Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Приватизация квартиры с 2022 налоги». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В обязательном порядке придется оплатить следующее:
- Составление технического плана (пожалуй, самая значительная часть расходов, в зависимости от региона проживания и площади квартиры, стоимость техплана может составлять от 1,5 до 15 тысяч рублей)
- Кадастровый паспорт (200-300 рублей)
- Госпошлину за оформление права собственности (2000 рублей, разделенные на всех членов семьи, участвующих в приватизации)
Естественно, эти расходы не идут ни в какое сравнение с рыночной стоимостью жилья, даже в регионах, где оно стоит крайне дешево. Так что приватизацию с полным основанием можно назвать бесплатной.
Какие налоговые изменения в сфере недвижимости ждут россиян в 2022 году
Итак минимальные затраты мы обсудили. Каковы же максимальные? Здесь все зависит от конкретных обстоятельств. Возможны следующие дополнительные расходы;
- Перед приватизацией необходимо оплатить все долги по квартплате. Если таковые имеются – плюсуйте их к обязательным расходам
- Не исключено, что в вашей квартире имеются несогласованные перепланировки (последние 30 лет за этим не очень пристально следили, и с проверками не ходили, как это бывало во времена СССР). Их нужно будет либо ликвидировать, либо согласовать задним числом с БТИ. Стоимость согласования может составлять несколько десятков тысяч. Если при этом будут выявлены нарушения, то в соответствии со статьей № 7.21 КоАП возможно наложение штрафа (1000-2500 рублей). В любом случае наличие перепланировок несколько удорожает бесплатную приватизацию
- Когда в квартире прописаны несколько человек, каждый из них имеет право на долю в приватизированной квартире. То есть, в приватизации должны участвовать все. Но тут возможны варианты. Те, кто не имеет времени, могут оформить нотариальную доверенность на другого члена семьи или постороннего человека (100-1000 рублей в зависимости от региона и нотариуса).
- Можно также оформить квартиру в собственность лишь одного члена семьи. Это рекомендуется сделать, если квартира приватизируется с целью дальнейшей продажи. Один собственник означает, что процедура продажи станет проще и обойдется продавцу дешевле. В таком случае все остальные должны написать нотариально заверенный отказ от своей доли в его пользу. Что обойдется каждому в 1000- 2000 рублей. Только имейте в виду, что при наличии в квартире детей, этот номер не пройдет. Несовершеннолетние в обязательном порядке получают свою долю в приватизированной квартире, если они там прописаны.
- Получение некоторых документов требует либо нескольких дней ожидания, либо доплаты за срочность. Необходимость получить справку немедленно превращает бесплатные документы в платные, а платные делает вдвое — впятеро дороже. В этом случае выражение «время-деньги» имеет буквальный смысл. Если время для вас важнее – расходы возрастут
- Возможно также, что никто из семьи не горит желанием и не имеет свободного времени, чтобы самостоятельно заниматься всеми бюрократическими процедурами. Но при этом приватизация необходима, и хотелось бы, чтобы она не тянулась месяцами. В таком случае можно прибегнуть к помощи посторонних лиц или специальных агентств. И тем, и другим придется заплатить за труды. Сколько? Мы обсудим это подробнее в следующем разделе.
Специальные агентства в разных городах предлагают гражданам услуги оформления бесплатной приватизации жилья. Это значит, что каждый член семьи пишет доверенность и забывает о процессе, пока не получит регистрационное свидетельство на приватизированную квартиру.
«Средний ценник» на услуги агентств составляет 20-60 тысяч рублей, в зависимости от региона. В Москве и Санкт-Петербурге, разумеется, приватизация через агентство обойдется дороже, чем в Воронеже или Костроме.
Пошлины и получение платных документов, как правило, оплачиваются отдельно. Указанная сумма – лишь плата за то, что вам не придется отпрашиваться с работы или брать отгул, куда-то ехать, стоять в очередях, вступать во взаимодействие с госслужащими, вникать, каких данных вам не хватает для получения той или иной справки, и как их добыть. И еще за срочность. Приватизация через агентство обычно занимает 2-3 недели, а самостоятельная 2-3 месяца.
