Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа квартиры с несовершеннолетним ребенком собственником в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
3aкoны Poccии нe зaпpeщaют cдeлки c нeдвижимocтью, пpaвo coбcтвeннocти или пpoживaния нa кoтopyю нaxoдитcя y нecoвepшeннoлeтнeгo гpaждaнинa. Coглacнo Ceмeйнoмy и Гpaждaнcкoмy кoдeкcaм, нecoвepшeннoлeтними cчитaютcя лицa, нe дocтигшиe 18 лeт. Coглacнo cтaтьям 26–28 ГК PФ, нa дeecпocoбнocть дo 18 лeт влияeт вoзpacт:
- c 14 дo 18 лeт peбeнoк cчитaeтcя oгpaничeннo дeecпocoбным — тo ecть мoжeт cтaвить пoдпиcи нa дoкyмeнтax, нo нe мoжeт caм иницииpoвaть paзныe cдeлки c нeдвижимocтью;
- c 6 дo 14 лeт peбeнoк cчитaeтcя чacтичнo дeecпocoбным, нo нe мoжeт cтaвить пoдпиcи нa дoкyмeнтax;
- дo 6 лeт peбeнoк cчитaeтcя пoлнocтью нeдeecпocoбным, и вcю oтвeтcтвeннocть зa нeгo нecyт poдитeли либo oпeкyны.
Продажа квартиры с несовершеннолетними детьми-собственниками
3aщитa имyщecтвeнныx пpaв нecoвepшeннoлeтниx — oднa из фyнкций opгaнoв oпeки и пoпeчитeльcтвa. Oни кoнтpoлиpyют cдeлкy и тpeбyют, чтoбы peбeнкy пpeдocтaвили:
- дoлю copaзмepнyю плoщaди в cтapoй квapтиpe, ecли oн являлcя
- coбcтвeнникoм квapтиpы;
- cвoeвpeмeннyю peгиcтpaцию в нoвoй квapтиpe;
дeньги нa pacчeтный cчeт, ecли пpoдaвaeмaя квapтиpa — нe eдинcтвeннaя нeдвижимocть в coбcтвeннocти, либo в cвязи c пepeeздoм в дpyгoй гopoд.
B нeкoтopыx cлyчaяx чacть cpeдcтв oт пpoдaжи квapтиpы пepeчиcляeтcя нa cчeт peбeнкa. B дaльнeйшeм иx мoжнo иcпoльзoвaть c paзpeшeния opгaнoв oпeки нa пpиoбpeтeниe дpyгoгo oбъeктa нeдвижимocти, пpи ycлoвии нaдeлeния peбeнкa coбcтвeннocтью в нeй. Taкжe peбeнoк в пpaвe cнять дaнныe дeнeжныe cpeдcтвa пocлe coвepшeннoлeтия. К тaким cлyчaям oтнocитcя:
- Пepeeзд в дpyгyю cтpaнy. B этoм cлyчae poдитeли мoгyт нe выдeлять дoлю peбeнкy, y кoтopoгo былa дoля в пpoдaннoй квapтиpe. Чтoбы пoлyчить paзpeшeниe, нyжнo пpeдocтaвить дoкaзaтeльcтвa пepeeздa, нaпpимep, oфopмлeннyю визy нa дoлгocpoчнoe пpoживaниe.
- Пepeeзд в дpyгoй гopoд. B этoм cлyчae тoжe мoжнo нe выдeлять дoлю, нo c oдним cyщecтвeнным oгpaничeниeм. Дeньги, пoлyчeнныe oт пpoдaжи дoли нecoвepшeннoлeтнeгo, дoлжны быть пepeчиcлeны нa cчeт peбeнкa.
3aкoнoдaтeльcтвo пpeдycмoтpeлo вoзмoжнocть oпeки пpинимaть peшeниe индивидyaльнo в кaждoм cлyчae. Нeкoтopыe тpeбoвaния зaкoнa мoжнo нe выпoлнять пpи oпpeдeлeнныx ycлoвияx. B иx чиcлe:
- Пoкyпкa нeдocтpoeннoгo жилья. Oфopмлeниe пpaвa coбcтвeннocти peбeнкa нa нeдвижимocть или дoлю в нeй oтклaдывaeтcя дo мoмeнтa ввoдa жилья в экcплyaтaцию. Нo вce вpeмя cтpoитeльcтвa peбeнoк дoлжeн быть гдe-тo пpoпиcaн, тo ecть имeть фaктичecкoe мecтo пpoживaния.
- Tяжeлaя бoлeзнь peбeнкa. Ecли peбeнкy нyжнo дopoгocтoящee лeчeниe, мoжнo пoлyчить paзpeшeниe oпeки нa пpoдaжy квapтиpы c нecoвepшeннoлeтним, дaжe ecли пpиoбpeтaeмoe жильe xyжe пpoдaннoгo. C ycлoвиeм, ecли paзницa в cтoимocти нeдвижимocти пoйдeт нa лeчeниe.
- Cocтoяниe peбeнкa, пpи кoтopoм нeльзя жить в квapтиpe. Пpи aллepгичecкиx peaкцияx, xpoничecкиx зaбoлeвaнияx и вpoждeнныx пaтoлoгияx мoжнo пpиoбpecти жильe xyжe пpoдaннoгo, ecли peбeнoк нe мoжeт пpoживaть в нынeшнeм. Нaпpимep, пoмeнять квapтиpy pядoм c пpoмышлeнным пpeдпpиятиeм нa чacтный дoм мeньшeй плoщaди в дepeвнe.
- Пoтpeбнocть peбeнкa в cпeциaлизиpoвaннoм yчpeждeнии. Ecли нecoвepшeннoлeтнeмy гpaждaнинy нyжны шкoлa-интepнaт, кoppeкциoннaя шкoлa, лицeй зaкpытoгo типa или дpyгoe cпeциaлизиpoвaннoe yчpeждeниe, кoтopoгo нeт в гopoдe, дoпycкaeтcя пepeeзд в дpyгoй гopoд. Boзмoжнo нeзнaчитeльнoe yxyдшeниe жилищныx ycлoвий. Нo выдeлeниe дoли нecoвepшeннoлeтнeмy пpи пpoдaжe квapтиpы тoжe oбязaтeльнo.
