Оферта составлена, как и все настоящие юридические документы, особым юридическим языком, но в ней присутствует перевод на нормальный русский.

Как зарегистрироваться на Озон как продавец

У тех, кто решил продавать товары на Ozon, есть три схемы сотрудничества:

1. Продажи со склада Ozon (FBO)

2. Продажи с собственного склада с использованием доставки Ozon (FBS)

3. Продажи с собственного склада, с использованием собственных (сторонних) служб доставки (RFBS)

Вы можете выбрать любую схему работы, если вы ИП или ООО. Для самозанятых на сегодня доступны только две последние схемы — продажи с собственного склада.

При поступлении заказа, вы самостоятельно его собираете и упаковываете по правилам площадки. Затем передаете упакованный заказ в доставку Ozon Rocket (можете привезти его в пункт приёма или вручить курьеру Ozon). Товар покупателю доставляет доставка Озона — до двери или в пункты выдачи.

Если покупатель делает возврат, то он доставляется обратно продавцу тем же способом — доставкой Ozon.

Для того чтобы использовать стороннюю службу доставки вам нужно самостоятельно собрать заказ, упаковать его по правилам той службы доставки, услугами которой пользуетесь, и отправить покупателю или в пункт выдачи заказов. Сотрудники Озона не принимают участия в этом процессе.

Если покупатель возвращает товар, то решение, принять или нет, вы принимаете самостоятельно. Если вы согласны вернуть товар, используете тот способ возврата, который указали в настройках своих складов в ЛК.

Регистрация на Ozon и загрузка товаров еще не означают, что к вам сразу же ручейком потекут деньги. Для того чтобы стабильно получать хорошую прибыль, нужно постоянно продвигать свои товары в пространстве самого маркетплейса. Что для этого нужно?

Подробные и качественные карточки товаров

В хорошей карточке товара обязательно должно быть:

1. Полные и подробные характеристики товара: тип товара, его артикул, бренд, вес и размеры, материал, цвет и т.д.

2. Объединить, если это возможно, позиции одной модели с разными характеристиками. Например, туфли одной модели разных размеров, или шарфы одного размера, но разных цветов.

3. Качественные изображения товара со всех сторон. В хорошей карточке есть не менее 5-7 фото, показывающих товар с различных ракурсов: спереди, сзади, с боков, изнутри и т.д.

4. Грамотное и полезное описание товара, без воды. Описание должно быть оптимизировано для поисковых систем под релевантные запросы.

От того,насколько качественно и подробно будет заполнена ваша карточка, зависит выдача товара во внутренней системе маркетплейса.

Системы налогообложения маркетплейс ОЗОН OZON

Каждый маркетплейс берёт с поставщиков комиссию за то, что они продают на их сайте товар. У некоторых компаний она фиксированная или совсем не гибкая. Например, у того же Wildberries гораздо меньше вариантов комиссии, чем на Озон.

Для поставщиков это не особо удобно, потому что категорий товаров много, у всех разная цена и маржинальность.

На Озоне комиссия гибкая – от 3 до 40%. И в зависимости от категории товара она будет меняться.

Но есть на Ozon и пороговая стоимость – 100 рублей за штуку товара. Если ты продаёшь товар по более низкой цене, то комиссия всё равно будет считаться от 100 рублей.

Это не страшно, потому что на онлайн-маркетплейсах люди покупают в основном комплекты или сразу большие упаковки, а не поштучно товар.

Также, снова в сравнении с Wildberries, на Ozon очень выгодная комиссия для продажи одежды.

На Ozon удобные инструменты для внутреннего таргета, много акций – короче, Ozon даёт ресурсы для начала продаж и активного продвижения.

Сделать свой товар участником акций от Озон или создать собственную проще простого. В личном кабинете на сайте жмёшь на «Участвовать в акции» и проставляешь галочки рядом с нужными товарами.

Плюс ты можешь создавать собственные акции и регулировать, как они будут между собой суммироваться в одном заказе.

И кроме этого, Ozon позволяет формировать рекомендации к товарам (то есть строку «с этим товаром покупают» или «похожие товары», которая сильно способствует увеличению продаж) и предоставлять баллы за отзывы, что будет повышать рейтинг, количество заказов, а значит, и рублей в твоём кармане.

И кроме этого, Ozon позволяет анализировать результаты этих акций — смотреть переходы на разные товары, конверсию от участия товаров в акциях и так далее.

Как видишь, Ozon предоставляет много возможностей повышать продажи и раскручивать твой магазин.