В принципе, поручить вместо вас оформить ваше право на приватизацию квартиры можно любому человеку, который не пугается «присутственных мест» и хорошо ориентируется в правовых вопросах. Особой компетенции выполнение этой задачи не требует. Если у вас нет подобного знакомого, начинающий юрист-практик охотно возьмется за эту простую задачу.
Юристы подробно расскажут, какие документы понадобятся для приватизации, и, возможно, один из специалистов согласится помочь вам оффлайн за разумное вознаграждение.
Цена будет значительно ниже, чем в агентстве.
- Занимайтесь ею самостоятельно
- Не доплачивайте «за срочность», спокойно ждите, пока будут готовы бесплатные или дешевые справки и прочие документы
- Заранее ликвидируйте перепланировку (если речь идет о шкафах или дощатых перегородках, сделать это нетрудно самому)
- Выпишете «лишних» жильцов из квартиры, если она предназначена для продажи после приватизации. Ведь раз вы собираетесь эту квартиру продавать, значит, членам семьи есть, где жить, и смена прописки не должна стать для них проблемой.
Когда в 1991 началась бесплатная приватизация жилья, это вызвало ажиотаж. Все бросились приватизировать квартиры, тем более что, согласно тогдашней норме, сделать это бесплатно можно было только до 2004 года. Но затем срок бесплатной приватизации несколько раз продлевался, и 2017 году было объявлено, что приватизация жилья социального найма после определенного срока прописки в нем объявляется бессрочной.
За последние годы участились случаи «расприватизации» — когда люди, ранее приватизировавшие жилье, отказываются от своих прав и возвращаются к условиям социального найма. Почему это происходит?
Дело в том, что приватизация существенно повышает плату за коммунальные услуги, плюс вызывает необходимость оплачивать капитальный ремонт зданий. Ежемесячная квартплата возрастает вдвое и больше. Выселить из приватизированной квартиры за коммунальные долги не могут, но принудительно взыскать долг через суд – запросто. Также приходится ежегодно платить налог на недвижимость. Это небольшая сумма, но все-таки.
И если люди в принципе не собираются продавать свою квартиру, сдавать в аренду, оставлять по завещанию лицу, не прописанному в ней, приватизация не приносит им никакой выгоды, а только повышает расходы.
Но если вы «расприватизируете» квартиру, заново приватизировать ее бесплатно уже будет нельзя. Исключение составляют несовершеннолетние дети, за которых во время приватизации все документы подписывали родители или законные представители. Достигнув совершеннолетия, они могут вновь претендовать на бесплатную приватизацию.
Поэтому полезный юридический совет – не спешите с бесплатной приватизацией. Занимайтесь этой процедурой только, если вам действительно необходимо полное право собственности на квартиру. Поскольку бесплатная приватизация на данный момент объявлена бессрочной, сделать это вы сможете в любой момент.
С новыми налогами, с новыми законами: что поменяется с 2022 года?
Госпошлина с покупателя недвижимости взимается за процедуру регистрации права. То есть, за внесение сведений о правах и правообладателях в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН).
С 02.01.2017 года ЕГРН ведется в электронном виде.
Посмотрите пример записи о праве собственности в ЕГРН.
На детей так же регистрируются права собственности и есть обязанность по уплате государственной пошлины. Ни какой льготы по уплате госпошлины от детей нет.
За исключением семей, признанных малоимущими, все ее члены освобождаются от уплаты госпошлины за регистрацию права собственности на жилые помещения.
Госпошлина за регистрацию права собственности от детей оплачивается следующим образом:
1. За малолетних детей в возрасте до 14 лет, государственную пошлину оплачивает один из родителей, усыновитель или опекун.
2. Дети старше 14 лет, делают оплату самостоятельно и вносят реквизиты своего паспорта(выдается в 14 лет, без паспорта сделки по покупке недвижимости невозможны).
Этот платеж можно совершить наличным или безналичным путем (с помощью банковской карты) в МФЦ «Мои документы» или в отделениях банков.
Реквизиты для уплаты государственной пошлины вы можете получить у администратора МФЦ.
Государственная пошлина за регистрацию перехода права с продавца недвижимости не взимается.
НО!
Если продавцу недвижимости необходимо внести изменения в ЕГРН в связи со сменой фамилии (или иных персональных данных) , размер госпошлины составляет — 350 руб.