Как продать квартиру, которой владеет несовершеннолетний
Moжeт ли нecoвepшeннoлeтний peбeнoк быть coбcтвeнникoм квapтиpы? Moжeт, ecли eгo poдитeли дo этoгo кyпили жильe и oфopмили в eгo coбcтвeннocть, либo peбeнoк вcтyпил в нacлeдcтвo. Moжeт ли oпeкyн пpoдaть квapтиpy нecoвepшeннoлeтнeгo peбeнкa? Moжeт, нo c жecткими oгpaничeниями:
- ecли нecoвepшeннoлeтнeмy бyдeт кyплeнa квapтиpa нe xyжe и тaкжe пepeдaнa в coбcтвeннocть;
- ecли дeньги oт пpoдaжи бyдyт пepeчиcлeны нa cчeт peбeнкa, нo тoлькo в cлyчae, ecли пpoдaвaeмaя квapтиpa — нe eдинcтвeннoe жильe в coбcтвeннocти нecoвepшeннoлeтнeгo.
Чтoбы oфopмить cдeлкy, cлeдyйтe пpocтoй инcтpyкции.
Чтoбы пoлyчить paзpeшeниe opгaнoв oпeки и пoпeчитeльcтвa и зapeгиcтpиpoвaть пepexoд пpaвa y в Pocpeecтpe, вaм пoнaдoбятcя:
- 3aявлeниe oбoиx poдитeлeй или зaкoнныx пpeдcтaвитeлeй peбeнкa.
- Пacпopт гpaждaнинa Poccийcкoй Фeдepaции peбeнкa (пpи дocтижeнии 14 лeт) + cвидeтeльcтвo o poждeнии, или cвидeтeльcтвo o poждeнии (ecли peбeнoк нe дocтиг 14 лeт).
- Пacпopтa или дpyгиe дoкyмeнты, yдocтoвepяющиe личнocть зaкoнныx пpeдcтaвитeлeй нecoвepшeннoлeтнeгo — poдитeлeй либo oпeкyнoв.
- Bыпиcкa из Pocpeecтpa, пoдтвepждaющaя пpaвo coбcтвeннocти peбeнкa нa квapтиpy — пoлyчитe ee в мecтнoм Pocpeecтpe или зaкaжитe oнлaйн, нa oфициaльнoм caйтe.
- Пpaвoycтaнaвливaющий дoкyмeнт: дoгoвop кyпли-пpoдaжи, пpивaтизaции, дapeния, мeны, cвидeтeльcтвo o пpaвe нa нacлeдcтвo пo зaкoнy или зaвeщaнию, дoгoвop yчacтия в дoлeвoм cтpoитeльcтвe, ycтyпки пpaв тpeбoвaний пo дoгoвopy yчacтия в дoлeвoм cтpoитeльcтвe, peшeниe cyдa o пpизнaнии пpaвa coбcтвeннocти.
- Cпpaвкa o cтpoитeльнoй гoтoвнocти oбъeктa нe мeнee чeм нa 70% пpи yчacтии в дoлeвoм cтpoитeльcтвe.
- Кaдacтpoвый пacпopт c экcпликaциeй — ecли пo кaким-тo пpичинaм oн yтepян, пoлyчитe eгo в БTИ.
- Cпpaвкa o кaдacтpoвoй cтoимocти нeдвижимocти — цeнy мoжнo пocмoтpeть нa caйтe Pocpeecтpa либo зaкaзaть выпиcкy из EГPН.
Oпциoнaльнo oпeкa мoжeт пoтpeбoвaть дpyгиe дoкyмeнты. Нaпpимep, бyмaги, пoдтвepждaющиe пpиoбpeтeниe нoвoгo имyщecтвa — coглaшeниe o зaдaткe либo дoгoвop кyпли-пpoдaжи.
Зачастую у представителей возникают сложности с оформлением сделок для покупки, более того многие из них и вовсе запрещаются к исполнению. Уполномоченные служащие не только позволяют разобраться как продать жилище, если собственник несовершеннолетний ребенок, но и устанавливают правила и особенности осуществления такой процедуры.
Получение разрешения на оформление реализации жилища несовершеннолетнего собственника полностью зависит от следующих обстоятельств:
- При заключении соглашения существенно ущемляются права, в частности если подросток в результате проведения процедуры потеряет свое имущество в полном или частичном объеме;
- Приобретаемое жилье, в качестве компенсации утерянной собственности, значительно хуже предыдущего места жительства и ущемляет права лица на сохранение его собственности до момента совершеннолетия;
- Договор заключается при отказе одного из представителей от его проведения;
- Несовершеннолетнее лицо является наследником по завещанию, которое не вступило в свои права;
- Представители не провели процедуру оформления постоянной регистрации;
- Жилье, которое приобретается в качестве компенсации, является недостроем, либо находится на стадии строительства;
- Новое жилище не имеет инженерных коммуникаций, в частности электро- и водоснабжения;
- Приобретаемая недвижимость находится в ветхом или аварийном состоянии.
Данные обстоятельства не являются исчерпывающими, так как защитники интересов малолетних вправе при любых сомнениях в проведении сделки по продаже квартиры с несовершеннолетним лицом отказать в ее дальнейшем проведении.
Малолетние всегда зарегистрированы по месту какого-либо жительства – эта обязанность возложена на родителей, поэтому возникают соглашения о продаже жилища с зарегистрированными жильцами.
С точки зрения законодательства на момент заключения соглашения, продажа квартиры с прописанным несовершеннолетним ребенком не допускается, недвижимость должна быть «чистой».
Получение разрешения, если ребенок просто прописан в жилом помещении, не требуется, однако там, где прописан несовершеннолетний, возникает другая проблема – обязательства по снятию регистрации.
На 2022 год снять регистрацию малолетнего лица из жилища, в котором он прописан, без осуществления регистрационных действий в другом жилом помещении невозможно.
При перерегистрации учитывается особенности оформления прописки малолетнего, так они должны быть зарегистрированы только с родителями, с четырнадцати лет – с родными и близкими, однако не обязательно с представителями или одним из них.