Помимо объёмной информации, помогающей продавать, личный кабинет Ozon вполне юзер-френдли – на нём всё доступно и понятно. К тому же сайт постоянно дополняется новыми фишками, что ещё раз говорит о росте компании, а значит, и перспективности работы с ней.

У Ozon с этим тоже всё хорошо – доставка заказов происходит через постаматы, курьерами, по почте – в общем, как угодно.

Но, как и везде, у Озон есть свои минусы. Рассказываю о них тоже:

Слабый контроль документов для входа на маркетплейс. Это значит, что зарегистрироваться на сайте Ozon вполне реально и с товаром плохого качества, и с палёным товаром.

Для каких-то поставщиков это будет плюсом. Но если ты продаёшь лицензированный хороший товар, то готовься к конкуренции с менее добросовестными партнёрами, которые будут продавать похожий товар, но с более низким качеством по столь же низкой для покупателя цене.

Тебе я крайне не советую промышлять нелицензированным товаром. Как и любое около-легальное дело – это дорожка скользкая. Возможно, и получится что-то продать и заработать, но такие компании не живут долго и рискуют напороться на огромные штрафы, которые никому не нужны.

Долгая модерация новых товаров. В отличии от Wildberries, на котором это происходит автоматически, на Озон товары модерируются вручную.

Так что, когда ты добавляешь новые позиции (карточки товара), срок одобрения – до 10 дней, что может сильно повлиять на оборот.

Плюс, если обнаружатся опечатки в карточках новых товаров, нужно будет их исправлять и ждать заново. И это серьёзный минус, особенно для сезонных товаров, которые так важно начать продавать в правильный момент.

Очень долгая тех. поддержка. Ещё один серьёзный косяк OZON. Если у тебя возникнет проблема или вопрос, единственный вариант – писать в тех поддержку. А она работает очень долго, некоторые ждут ответа не один месяц.

За это время, как ты понимаешь, проблему легче решить самому.

Товары сортируются на разные склады. Как я уже писал раньше, Озон сам определяет, к какой категории отнести товар. И одну поставку он может раскидать по нескольким складам.

Отсюда у тебя дополнительная статья расходов на логистику. Плюс, если в заказе клиента товары с разных складов, то будет сложнее согласовать доставку.

Как её считать? Зависит от категории товара, но по большому счёту, стоимость складывается из 5 составляющих:

• Себестоимость
• Комиссия маркетплейсу
• Доставка клиенту
• Твоя наценка
• Хранение, логистика (особенно, если используешь свой склад)

Есть ещё 6 пункт – утилизация. Но такая потребность возникает редко.

Просчитай все эти пункты, чтобы вывести подходящую цену.

Действующим налоговым законодательством не предусмотрена обязанность упрощенца представлять своим контрагентам какие-либо подтверждения применения УСН. Поэтому требовать такие документы с упрощенца нельзя. Однако его можно попросить представить доказательства того, что он применяет спецрежим. Более того, некоторые упрощенцы сами вместе с комплектом документов, например, счетом или договором, представляют письмо о применении УСН для контрагента. Ведь представить такие документы проще, чем портить отношения со своими партнерами.

Если упрощенец считает необходимым подтвердить свой статус плательщика УСН, копию информационного письма или титульного листа налоговой декларации по УСН можно сопроводить письмом-уведомлением контрагентов. Например, письмо может выглядеть следующим образом:

ООО «Торговая компания “Уют”» ИНН 7717655123 / КПП 771701001 129626, г. Москва, ул. 3-я Мытищинская, д. 18 Настоящим уведомляем Вас, что ООО «Торговая компания “Уют”» применяет упрощенную систему налогообложения в соответствии с гл. 26.2 НК РФ с 01.01.2020, что подтверждается копией информационного письма ИФНС России № 17 по г. Москве от 03.02.2020 № 3270. Генеральный директор _____________ Красин Е.А. Главный бухгалтер ____________ Грибова О.Х. 13.02.2020 г.

Ранее, до апреля 2010 года, «упрощенцам» в инспекции выдавался документ под названием «Уведомление о возможности применения УСН». Его форма была утверждена приказом МНС России от 19.09.2002 № ВГ-3-22/495. С 13.04.2010 данный приказ утратил силу, и на смену уведомлению о применении упрощенной системы налогообложения пришло информационное письмо.

Компании и ИП продающие товар через интернет-магазин занимаются дистанционной розничной торговлей. Маркетплейс при этом выступает в роли посредника, разрешая на своей площадке размещать и продавать товар, поэтому обычно он предлагает заключить с ним один из видов посреднического договора (п. 1 ст. 971, п. 1 ст. 990, п. 1 ст. 1005 ГК РФ).