Для внесения изменений в ЕГРН нужно подать об этом заявление и приложить документ, подтверждающий эти изменения(например свидетельство о браке).
К положительным сторонам приватизированного жилья можно отнести:
- —право собственности;
- —возможность перепланировки;
- —отсутствие платы за наем;
- —право оставить квартиру в наследство, продать, обменять и так далее;
- —собственника не могут выселить из квартиры за долги по коммунальным платежам (если это его единственное жилье);
- —возможность прописать любого человека по своему желанию, не спрашивая согласия остальных зарегистрированных жильцов;
- —жилье переходит в собственность бесплатно (платить нужно только за оформление документов);
- —можно оформить заем у банка под залог квартиры.
Отказать в приватизации квартиры могут в следующих случаях:
- —неподходящий статус жилого помещения;
- —подан неполный комплект документов либо в них есть ошибки;
- —нет оплаты государственной пошлины;
- —в помещении была произведена незаконная перепланировка;
- —если заявитель в совершеннолетнем возрасте уже участвовал в приватизации;
- —нет согласия всех зарегистрированных в квартире;
- —помещение не принадлежит государству.
Сколько стоит приватизация квартиры
Чтобы получить потребительский кредит, то свою недвижимость можно заложить. Тогда банк даст больше денег, на бОльший срок и под меньший процент.
Для примера, я посмотрела предложения двух банков. Потребительский кредит в Сбербанке без залога — максимум 3 млн руб. под 12,4% и до 60 месяцев. С залогом — максимум 10 млн руб. под 12,5% и до 20 лет. Тинькофф банк без залога — максимум 2 млн руб. под 12% и 36 месяцев. С залогом — до 15 млн руб. под 9,9% и до 15 лет. Конечно информация примерная, но для ознакомления подойдет.
Давайте остановимся на частных случаях налогообложения.
Особое правило установлено для случаев продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных в связи с реновацией жилищного фонда в г. Москве. При исчислении минимального срока владения продаваемым объектом учитывается и срок нахождения в собственности освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем.
Полностью освобождены от налогообложения с 2021 г. семьи с двумя (и более) детьми, не достигшими 18 лет (24 лет — для обучающихся в образовательных организациях по очной форме) при одновременном соблюдении условий относительно приобретения в установленный срок иной квартиры, с большей общей площадью или кадастровой стоимостью. При этом кадастровая стоимость проданной квартиры не должна превышать 50 млн руб.
Налоговый кодекс РФ предусматривает следующие законные способы уменьшить налогооблагаемую сумму дохода, а как следствие, и сам НДФЛ при отсутствии у вас вышеуказанных условий освобождения от уплаты налога:
- имущественный вычет в размере 1 млн руб. Просто вычитается от стоимости проданной квартиры, и вы платите налог в размере 13% с суммы за вычетом 1 млн руб.;
- можно уменьшить доход от продажи недвижимости на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по приобретению квартиры. То есть вычесть из стоимости проданной квартиры расходы на покупку этой квартиры, расходы на проценты по кредиту и платить налог в размере 13% с суммы за вычетом этих расходов. Важно, чтобы у вас было надлежащее подтверждение понесенных расходов (договоры, акты, платежные документы, чеки, кассовые ордера);
- доходы от продажи квартиры, полученной в дар или по наследству, могут быть уменьшены на суммы, с которых был уплачен налог при получении данной квартиры;
- при продаже жилья, полученного по реновации, вычесть можно расходы по приобретению как старой, так и новой квартиры.
Чтобы получить налоговый вычет, вам необходимо подать налоговую декларации 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании года, в котором вы получили доход от продажи квартиры.
С 1 января 2022 года в налоговой декларации (3-НДФЛ) можно не указывать доход при продаже недорогой недвижимости.
Доходы можно не отражать, если продавец имеет право на следующие имущественные вычеты:
- При продаже жилых домов, комнат и квартир – 1 млн рублей за налоговый период (календарный год);
- При продаже иного имущества – 250 тыс. рублей.
Если полученный с продажи недвижимости доход превышает имущественные вычеты, то заполнять декларацию необходимо по старым правилам.