Законодатель четко дает ответ на вопрос можно ли продать квартиру с прописанными людьми, поэтому заключение такой сделки вполне законно, однако для покупателей такая новость может стать неприятным сюрпризом с еще более неприятными последствиями. При этом реализовать недвижимость в случае продажи квартиры с малолетними не удастся.
Договор заключается по стандартной форме, с привлечением всех необходимых для этого документов.
Какие налоговые изменения в сфере недвижимости ждут россиян в 2022 году
Перед тем, как продать квартиру, если в ней прописаны несовершеннолетние дети, необходимо пройти процедуру перерегистрации.
Для этого нужно:
- Подать заявление в миграционную службу о необходимости оформления новой регистрации для себя и ребенка;
- Подать необходимые документы;
- Дождаться оформления и после этого получить справку о том, что в квартире никто более не проживает и дети не прописаны.
К общему пакету документов прикладывается выписка из домовой книги и соцзащиты о том, что жилое помещение является «пустым» и готовым к заселению.
Органы опеки не всегда требуют предоставление жилого помещения, однако эти случаи уникальны и их можно пересчитать по пальцам.
Продажа квартиры с ребенком-собственником возможна без нового жилого помещения в случае:
- Переезда на ПМЖ в другой регион страны или за пределы РФ.
- Приобретение недвижимости в строящемся объекте.
Опека в некоторых случаях позволяет продать квартиру ребенка-собственника без обязанности приобрести новое помещение при наличии следующих обстоятельств:
- При наличии заболевания, лечение которого производится за счет реализации жилья;
- В случае переезда в другую страну;
- Существенное причинение вреда здоровью ребенка плохой экологией.
Все факторы проверяются индивидуально и органы опеки выносят соответствующее решение исходя из интересов ребенка и только для его блага.
В случае невозможности или отсутствия необходимости в предоставлении ребенку собственного жилья, родители могут настоять на продаже квартиры без обязательств по предоставлению жилья или доли в нем несовершеннолетнему.
Фигурально осуществление реализации недвижимости подобным способом можно разделить на несколько этапов:
- Утверждение подобного способа органами опеки и попечительства.
- Оценка стоимости жилья, которую производят или сами родители, или специально нанятый оценщик.
- Поиск риэлтора и заключение с ним соглашение на пользование услугами с предоставлением доверенности на заключение сделок от лица собственника недвижимого имущества, если существует такая необходимость.
- Проведение сделки и получение оплаты.
Оплата может осуществляться следующими способами:
- Наличная передача средств, если собственники присутствуют на сделке;
- Безналичный перевод на указываемый в договоре счет продавца.
При продаже жилья таким способом на имя несовершеннолетнего ребенка создается специальный счет, средства с которого можно потратить только на приобретение недвижимости или для последующей их передачи ребенку, когда тот достигнет возраста совершеннолетия. Контроль за сохранность денежных средств осуществляется органами опеки и попечительства, поэтому за любые растраты с него придется отчитываться.
Условия об обязательном открытии такого счета на несовершеннолетнего ребенка будет обязательно прописано в согласии от органов опеки, а также в ДКП Пока деньги не будут зачислены на счет ребенка, сделка не может быть зарегистрированной.
Родители обязаны оповестить органы опеки о поступлении денег на счет в противном случае такая сделка может быть признана ничтожной, а ребенка восстановят в правах на проданное жилье.
Деньги на специализированном счету хранятся до того момента пока не будет выполнено одно из следующих условий:
- Ребенку исполнилось 18 лет, и он может распоряжаться этими деньгами по своему усмотрению;
- Ребенку приобретено новое жилье, тогда деньги перечисляются продавцу по распоряжению органов опеки или родителям;
Эти документы нужно продавцам в обязательном порядке принести в МФЦ/Рег.палату. Без них сделку приостановят. После них я перечислила дополнительные документы.
-
Разрешение органов опеки и попечительства;
Органы опеки нужны, чтобы при сделках с недвижимостью не были ущемлены права несовершеннолетних детей и не были ухудшены их жилищные условия. По ссылке прочтите как получить разрешение, какие документы нужны и какой срок оформления.
Их не нужно подавать в МФЦ/Рег.палату. Прежде всего они нужны для подготовки к сделке. Например, покупателю и их банку (если он с ипотекой) для проверки квартиры на юридическую чистоту и выдачи кредита под ее залог. Для покупателя с мат.капиталом некоторые документы потребуются Пенсионному Фонду для проверки законности сделки, потому что недвижимость приобретается в собственность несовершеннолетних детей.
-
Документ о регистрации права собственности;
Это свидетельство о государственной регистрации или выписка из ЕГРН об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости. Свидетельства перестали выдавать с июля 2016 года, но они не потеряли своей юридической силы. Продавцам все равно стоит заказать выписку из ЕГРН, потому что покупатели хотят взглянуть именно на нее, даже когда на руках имеется свидетельство — инструкция по ссылке. Некоторые покупатели сами ее заказывают. Это может сделать любой человек на любую недвижимость в РФ.
Можно ли продать жилье, если в нем прописан ребенок (а покупать не опасно?)
До написания своего списка я ради интереса прочла много статей в интернете по данной теме. Местами есть устаревшая или не совсем точная информацию. Здесь укажу свое мнение о таких документах:
- Заявление о переходе прав.
Да, это заявление обязательно при регистрации сделки. Только его составляет сотрудник МФЦ/Рег.палаты, когда стороны принесут на регистрацию договор купли-продажи. Заранее его составлять нет никакого смысла.
- Кадастровый паспорт на квартиру;
С 2017 года их перестали выдавать, потому что Государственный Кадастр Недвижимости перестал быть отдельной организацией. Об этом прочтите по ссылке — подробности. Нет смысла показывать покупателям старые кадастровые паспорта, теперь вся информация из них отображается в выписке из ЕГРН.
- Заявление о переходе прав.
Дети до 18 лет не могут полноправно распоряжаться своей собственностью. Продать недвижимость можно, но это могут сделать только их законные представители. Это могут быть родители, усыновители, опекуны или попечители.
Родители иногда могут распоряжаться собственностью так, как выгодно им, а не так, как должно быть в интересах ребенка. Чтобы защитить права ребенка, продажа проводится с участием органов опеки и попечительства.