По посредническому договору посредник действует в интересах и за счет доверителя. Это означает, что право собственности на товары, переданные на реализацию, к посреднику не переходит, а расходы, понесенные посредником в связи с исполнением договора, должны быть ему возмещены.

Однако те, кто решат сотрудничать с WildBerries увидят «договор о реализации товара» на платформе агрегатора, такая форма договора выбрана интеренет-магазином для страховки собственных рисков связанных с качеством и происхождением товара, но по сути, это те же агентские отношения. Поэтому для продавца ничего не меняется за исключением того, что за качество товара именно он несет полную ответственность перед конечным покупателем.

Как продавать на Ozon

Выбравшие упрощенку предприниматели не платят в бюджет:

1. НДС. Исключение — если товар ввозится на территорию России;
2. налог на имущество. Кроме объектов, оцениваемых по кадастровой стоимости и включенных местными властями в специальный перечень;
3. НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности. Не считая выигрышей и призов, дивидендов, банковских процентов.

Вместо этих налогов ИП на УСН платят один упрощенный налог.

Налогоплательщики на упрощенном режиме несут сокращенную налоговую нагрузку и сдают меньше отчетов.

Прежде, чем выбирать упрощенную систему налогообложения, ответьте на один вопрос:

будут ли среди ваших клиентов плательщики НДС?

Если да, то таким клиентам будет невыгодно работать с вами, т.к. со стоимости купленных у вас товаров и услуг они не смогут возместить НДС, а значит с большой долей вероятности откажутся от сотрудничества с вами, особенно если сумма сделки большая. Плательщикам НДС выгоднее сотрудничать с такими же плательщиками НДС.

Можно удержать клиента дав ему скидку на сумму НДС, а это уже невыгодно вам.

Если же среди ваших клиентов будут физические лица или такие же упрощенцы, как и вы (либо плательщики ЕНВД, ПСН), то можете смело рассматривать упрощенную систему налогообложения, т.к. она сулит много выгод.

Плательщикам НДС, как правило, невыгодно покупать товары и услуги у контрагентов на УСН.

В 2020 году предприниматели платят по ставке 6% или 15% в зависимости от выбранного объекта обложения:

1. «Доходы»;
2. «Доходы минус расходы».

В некоторых регионах Российской Федерации могут действовать и более низкие ставки. Закон дает право субъектам РФ устанавливать свою ставку в диапазоне от 1 до 6 процентов для объекта «Доходы» и от 7,5 до 15 процентов для объекта «Доходы минус расходы».

Если повезет, некоторые предприниматели могут вообще не платить налог первые два года. Пункт 4 статьи 346.20 дает право субъектам РФ вводить налоговые каникулы для ИП на УСН.

Предприниматель может воспользоваться каникулами, если:

1. Регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя впервые.
2. Занимается производственной, научной, социальной деятельностью, или оказывает бытовые услуги населению.
3. Каникулы введены законом субъекта РФ, где зарегистрирован предприниматель.
4. Доход от перечисленных видов деятельности за год составит долю не меньше 70% в общей массе выручки.

При этом местные власти для предоставления каникул имеют право дополнительно ввести ограничения на:

1. среднее число работников в течение года;
2. предельную сумму годового дохода.

Какая ставка упрощенного налога действует в вашем регионе, введены ли налоговые каникулы и на каких условиях — все это можно узнать в местном отделении ФНС.

1. 6% для объекта «Доходы»;
2. 15% для объекта «Доходы минус расходы»;
3. 0% для предпринимателей, которые имеют право на налоговые каникулы.

Субъекты РФ могут устанавливать пониженные ставки.

Кто имеет право на применение УСН?

Вновь зарегистрированным предпринимателям достаточно лишь убедиться, что их вид деятельности не подпадает под запрет для применения спецрежима.

Согласно статье 346.12 НК РФ упрощенную систему налогообложения не могут применять нотариусы и адвокаты, организаторы азартных игр, страховщики, производители подакцизных товаров, частные агентства занятости, профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Уже работающие предприниматели могут перейти на упрощенку только в том случае, если количество наемных работников не превышает 100 человек.

В Налоговом кодексе есть ограничение по остаточной стоимости основных средств в 150 млн. руб. и доходам за 9 месяцев предыдущего года в 112,5 млн. руб., но эти ограничения касаются только организаций. Индивидуальные предприниматели могут переходить на упрощенку без оглядки на стоимость основных средств и доходы предыдущего года. Поэтому в уведомлении по форме 26.2-1 индивидуальные предприниматели эти показатели не заполняют.

Однако впоследствии, уже работая по упрощенной системе, предприниматели должны будут соблюдать эти лимиты.