Налог с продажи квартиры для физических лиц в 2022 году
С 1 января 2022 года семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты НДФЛ вне зависимости от того, сколько времени недвижимость находилась в собственности. При этого, не платить налог можно будет при соблюдении следующих условий:
- Возраст детей должен быть менее 18 лет;
- После продажи недвижимости необходимо купить новую квартиру по большей стоимости;
- Кадастровая стоимость проданного объекта не должна превышать 50 млн руб.;
- У члена семьи не должно быть иного имущества по площади больше 50% от той, что в новом жилье.
Приватизация жилого помещения – это бесплатная передача жилья, которое принадлежит государству, в собственность гражданина. Приватизация позволяет жильцу распоряжаться квартирой в полной мере — продать, передать по наследству, дарить или сдавать в наем.
Перед тем, как приступить к сбору документов, убедитесь, что вы соответствуете нескольким критериям:
- Вы имеете российское гражданство;
- Вы занимаете квартиру по договору социального найма;
- Вы получили согласие всех, кто имеет право проживать в этой квартире, включая несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет;
- Раньше вы никогда не участвовали в приватизации жилья (это правило не относится к тем, кто получил право собственности до 18 лет);
- Квартира находится в собственности государства.
Минимальный пакет необходимых документов включает:
- заявление на приватизацию квартиры (форму можно скачать на портале «Госуслуги» вашего региона или получить непосредственно при подаче документов в МФЦ);
- паспорта членов семьи и всех, кто зарегистрирован в квартире, которую вы планируете приватизировать;
- договор социального найма квартиры (если ваш экземпляр утерян, можно запросить копию в органе власти, с которым договор заключался);
- ордер на квартиру или выписка из распоряжения органа исполнительной власти (если этот документ утерян, можно получить его бесплатно в любом МФЦ);
- свидетельство о рождении ребенка и документ, подтверждающий наличие у него российского гражданства;
- выписка из домовой книги за период с 21 июля 1991 года;
- справка о наличии или отсутствии зарегистрированных лиц в жилом помещении (можно получить в МФЦ, в Главном управлении по миграционным вопросам при МВД, в управляющей компании или оформить через Госуслуги);
- справка о неучастии (участии) в приватизации — выписка из ЕГРН, которую можно запросить онлайн на сайте Росреестра или получить в МФЦ;
- письменное согласие на приватизацию (или письменный отказ) от каждого члена семьи или иного лица, зарегистрированного в квартире или имеющего право пользоваться ею на условиях социального найма. Если среди них есть дети младше 14 лет, потребуется согласие (или отказ) их представителя, например, родителей или опекуна.
Госпошлина за регистрацию права собственности в 2022 году
С 2017 года программа бесплатной приватизации действует бессрочно, но гражданин имеет право приватизировать жилье только один раз.
Правила процедуры не зависят от принадлежности недвижимости государственным или органам местного самоуправления. Разница лишь в том, кто будет второй стороной в договоре о передаче жилья в собственность. Состав пакета документов тот же, как и другие условия процедуры. Единственное отличие: муниципалитет может потребовать представления дополнительных бумаг, если это прописано в местном законодательстве.
Для начала процедуры приватизации жилья, принадлежащего местной администрации, необходимо обратиться в муниципалитет, предварительно составив заявление по определенной форме. Оно должно содержать:
- верное наименование учреждения, куда адресуется документ;
- адрес помещения, которое вы будете приватизировать;
- обозначение статуса жилья, в таком случае это будет муниципальная квартира;
- список граждан, принимающих участие в процедуре;
- перечень бумаг, прилагаемых к заявлению.
Документ должен быть подписан всеми лицами, имеющими право на получение доли квартиры в собственность, если им исполнилось 14 лет. Потому главное условие подачи заявления в муниципалитет — явка всех законных участников процедуры. Если кто-то не может на ней присутствовать, надо оформить нотариально заверенную доверенность на другого человека. Он, как полноправный представитель, придет в положенное время для проставления своей подписи за отсутствующего.
Ваше заявление внесут в общую книгу учета администрации и выдадут бумагу о том, что документы приняты на рассмотрение. Одновременно будет определена дата, когда вам надо явиться для подписания договора передачи квартиры в новую собственность. Срок составит не более 2 месяцев с момента подачи пакета документов.
Вы оплачиваете услуги муниципалитета в сумме, различающейся в каждом регионе РФ. При срочности решения проблемы сумма увеличится.