Принимая решение о возможности одобрения сделки, проверяют, куда и как будут потрачены деньги, вырученные от продажи жилья. В большинстве случаев требуют, чтобы родители купили другую недвижимость, где ребенку выделят аналогичную по величине долю. При этом состояние жилья не должно быть хуже того, где несовершеннолетнему принадлежало право собственности.
Единых требований и критериев, которых придерживаются сотрудники органов опеки, принимая решение об одобрении сделки, нет. Они руководствуются необходимостью защиты прав несовершеннолетнего. Бывает, то в одинаковой ситуации в одном регионе можно получить разрешение на проведение сделки, а в другой — отказ.
В большинстве случаев сделку одобряют, если:
- ребенок в новой недвижимости получает долю больше, чем в проданной;
- в приобретаемом жилье больше площадь;
- новая недвижимость расположена в районе с более развитой инфраструктурой;
- состояние новой квартиры лучше, чем проданной.
Органы опеки при вынесении отрицательного решения не объясняют причину отказа. Но отказывают чаще всего в таких случаях:
- один из родителей ребенка не дает согласия на проведение сделки;
- родители хотят жить в населенном пункте или районе, которые значительно хуже, чем тот, где они намерены продать квартиру или дом;
- в новом городе, где родители планируют купить квартиру, хуже инфраструктура или неблагоприятная экологическая обстановка;
- общая площадь приобретаемой недвижимости меньше, чем той, которая продается;
- новая доля в праве собственности, которую выделяют ребенку, меньше проданной;
- родители на вырученные от продажи средства планируют сами построить частный дом.
Как продать квартиру, собственник которой несовершеннолетний
Бывает, что родители продают недвижимость в одном регионе, а новое жилье собираются купить в другом. При этом вариантов для покупки еще нет. В таких случаях дают одобрение на сделку, но средства, полученные за продажу доли ребенка, временно размещаются на его счете в банке. Когда жилье будет найдено, опека по месту регистрации ребенка будет принимать решение о том, соответствует ли квартира или дом предъявляемым требованиям и давать разрешение на покупку.
Если родители собираются переезжать в другую страну, органы опеки проверяют ВНЖ или документы, подтверждающие получение иностранного гражданства.
Если у ребенка проблемы со здоровьем, ему нужно лечение, операция или реабилитация, такая ситуация принимается как уважительная причина — родителям разрешают продать одно жилье без покупки другого. Но при приобретении лекарств, оплате услуг медицинских учреждений нужно сохранять чеки, подтверждающие затраты на лечение, чтобы предоставить отчет в органы опеки.
Разрешение нужно брать в регионе прописки ребенка, а не по месту расположения недвижимости. Если в семье двое или больше детей, которые зарегистрированы в разных регионах, лучше прописать их по одному адресу, и после этого обращаться в органы опеки.
Какие документы нужно собрать
Для одобрения сделки в органах опеки нужны:
- паспорта или свидетельства о рождении всех собственников жилья;
- выписка из ЕГРН на недвижимость, которая продается;
- правоустанавливающие документы на реализуемое жилье;
- проект ДКП или предварительный ДКП. Если новая недвижимость уже куплена, необходима выписка из ЕГРН и правоустанавливающие документы на нее.
Начиная с 2021 года, перечень ситуаций, когда можно без налогов продать жилье, пополнился.
Путин В. В. подписал Федеральный закон от 29.11.2021 № 382-ФЗ, благодаря которому семьи с двумя и более детьми не будут платить налог при продаже жилья. С этой целью ст. 217.1 НК дополнилась отдельным пунктом.
Причем положения нового пункта будут действовать «задним» числом.
Но, как говорится, «дьявол кроется в деталях». Для того чтобы воспользоваться освобождением от уплаты налога, нужно выполнить ряд условий.
К объектам недвижимого имущества, продажа которых может быть освобождена от НДФЛ, относятся: комнаты, квартиры или части квартиры, жилые дома или части жилых домов, а также доли в праве собственности на жилое помещение.
Продажа таких объектов освобождается от налогообложения, если:
- налогоплательщик и (или) его супруг являются родителями либо усыновителями двух и более детей;
То есть воспользоваться льготой вправе не только родитель, но и его супруг или супруга. Например, женщина вышла второй раз замуж и у нее есть несовершеннолетние дети от предыдущего брака. В этом случае от налога освобождается не только продажа жилья женщиной, но и ее вторым мужем.
Дети должны быть несовершеннолетними, т. е. не достигшими возраста 18 лет либо до 24 лет, если дети очно обучаются в образовательных организациях.
Возраст детей определяется на момент регистрации перехода права собственности на реализованное жилье или долю в праве собственности на жилье к покупателю.
- приобретено иное жилье или доля в праве собственности на жилое помещение в календарном году, в котором продано «старое» жилье либо не позднее 30 апреля 2022;
То есть продажа «старого» жилья и покупка нового жилья должны происходить в одном календарном году либо покупка нового жилья должна быть осуществлена до 30 апреля 2022.
Например, если продажа жилья была в январе 2021, то у налогоплательщика есть гораздо больше времени купить новое жилье, нежели, в случае с продажей в декабре 2021.
Если периоды продажи и покупки жилья не совпадут, то воспользоваться льготой по НДФЛ не получится.
- общий метраж приобретаемого жилья или его кадастровая стоимость превышает общую площадь проданного жилья или кадастровую стоимость;
То есть законодатель постарался исключить ситуацию, когда продается жилье большого метража, а потом покупается для «вида» маленькая однокомнатная квартира.
Льготой законодатель поддерживает лишь улучшение жилищных условий.
- кадастровая стоимость, если она может быть определена, проданного жилья не должна превышать 50 млн рублей;
Причем независимо от размера реализуемой доли.
- налогоплательщику либо его супруге, несовершеннолетним детям на дату регистрации права собственности на проданное жилье или долю в праве собственности не принадлежит 50% в праве собственности на приобретенное жилье.
Например, налогоплательщик на дату продажи «старого» жилья не должен владеть другим жильем, которое по площади более чем наполовину больше приобретаемого жилья.
Опять же данное ограничение направлено на то, чтобы льготой воспользовались действительно нуждающиеся в улучшении жилья семьи, и данная схема не работала бы как уход от налогов.