Не имеют права переходить на упрощенный режим индивидуальные предприниматели, которые имеют больше 100 работников в штате, и/или занимаются деятельностью, поименованной в п.3 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ.

Налогоплательщики, которые выбрали этот вариант, считают налог только с доходов. Сколько при этом предприниматель понес расходов — для налогообложения не имеет значения.

Что считать доходом?

Это те средства, которые поступают предпринимателю от покупателей за его товары или услуги, внереализационные доходы и безвозмездно полученное имущество.

Внереализационные доходы — это доходы от участия в других организациях, курсовая разница, пени и штрафы в пользу ИП, проценты по займам, списанные долги, излишки и т.д. (полный список в статье 250 НК РФ).

Для расчета платежа в бюджет берут общую сумму денежных поступлений за отчетный период и умножают на ставку налога.

Пример:

1. ИП на УСН заработал за период 100 тысяч рублей. Налог за период составит 6% от этой суммы, то есть 6 тысяч рублей, независимо от того, сколько в этом периоде у бизнесмена было расходов.

Налогооблажение при работе с маркетплейсом ОЗОН (УСН Доходы)

Здесь система сложнее: налогом облагается только разница между доходами и расходами, есть некоторые особенности учета, а также есть понятие минимального налога.

Пример расчета:

1. Выручка предпринимателя за период — 350 тысяч рублей.
2. Расходы — 220 тысяч рублей.
3. Налог за период: (350 — 220) х 15% = 19,5 тысяч рублей.

Надо иметь в виду, что не все расходы можно принять для вычета, а только те, что указаны в ст.346.16 НК РФ. Все они должны быть обоснованы и документально подтверждены.

То, что перечень расходов, которые можно вычесть из доходов, закрытый, в определенной степени преимущество для предпринимателя. Это сводит к минимуму вероятность споров с налоговиками, как, например, в случае с налогом на прибыль.

С доходами все просто, они также учитываются в момент поступления на расчетный счет или в кассу.

А вот с затратами сложнее, т.к. нужно учитывать несколько правил:

1. Заносить расходы в КУДиР можно только тогда, когда товары или услуги и оплачены, и отгружены. Если какое-то из этих двух условий пока не выполнено, учитывать расходы при расчете платежа в бюджет нельзя.

То есть в КУДиР будет стоять дата либо отгрузки, либо оплаты товара, в зависимости от того, какое из этих событий наступило позже.

Пример:

ООО «Образовательный центр» перечислило поставщику предоплату за мебель 20 декабря. Поставщик доставил мебель 15 января. Затраты на эту мебель ООО отразит только в новом году, 15 января. Если бы мебель наоборот доставили в декабре, а заплатили за нее только в январе, расходы бы тоже отразили в январе.

1. Стоимость товаров, которые приобрели для перепродажи, списывать в расходы можно только после реализации.

Пример:

ИП Баженов занимается продажей и установкой кондиционеров. Он приобрел в марте 5 кондиционеров стоимостью 15 тысяч каждый. В течение марта он продал и установил 3 кондиционера. Их стоимость, то есть 15×3 = 45 тысяч рублей он запишет в затраты в КУДиР в марте. Оставшиеся 2 кондиционера, которые пока лежат на складе, Баженов спишет в расходы только когда продаст их.

1. Стоимость основных средств (покупка, сооружение или реконструкция) можно отнести к расходам только после того, как эти основные средства введут в эксплуатацию и только в рамках оплаченных сумм.

Стоимость списывается равными частями поквартально (на последнее число квартала) до конца календарного года.

То есть если покупку совершили в первом квартале, то списывать будут по 1/4 части в течение года, если во втором квартале — по 1/3 части, в третьем квартале — по 1/2 части, а если в четвертом — то всю стоимость занесут в КУДиР последним числом четвертого квартала.

Уведомление на УСН состоит из одного листа. Заполнять его можно вручную черной пастой печатными заглавными буквами. Можно заполнить уведомление на компьютере, используя шрифт Courier New с высотой букв 18. Заполнять следует только те поля, в которые у вас есть, что вписать.

Помните, что в каждой ячейке может быть только одна буква, цифра или символ. Ошибки, исправления, опечатки не допускаются — будут причиной отказа в приеме уведомления.

Как выбрать вид налогообложения

Характеристики систем налогообложения для ООО и ИП. Как правильно выбрать режим налогообложения, чтобы сэкономить на налогах.

Читать статью Что делать после регистрации ИП

Действия после регистрации ИП: выбор системы налогообложения, регистрация в фондах, заказ печати, письмо из органа статистики, открытие расчётного счёта.