Для их подачи заранее запишитесь на прием на специализированном сайте. В обозначенное время все участники процедуры обязаны явиться в территориальный орган многофункционального центра и заполнить заявление, бланк которого им дадут на месте. После этого надо подать документы, список которых немного меньше, чем в случае приватизации самостоятельно или при поддержке юриста.
Не нужно представлять технический паспорт на квартиру и выписку из ЕГРП. Сотрудники МФЦ получат эти сведения самостоятельно. Срок ожидания подписания договора на переход в собственность жилья – 2 месяца, без учета праздничных и выходных дней.
Хоть услуги МФЦ и бесплатные, вам придется перечислить в разные учреждения государственную пошлину: 1,5 тыс. руб. за техпаспорт, 500 руб. за выписку из Росреестра, 500 руб. за доверенности или справку о неучастии в процедуре ранее, по 1 тыс. руб. с каждого участника процедуры за оформление договора приватизации.
Сделаем краткие выводы из прочитанного:
- Приватизация квартиры — выгодна и удобна, поскольку вы становитесь собственником недвижимости, обладающей реальной стоимостью. Ее вы имеете право продать, подарить или сдать в аренду. Вас не смогут выселить за долги по коммуналке, квартиру разрешается передавать по наследству или завещанию. Но придется платить налог на имущество и поддерживать помещение в надлежащем состоянии.
- Для приватизации квартиры необходимо, чтобы она использовалась по договору социального найма. С прохождением процедуры должны быть согласны все люди, которые прописаны в помещении и имеют такие договоры. Если человек не согласен получить во владение новую недвижимость, он составляет отказ в пользу одного из участников процесса. В процедуре обязательно участвуют дети, которые проживают в этом помещении, но им еще не исполнилось 14 лет. Их права представляются родителями или опекуном.
- В процедурах приватизации муниципального или государственного жилья нет никакого различия. Простой договор на передачу имущества в собственность будет подписываться или представителем органа местного самоуправления, или государственной структуры.
- Самое главное — собрать документы для приватизации. Хорошо, если весь перечень есть в наличии. В противном случае придется посетить не одно учреждение, где существуют свои нюансы выдачи выписок и справок. Процесс может затянуться на неопределенное время.
Приватизировать квартиру самостоятельно мы рекомендуем, только если есть в наличии все нужные документы, согласны все претендующие на свою долю в недвижимости, нет других факторов, способных усложнить процесс.
В противном случае вам помогут наши юристы, за плечами которых не одна приватизация. Им доступно оперативное решение самых сложных вопросов, возникающих при подготовке документов и рассмотрении их соответствующим муниципальным или государственным органом. С профессионалами вы без лишних хлопот станете собственником своего жилья.
Сама по себе процедура приватизации квартир не особо сложная – нужно собрать пакет документов и подать их вместе с заявлением в соответствующий государственный орган.
Все дело в пакете документов, он весьма обширен. Помимо заявления (оно составляется на месте при подаче) нужно собрать такие бумаги:
- паспорта или другие удостоверяющие личность документы – для заявителя и всех членов семьи, которые зарегистрированы в квартире;
- если за кого-то документы подает представитель – нотариально заверенная доверенность на такие действия;
- договор социального найма на приватизируемую квартиру;
- если квартира была получена до 2005 года – ордер на ее получение. Если его нет – выписка или копия распоряжения органа исполнительной власти, выданная архивом;
- выписка из домовой книги за период с 21.07.1991 по дату регистрации заявителя;
- справка о неиспользовании права на приватизацию жилья по прежним адресам жительства;
- письменные согласия (или отказы) всех, кто зарегистрирован в приватизируемом помещении;
- технический паспорт на квартиру;
- поэтажный план;
- выписка из ЕГРН (нужна не всегда);
- копия лицевого счета (справка об отсутствии долгов).
Хоть приватизация формально заявляется как бесплатная, в реальности потратиться нужно. Общая сумма затрат зависит от того, на какой стадии до начала процесса находится оформление документов.