Чтобы получить освобождение от НДФЛ, должны одновременно выполняться вышеперечисленные условия. Данные правила действуют с 1 января 2021, т. е. если была продажа недвижимости в 2021 году и будет приобретена новая до конца апреля 2022, то налог можно не платить.
Освобождение от уплаты налога также будет действовать и при продаже жилья детьми.
Освобождение от налога продажи квартир для семей с детьми
Принятый закон направлен на поддержание семей с двумя и более детьми. Вместе с тем, семьи с одним ребенком «выпадают» из льготной категории, хотя не меньше нуждаются в расширении жилплощади. И если бы была возможность улучшить жилищные условия, сэкономив на налоге, то семья могла бы подумать и о рождении следующего ребенка.
Не совсем корректно, на наш взгляд, прописано требование приобретения большей площади жилья. На рыночную стоимость жилья влияет и его местонахождение. Так, квартира на окраине большей площади может стоить дешевле, чем меньшей площади, но в центральном районе.
Возможно, для семьи удобней купить новую квартиру ближе к центру, чуть меньшей или такой же площадью для возможности лучшего развития детей, но тогда льготы не будет.
Как много семей воспользуется данной преференцией, покажет время. В любом случае наличие льготы, хоть и при таких условиях лучше, чем ее отсутствие.
Как заявил Президент России, благодаря принятому закону, у семьи с детьми «какая-то копеечка в руках останется». С другой стороны, бюджет не сильно пострадает. Так, по мнению аналитиков компании Форекс, за счет освобождения от НДФЛ бюджет недополучит 0,002% от всего объема налогов.
-
Оскорбления в интернете
141 0
Если человек продал недвижимое имущество, например комнату, квартиру или домик в деревне, он должен перечислить в бюджет государства часть полученного дохода в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Чтобы рассчитать налог, нужно переданную покупателем сумму умножить на 13%, а потом получившееся число разделить на 100. Также необходимо до 30 апреля года, следующего за годом продажи, представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.
Но из этого правила есть исключения.
Платить НДФЛ и отчитываться перед налоговой не надо, если:
- недвижимость принадлежала налогоплательщику более 5 лет;
- недвижимость принадлежала налогоплательщику более 3 лет, при этом она:
- получена при наследовании или дарении от члена семьи (это супруг, родители и дети согласно ст. 2 Семейного кодекса);
- получена в порядке приватизации;
- перешла к налогоплательщику по договору ренты;
- на момент продажи являлась единственным жильем налогоплательщика (включая общую собственность супругов); при этом если в течение 90 дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на недвижимость налогоплательщик (его супруг) купил новое жилье, то учитывать его не надо.
Также к исключениям можно отнести право каждого субъекта РФ сократить до нуля срок, в течение которого налогоплательщик должен владеть недвижимостью, чтобы не платить НДФЛ при продаже.
Несовершеннолетние в сделке: как избежать проблем
Условие № 1: наличие нескольких несовершеннолетних детей.
В семье должно быть не менее двух детей, которые не достигли возраста 18 лет или 24 лет, но во втором случае дети должны учиться очно в учебном заведении. Возраст определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности на недвижимость. Причем неважно, родные это дети или усыновленные, дети одного или обоих супругов.
В законе речь идет о семье, т.е. о двух людях, которые являются родителями нескольких несовершеннолетних детей. Полагаем, вопрос о том, распространяется ли предусмотренная этим законом норма на родителей-одиночек, требует дополнительного уточнения.
Условие № 2: покупка нового жилого помещения.
Необходимо купить новое жилье. Сделать это нужно либо в году, в котором продано старое жилье, либо до 30 апреля следующего года. Но просто заключить договор с продавцом недостаточно. Для освобождения от НДФЛ надо:
- завершить государственную регистрацию перехода права собственности на недвижимость – если речь идет о купле-продаже жилого помещения;
- полностью оплатить долю – если речь идет о ДДУ или ЖСК.
Условие № 3: жилищные условия должны улучшиться.
Дополнение в Налоговый кодекс предусмотрено для того, чтобы семьи с детьми могли улучшать свои жилищные условия. Поэтому новая жилплощадь должна быть больше или дороже проданной. Совпадение этих показателей необязательно. Увеличение площади помещения надо считать с учетом долей всех членов семьи. То же касается стоимости. Причем учитывается кадастровая стоимость недвижимости, а не та, что указывается в договорах продавцов и покупателей.
Условие № 4: кадастровая стоимость проданной недвижимости – не более 50 млн руб.
Кадастровая стоимость проданной недвижимости, независимо от размера доли налогоплательщика в ней, не должна быть больше 50 млн руб. Видимо, даже нашим законодателям сложно представить себе тех, кто продает недвижимость за 50 млн руб., а потом покупает еще дороже только потому, что в семье родился второй ребенок и теперь требуется улучшение жилищных условий.
Условие № 5: кроме проданного, у семьи может быть и другое жилое помещение, но если соблюдено ограничение по размеру.
На дату регистрации перехода права собственности на старую недвижимость к покупателю никто из членов семьи, претендующей на освобождение от уплаты НДФЛ, не должен владеть более чем 50% другого жилого помещения, большего по площади того, что будет приобретено взамен проданного. Пока сложно сказать, как при наличии такого условия будет решаться вопрос об освобождении от налога, если большая жилплощадь в собственности у одного из членов семьи есть, но переехать туда нельзя, например в случае ренты.
При продаже какой недвижимости освободят от уплаты налога?
Новая норма распространяется на любую жилую недвижимость. В п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ дан исчерпывающий перечень: комната, квартира, жилой дом, часть квартиры, часть жилого дома, доля в праве собственности на жилое помещение.
Если налог платить не надо, следует ли подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ?
Если все вышеперечисленные условия соблюдены, то доход от продажи жилого помещения не облагается НДФЛ. Следовательно, по правилам п. 4 ст. 229 НК РФ налогоплательщик не обязан включать его в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Но даже если о получении этого дохода сообщить налоговой инспекции, необходимости платить налог все равно не возникнет.
Нужно ли платить НДФЛ, если собственник проданного жилья – несовершеннолетний?