Первый из двух вариантов УСН, в котором объектом налогообложения служат доходы, полученные предпринимателем в отчётном году. Ставка налога варьируется от 1 до 8%, зависит от вида деятельности и условий действующего закона по УСН региона, в котором зарегистрирован ИП.

Законом края, области или республики могут устанавливаться отдельные виды деятельности со льготными ставками УСН. Например, в Омской области разрешено применять ставку 1% ИП занимающимся строительством.

Формула расчёта налога:

Н = Д х НС, где

Н — налог к уплате;

Д — доход полученный ИП (считается по факту приходах денежных средств);

НСb> — налоговая ставка (от 1% до 8%).

Для вновь создаваемых ИП в некоторых регионах предусмотрены налоговые каникулы — освобождение от уплаты УСН в течение двух лет после регистрации. Претендовать на нулевую ставку налога могут предприниматели, занятые социальным бизнесом, наукой и производством. О наличии такой льготы можно узнать на сайте территориальной инспекции ФНС.

Упрощённая система налогообложения ИП даёт возможности сэкономить на налоге. Для формы налогообложения «Доходы» это уменьшение налога на сумму:

• уплаченных страховых взносов за себя (до 100% если нет работников, до 50% если работники есть);
• уплаченных страховых взносов за работников (до 50%);
• пособий по временной нетрудоспособности в первые три дня больничного листа (до 50%);
• уплаченного торгового сбора (только с того вида деятельности, с которого удерживается торговый сбор).

ИП на упрощёнке «Доходы минус расходы» включают эти платежи в свои затраты в полном объёме и уменьшают налогооблагаемую базу. Сумма минимального налога для них ограничена ставкой 1% от суммы полученного годового дохода.

• Напомнит о сроках сдачи
• Учёт переносы в выходные и праздники
• Настраивается по вашим параметрам
• Учитывает совмещение налоговых режимов

Надо сказать, что различных видов первичных документов существует немало. Но в первую очередь ИП нужно запомнить такие:

1. Договор.
2. Счет на оплату.
3. Кассовый чек или иной документ об оплате (БСО, товарный чек).
4. Товарная накладная.
5. Акт выполненных работ, оказанных услуг.
6. Счет-фактура.
7. Универсальный передаточный документ.

Вовсе не обязательно, что в работе предприниматель будет использовать все эти документы. Например, если ИП на УСН оказывает услуги юридическим лицам и другим предпринимателям, то он будет заключать договоры, выставлять счета на оплату, подписывать акты оказанных услуг. А вот с такими документами, как и счет-фактура и кассовый чек, он иметь дела не будет.

Рассмотрим каждый из этих документов более подробно.

Договор — это первый документ, который подписывают стороны сделки. Договор в классическом виде составляется на бумаге в 2-х экземплярах и подписывается обеими сторонами с указанием их реквизитов. В договоре стороны прописывают важные моменты своего сотрудничества:

1. Предмет, то есть то, в отношении чего заключается сделка. Например, договор на продажу определенного товара или на оказание какой-либо услуги.
2. Стоимость предмета договора и порядок расчета.
3. Права, обязанности и ответственность продавца и покупателя.
4. Порядок, в соответствии с которым стороны могут внести изменения в договор, расторгнуть его и решить возникшие разногласия.

Договор вовсе не обязательно должен быть составлен в письменной форме. Например, если ИП занимается розничной продажей товаров, то он, по сути, заключает устный договор с каждым своим покупателем. Объектом этого договора является предложенный товар, ценой — его стоимость на ценнике. Если покупатель этот товар оплачивает, значит, он принимает предложенные условия. Факт заключения такого договора подтверждается выдачей покупателю кассового чека или заменяющего его документа.

Одной из форм договора является оферта — это предложение о заключении сделки, направленное неограниченному кругу лиц. Оферта чаще всего размещаться публично, например, на сайте. Факт оплаты считается принятием условий договора — акцептом оферты.

При этом режиме налогооблагаемой базой является валовая выручка. Ставка составляет 6 процентов. Приведем пример: за год вы заработали 1 миллион рублей. При ставке налога 6% придется заплатить государству 60 тысяч. Затраты (любые) при УСН “Доходы” не учитываются. Это тянет за собой существенный минус: если вы отработали в убыток, налог все равно придется заплатить. Поэтому для интернет-магазинов более интересен другой формат УСН — “Доходы минус расходы”

Похожие записи:

• Прекращение выплаты пенсии по потере кормильца закон
• Сумма госпошлины за регистрацию права собственности на квартиру в 2022 году
• Льготы жителям Москвы в 2022 году ЖКХ