Потратить деньги придется на оформление таких документов:
- технический паспорт – минимум 1 200 рублей;
- выписка из ЕГРН – 350 рублей;
- доверенность (если кто-то не может подать документы лично) – 1 500 рублей;
- нотариально заверенный отказ от приватизации – от 3 000 до 4 000 рублей в зависимости от количества тех, кто отказывается;
- госпошлина за регистрацию права собственности – 2 000 рублей, при подаче заявления через Госуслуги – 1 400 рублей.
Итого в самом экономном варианте придется потратить 1 400 рублей – это если все документы есть, а заявление на регистрацию подается через «Госуслуги».
Казалось бы, в чем вопрос – после приватизации человек получает абсолютно полное право собственности над квартирой, и никак не рискует ее лишиться. Однако есть множество мелких деталей, о которых нужно помнить.
Прежде всего, право собственности на квартиру – это еще и обязанности. Владелец квартиры обязан платить:
- за капитальный ремонт;
- налог на недвижимость;
- по желанию – за страховку квартиры.
По договору социального найма нужно платить только плату за найм городу (не везде), капремонт город оплатит сам, а налог вообще не платится. Простые подсчеты показывают, что при социальном найме даже в Москве уйдет меньше денег на ежемесячные платежи, чем составит налог.
Но было бы неправильно все сводить только к деньгам, плюсы и минусы есть разные.
Бесплатная процедура передачи права собственности на землю была начата еще в 1992 году. Ее завершение было запланировано на 2007 год, но сроки данного мероприятия продлевались несколько раз, и есть шанс, что так будет и дальше, потому что делать процедуру платной для многих невыгодно.
Стоит, правда, сказать еще и о том, что против бессрочного действия данного закона выступает Минстрой. Считается, что около 70 % россиян уже приватизировали свои квартиры, причем сделали это совсем бесплатно, и произошло это еще в первые годы действия программы. Сегодня же многие люди не делают этого, потому что им придется ее в этом случае содержать самостоятельно. Дело в том, что сегодня за неприватизированную квартиру платит муниципалитет, потому что собственность считается муниципальной.
Сегодня по всем законам действия программы землю можно взять себе собственность только до 1 марта 2022 года бесплатно, но что будет дальше? Есть шанс того, что дальше программа будет продлена еще и до 2026 года. Такое положение упоминается в законе о садоводстве.
Если говорить более подробно, то стоит уточнить то, что приватизация жилья после 1 марта 2022 года позволит оформить в собственностть любые земельные участки, предназначенные для любых хозяйств и огородов. Также можно сказать, что продлевается еще и дачная амнистия, в ходе которой будет действовать упрощенный порядок оформления документов.
Приватизация квартир в 2022 году в собственность: инструкция и цена
На официальном сайте правительства представлены все данные о том, каким будет текущий план приватизации, который рассчитан до конца 2022 года. Ежегодные поступления по всем подсчетам составляют больше трех миллиардов рублей.
По плану планируется ввести в частную собственность более 1 тысячи объектов, и из них около 86 зданий будут из федеральных предприятий. Способы приватизирования объектов до конца не определены.
Стоит отдельно сказать о том, что власти планируют вывести из капитала государства несколько больших федеральных объектов. То есть они станут частной собственностью. Речь идет о про «Алмазювелирэкспорта» или «Росспиртпроме».
Отдельного внимания заслуживает дачная амнистия, по условиям которой ввести в частную собственность бесплатно жилье можно до окончания 2026 года. Имеется ввиду амнистия, направленная на строения, к которым относятся:
- садовые и жилые дома;
- отдельно стоящие на садовых участках здания;
- здания с количеством этажей не больше трех и определенной высотой до 20 метров;
- хозяйственные постройки.
Действовала подобная амнистия еще с 2006 года. Неоднократно она продлевалась и сегодняшний год не станет исключением, так что обсуждению подлежит не только приватизация квартиры в 2022 году.
Дачная амнистия фактически является привилегией, потому что она дает возможность оформить право собственности на максимально простых правах. Не придется получать разрешение на строительство, ведь обычно данная процедура сопровождается большим количеством проблем. Также можно не переживать из-за ввода того или иного строения в эксплуатацию. Актуальна данная процедура для тех людей, у которых в собственности есть те или иные объекты, но все еще не оформленные по всем правилам.