Доход несовершеннолетнего также не подлежит обложению налогом, если соблюдены все вышеперечисленные условия. Это правило прямо предусмотрено в п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ. Если ребенку принадлежит доля в квартире и его родители после ее продажи НДФЛ платить не обязаны, то он тоже налог не уплачивает. Обратите внимание: доли должны продаваться одновременно.
Освободят ли от налога, если недвижимость продана в одном регионе, а куплена в другом?
Прямого запрета на применение новой нормы в таких случаях в законодательстве РФ не предусмотрено.
Применимо ли здесь понятие «минимальный предельный срок владения» недвижимым имуществом?
Нет, не применимо. В п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ прямо предусмотрено, что новой нормой можно пользоваться «…независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения» или доли в нем.
***
Принятый закон сложно отнести к судьбоносным. Круг лиц, которые смогут воспользоваться предусмотренным способом освобождения от уплаты НДФЛ с доходов от продажи недвижимости, представляется небольшим. Новая норма рассчитана на семью с двумя и более детьми, которая купила квартиру менее трех лет назад, но сейчас решила улучшить жилищные условия и приобрела помещение побольше или подороже. Такие семьи есть, но вряд ли их много. Впрочем, если нововведение хоть кому-то поможет, то уже можно говорить о положительном результате.
Физлицо-продавец квартиры или любой другой недвижимости обязан заплатить 13% ее стоимости в бюджет, если продал квартиру:
- полученную по наследству, раньше 3 лет владения;
- подаренную членом семьи или близким родственником, не дожидаясь 3 лет с момента оформления собственности;
- раньше, чем через 3 года после приватизации.
Налоговый вычет в 1 млн рублей при продаже недвижимости ситуацию не спасает: в крупных российских городах недвижимость стоит гораздо больше, и цены продолжают расти.
Если квартира досталась не бесплатно, а куплена по ДДУ или договору купли-продажи, то НДФЛ возникнет с разницы между стоимостью продажи и покупки, когда продана:
- раньше трехлетнего срока владения, начиная с 2020 года, и при условии, что проданная жилплощадь была единственным жильем;
- раньше, чем через 3 года, одна из квартир, при этом вторую купили в течение 90 дней до продажи, и жилье единственное;
- до 1 января 2016 года, и к моменту продажи право собственности длилось меньше 3 лет;
- после 1 января 2016 года, и в собственности была меньше 5 лет.
Не важно, на какие цели пойдут вырученные средства: «под матрас» или на приобретение квартиры большей площади, комнатности и т.д. Расширение жилищного пространства, как правило, сопровождается расходами на новые метры. Поэтому для семей с детьми, решившихся на этот шаг, возникающий НДФЛ — дополнительное бремя, особенно когда покупают квартиру в ипотеку.
Пример. Квартира площадью 35 м2 куплена в 2018 году по ДДУ в октябре 2019 года за 3 млн 200 тыс. рублей. В 2020 ее продали за 5 млн рублей. Налог: (5 000 000 — 3 200 000) * 13% = 234 000 рублей. Новую квартиру площадью 60 м2 купили также в 2021 году за 9 млн рублей, но после продажи старой. И несмотря на то, что семья в 2021 году понесла расходы в 4 млн рублей, доплачивая до стоимости новой квартиры, ей приходится отдавать в бюджет еще 234 тыс.
Нежелание нести дополнительные траты в виде налога толкает людей на продажу недвижимости без отображения в договоре полной суммы сделки, занижая реальную стоимость. Для покупателей с использованием кредитов под залог жилья такая схема нежелательна. А государство и вовсе остается обманутым и с точки зрения недополученного налога, и с точки зрения получения достоверной информации, статистических данных и т.д.
Условия таковы:
- В один год с продажей старой была куплена новая квартира. Разрешено выйти за рамки календарного года, но не более четырех месяцев, то есть купить квартиру не позже 30 апреля года следующего после года продажи. При покупке через сделку купли-продажи, к этой дате необходимо оформить собственность на жилье. При покупке по ДДУ — перечислить застройщику сумму стоимости квартиры, указанной в договоре на момент заключения. Доплата за «приросшие» метры в зачет не идет.
Если вы уже продали квартиру, и соответствуете остальным условиям льготной программы, подыщите подходящее по параметрам новое жилье, оформите сделку до 30.04.2022, и под налог вы не попадете.
Если супруги намереваются расторгнуть брак и разделить квартиру, дети в этом процессе не участвуют. Другими словами, жилье делится только на две части — между бывшими мужем и женой.
Но стоит учесть один нюанс. Как бы ни была поделена жилплощадь, если ребенок там прописан, он вправе проживать в ней до 18 лет.
Дети не участвуют в разделе имущества после развода родителей, но могут жить в их квартире до 18 лет.
Средствами, выделяемыми государством на рождение второго ребенка, можно оплатить полную стоимость нового жилья или его часть, а также погасить ипотечный займ.
В любом случае, при покупке квартиры на деньги материнского сертификата, родители обязаны включить детей в право собственности на нее. Если это условие нарушается, то сделка признается ничтожной, а средства возвращаются в Пенсионный фонд.
При покупке жилья на маткапитал родители обязаны выделить детям доли в квартире.
Многие финансовые организации предлагают обналичить денежные средства материнского сертификата. Это абсолютно незаконно. Если афера раскроется, вы лишитесь жилья и больше никогда не сможете получить материнский капитал.
Найти покупателя на жилье с прописанным ребенком всегда сложно. Особенно это касается сделок, свершаемых законными представителями на основании опеки и попечительства.
Любая сделка, в которой участвует представитель по доверенности, опасна сама по себе.
Право представительства может быть оспорено заинтересованными лицами уже после свершения продажи, что порой становится причиной отмены сделки.
Но и при продаже квартиры родителями ребенка возникают различные нюансы. Понятно, что сам малолетний ребенок совершать сделку не может.
По крайней мере, до достижения четырнадцати лет, когда допускается участие в сделке несовершеннолетнего с письменного согласия представителей.
Но в некоторых случаях повзрослевший ребенок вправе оспорить сделку, на которую своего согласия он не давал. Как продать квартиру, где прописан несовершеннолетний ребенок?
По гражданскому законодательству несовершеннолетним признается ребенок, не достигший восемнадцати лет. А дети до четырнадцати лет, считающие малолетними, признаются еще и недееспособными.
Чем отличны эти понятия и их правовые последствия? Несовершеннолетний ребенок, начиная с четырнадцати лет, признается ограниченно дееспособным.
То есть он может самостоятельно участвовать в различных сделках, в том числе и касающихся отчуждения жилья.
Но для этого потребуется согласие законного представителя – родителей или опекунов. При заключении договора ребенок-собственник может самостоятельно подписать документ.
Как правило, в этом возрасте дети уже могут оценить суть происходящего. Ребенок малолетний условно недееспособен, его мнением никто не интересуется.
От его имени выступают законные представители, принимают решение и при необходимости ставят за него подпись в договоре купли-продажи.
Но ребенок может и не иметь право собственности на жилье, а просто быть прописанным на этой жилплощади.
С юридической точки зрения в этом случае собственнику ничто не мешает продать квартиру, поскольку он правомочен самостоятельно распоряжаться своим имуществом.
При продаже жилья воля прописанных лиц не учитывается. Однако здесь вступают в силу нормы семейного права и гражданского законодательства, касающиеся защиты прав ребенка.
Нельзя просто взять и выписать ребенка в никуда, поскольку даже для несовершеннолетних граждан регистрация обязательна.
Каждый россиянин должен иметь регистрацию, или как раньше называли прописку.
От ее наличия зависит получение большинства государственных услуг, в том числе права на медицинское обслуживание в госучреждениях, получение различных льгот и компенсаций.
Без прописки человек не привязан территориально, а значит, и учесть его существование государство не может.
Ребенок должен получить прописку сразу же после выписки из роддома. На основании регистрации осуществляется:
- прикрепление к местной поликлинике;
- оформление материнского капитала или иных субсидий.
Через некоторое время ребенку потребуется прописка, чтобы пойти в детское дошкольное учреждение, а потом и в школу.
И хотя по закону, наличие/отсутствие прописки не является условием для получения ребенком общего образования, по факту устроить не прописанных детей в воспитательные и учебные заведения весьма сложно.
Скорее всего, для отказа найдут приемлемое основание. Кроме того, нужно учитывать и такие нормы закона, по которым незаконное проживание на территории РФ наказывается.
А отсутствие прописки как раз и является нарушением действующего законодательства.
По закону гражданин обязан оформить регистрацию в течение семи дней, с момента снятия с учета по прежнему адресу проживания.
В случае пребывания по адресу, отличному от места прописки, более девяноста дней, требуется оформление временной регистрации.
От постоянной таковая отлична тем, что по истечении определенного времени аннулируется. Постоянного прописанного человека выписать против его воли можно исключительно через суд.
Сделка с квартирой, где прописан несовершеннолетний ребенок, достаточно сложная, но осуществимая. Непосредственно сама купля-продажа осуществляется по стандартной процедуре.
На основании правоустанавливающих и правоподтверждающих документов составляется договор, в котором стороны оговаривают все существенные условия правоотношений.
После подписания договора в Росреестре регистрируется переход права собственности.
Отличия возникают исходя из статуса ребенка, проживающего в продаваемой квартире. Если несовершеннолетний просто прописан вместе с родителями, то проблемы вряд ли возникнуть.
Достаточно родителям самостоятельно выписаться и выписать ребенка с целью регистрации по иному адресу. Получать согласие от органов опеки в 2022 году не нужно.
Если новый собственник не возражает, то оформить снятие с учета можно и после завершения купли-продажи, когда продавец приобретет иное жилье.
Но подобные ситуации скорее исключение, чем правило. Совсем иное дело, когда ребенок прописан в квартире постороннего лица.
Например, кто-то из родственников несовершеннолетнего оформил опекунство по причине смерти родителей или лишения их родительских прав и прописал ребенка в своем жилье.
В этом случае органы опеки должны убедиться, что интересы ребенка нарушены не будут, и он не останется без крыши над головой. А это означает, что без согласия опекунского совета обойтись не удастся.
И наконец, сделка с участием несовершеннолетнего собственника. Тут уже речь идет о возможном нарушении не только интересов ребенка, но и прав.
Органы опеки дадут свое согласие на сделку лишь при наличии доказательств того, что ребенок получит равноценное жилье.
Проживание несовершеннолетнего ребенка в продаваемой квартире вместе с родителями упрощает продажу жилья.
Прежде всего, за счет возможности беспрепятственного снятия с учета. Но выписать ребенка неизвестно куда тоже не получится.
После выписки ребенок должен быть в течение недели зарегистрирован по новому адресу. Куда же можно прописать ребенка и как совершить процедуру удаления с регистрационного учета?
По ст.20 ГК РФ местом жительства ребенка до четырнадцати лет является место жительства его родителей или опекунов.
Для регистрации по новому адресу нужно чтобы там зарегистрировался хотя бы один их родителей и прописал вместе с собой ребенка. Отдельно регистрировать ребенка запрещено.
Для выписки несовершеннолетнего родитель обращается в паспортный стол по месту проживания. Здесь подается заявление на выписку ребенка.
Если родители еще не выписались сами, то одновременно подается и заявление на выписку родителя, с которым будет прописан ребенок. К заявлению прилагаются:
- паспорт родителя;
- свидетельство о рождении ребенка или его паспорт;
- свидетельство о праве собственности на новое жилье;
- согласие органов опеки (при необходимости).
Далее заполняется листок убытия, где указывается новый адрес проживания. В течение недели сотрудники паспортного стола проверяют данные и выдают листок убытия.
С этого момента ребенок признается выписанным. К сведению! Если новая квартира находится территориально там же, где и прежнее жилье, то одновременно можно подать документы на регистрацию по новому адресу проживания.
Невзирая на возможные риски, некоторые покупатели все-таки приобретают квартиры с прописанными детьми.
И если после перехода права собственности продавец не торопиться снимать ребенка с регистрационного учета, то новому собственнику приходится действовать самостоятельно.
Просто пойти и выписать зарегистрированного ребенка нельзя. Во-первых, против воли собственника выписать его нельзя.
Видео: купить квартиру с прописанным
При этом сам ребенок свою волю выражать не может. Во-вторых, выписать несовершеннолетнего нужно куда-то. Покупателю проблемного жилья приходится обращаться в суд.
По суду несовершеннолетний может быть зарегистрирован по иному адресу и соответственно выписан из квартиры.
Но значение имеет, куда выписывать ребенка:
До десятилетнего возраста ребенок Может проживать исключительно с родителями. По другому адресу дети попросту не регистрируются согласно закону От десяти до четырнадцати лет Дети могут проживать вместе с близкими родственниками. Например, у бабушки/дедушки, совершеннолетних братьев и сестер Четырнадцатилетний ребенок Вправе проживать по любому адресу, в том числе отличному от прописки родителей или близких родственников Но суд при принятии решения учитывает не только вышеуказанные положения. Во внимание принимаются и условия проживания.
Жилье, куда выписывается ребенок, должно соответствовать санитарным нормам, требованиям безопасности и подходить для проживания детей. Идеально если новые условия превосходят прежние.
По закону дети — граждане с ограниченной дееспособностью. Их интересы выражаются через родителей и опекунский совет. Продажа квартиры с несовершеннолетним собственником предусматривает получение разрешения не только попечительского совета, но и лицензии в нотариате. При его получении должны находиться оба родителя. При отказе или невозможности присутствия, вопрос решается через суд.
ВНИМАНИЕ! Если второй родитель не может прибыть в опекунское ведомство по уважительной причине, он может предоставить письменное разрешение, заверенное в нотариальной конторе.
Если у ребенка в реализуемой недвижимости есть часть собственности, он становится полноправным участником сделки.
В каждом городе требования к списку документов могут быть разными. В первую очередь нужно уточнить в муниципальных учреждениях, какие бумаги необходимо предоставить и узнать о предъявляемых к ним требованиям:
- Заявление.
- Гражданские паспорта законных представителей детей.
- Свидетельство о рождении ребенка.
- Подтверждающие документы, что после покупки другого жилья на ребенка будет оформлена доля имущества.
- Свидетельство о заключении/расторжении брака.
- Документация на продаваемую квартиру.
- Нотариальная лицензия.
- Правоустанавливающие бумаги на собственность.
- Разрешающий документ на продажу от нотариуса законным представителям ребенка.
- Выписка из лицевого счета с продаваемой и приобретаемой недвижимости.
- Квитанция об уплате государственного взноса.
- Договор на новую жилплощадь.
В некоторых случаях попечительский совет может попросить дополнительные справки:
- Характеристику ребенка из школы или дошкольного учреждения.
- При переезде в другое государство справку из управления по делам гражданства и иммиграции.
- Справку с места трудоустройства родителей или опекунов.
Перед выдачей разрешения попечительский совет осматривает квартиру. Они должны убедиться, что интересы ребенка и права при продаже не ущемлены.
Освобождение от НДФЛ с продажи недвижимости многодетных с 2022 года
Опекунский совет может отказать в совершении сделки, если:
- Объект недвижимости приобретается по ипотечному договору с одновременной продажей имущества, находящегося в собственности.
- Происходит одновременно продажа и дарение жилья.
- Отсутствует право владения (новая недвижимость находится на стадии строительства).
- Площадь приобретаемой квартиры намного меньше реализуемого жилья.
- Жилплощадь не соответствует нормативным актам. Отсутствуют удобства и инженерные коммуникации.
- Слабо развитая инфраструктура.
Такой порядок соблюдается до тех пор, пока ребенок не достигнет 18 лет.
ВНИМАНИЕ! В некоторых случаях дееспособность лица наступает в 16 лет. Например, когда подросток устраивается на работу и получает соцпакет, открывает ИП или вступает в законные брачные отношения.
Также возможно открытие счета на имя ребенка и зачисление на него денежных средств. Пользоваться ими можно только после наступления совершеннолетия гражданина. Плюсом при сделке купли-продажи будет доказательство улучшения условий проживания и качества жизни малолетнего лица:
- Благоприятная экология.
- Улучшение инфраструктуры.
- Хороший климат.
- Увеличение дохода родителей.
Иногда права детей при продаже квартиры могут быть нарушены, если присутствует материнский капитал.
ВАЖНО! При наличии государственного пособия при покупке недвижимости должны быть выделены доли всем детям.
Если этого не произошло, опекунский совет и прокуратура могут признать сделку недействительной, подав иск в суд.
Распоряжение собственностью детей без предписания попечительского совета не допускается. Никто не наделен правами оставлять собственника без принадлежащего ему имущества. Продажа имущества с несовершеннолетними владельцами должна осуществляться только по закону. Иначе сделка зарегистрирована не будет.
Несовершеннолетний ребенок вправе стать собственником доли в квартире в силу различных обстоятельств: приватизация муниципальной квартиры семьей, в составе которой есть дети, получение недвижимости через договор дарения или после вступления в права наследования, оформление приобретаемой квартиры на имя несовершеннолетнего. Последний вариант не является предпочтительным, поскольку в результате продажи недвижимости, единоличным собственником которой является ребенок, могут возникнуть серьезные препятствия, поэтому оформлять продажу недвижимости предпочтительнее на ребенка и взрослого.
Как продать квартиру с несовершеннолетним собственником или владельцем доли:
Если собственником доли квартиры является несовершеннолетний, то продать объект гораздо сложнее. Основные проблемы:
- родители должны получить согласие районного отдела опеки;
- оба родителя должны дать согласие на сделку;
- покупатели опасаются купить объект у несовершеннолетнего собственника.
Сделки с недвижимостью, находящейся в собственности ребенка, регулируются следующими нормативными актами:
- Конституцией РФ;
- Семейным кодексом РФ;
- Гражданский кодексом РФ;
- Жилищный кодексом РФ;
- закон об опеке № 48 от 2008 года;
- закон о приватизации №1541-1 от 1991 года.
Районный отдел опеки не выдаст разрешения без согласия всех родителей на совершение сделки. Если несовершеннолетний проживает с матерью, то отец должен подготовить согласие.
Закон предусматривает следующие варианты:
- лично написать документ в районном отделе опеки;
- составить согласие в нотариальной конторе;
- составить согласие в консульстве (если отец проживает за территорией РФ).
Похожие записи:
-
Документ о регистрации права собственности;