Упрощенный порядок амнистии предполагает тот факт, что в Росреестр как и раньше предоставляются документы, которые действуют а земельные участки и они являются подготовленным к кадастровым изменениям. Подаются изменения максимально просто – в бумажном виде это можно сделать по почте (отдельно заказывается уведомление),а пошлина за госрегистрацию составляет 350 рублей. Особенных изменений в этом плане также не предвидится.
Сегодня можно сказать, что несколько сотен объектов (чуть больше 600) уже находится в приватизации у собственных владельцев. Закон пока продлевается, но есть вероятность того, что кто-то не успеет этого сделать, так что приватизация квартиры после 1 марта может стать платной.
Откровенно говоря, лучше все таки уделить внимание и приватизировать жилье, чем игнорировать данную ситуацию, потому что постоянно меняются требования ко всем объектам, и нельзя сказать, что ежегодно процедура меняется в более простую сторону.
Сегодня бесплатно можно зарегистрировать именно участки по дачной амнистии, и сделать это разрешено до 2026 года. С 2006 года длится это процесс, и можно сказать, что правила меняются практически каждую секунду, так что это стоит принимать во внимание.
Переход жилплощади из собственности муниципалитета во владения жильцов называется приватизацией. Неприватизированное жилище находится на балансе государства и предоставляется гражданам для проживания по договору соцнайма. Процедура приватизации является абсолютно бесплатной для граждан.
Граждане не вправе совершать какие-либо сделки с неприватизированной квартирой, так как они не являются собственниками недвижимости. Неприватизированное жилье не облагается имущественным налоговым сбором.
С момента приватизации у собственника возникает обязанность по уплате налогов за жилплощадь. Налоговые сборы рассчитываются для приватизированной квартиры по тем же правилам, что и за жилье, полученное в собственность по иным договорам основаниям.
Всё о приватизации квартиры в 2022 году
Заплатить имущественный сбор можно несколькими способами:
- по уведомлению в банковском отделении;
- на почте России;
- онлайн, через мобильный банк или личный кабинет.
Если уведомление об уплате сбора направлено в личный кабинет налогоплательщика. То собственник объекта может произвести оплату онлайн. Для этого нужно кликнуть кнопку «оплатить» и указать данные банковской карты для списания средств.
В личном кабинете также можно отслеживать статус платежа. Когда средства будут зачислены в счет уплаты сбора, то на портале отразится информация об отсутствии задолженности по имущественному налогу.
Полностью освобождается от уплаты НДФЛ собственник, владеющий квартирой, полученной в результате приватизации, более 3 лет.
Пример В 2014 г. Попов П.П. получил жилье в результате приватизации. В этом же году он оформил право собственности на объект. В 2018 г. он продал недвижимость. Обязанность по предоставлению 3-НДФЛ в ФНС и оплате налога у него не возникла, так как срок владения составил более трех лет.
Отсчет срока владения зависит от года приватизации:
- до 1998 г. срок считался с момента подписания договора приватизации;
- после 1998 г. – с момента госрегистрации прав в Росреестре.
Пример Жолудев Е.С. заключил договор приватизации в 1996 г. В 2016 г. он зарегистрировал права на квартиру в Росреестре. В 2018 г. он реализовал жилплощадь за 2700000 рублей. Подавать декларацию и платить налог с полученного дохода Жолудев не должен. Пример
Сахаров К.И. проживал в муниципальной квартире с 1990 г. В 2007 г. он приватизировал квартиру. Право собственности на объект было зарегистрировано в апреле 2016 г. В 2018 г. Сахаров К.И. продал недвижимость за 1500000 рублей. Не смотря на то, что договор приватизации был заключен более 3 лет назад, Сахарову придется заплатить налог в сумме:
(1500000 – 1000000) × 13% = 65000 руб,
так как срок владения считается только с апреля 2016 г.
Некоторые собственники, владеющие приватизированной квартирой менее 3 лет, желают избежать налогов путем занижения налогооблагаемой базы в пределах предоставляемого вычета. Чтобы пресечь подобные укрывательства, налоговый орган контролирует доход от продажи. Если цена договора купли-продажи меньше, чем кадастровая оценка, умноженная на коэффициент 0.7, то база для расчета НДФЛ определяется исходя из кадастровой стоимости, с учетом понижающего коэффициента.
Пример
Лаптева О.А. в 2015 г. приватизировала квартиру и оформила право собственности в Росреестре. В 2019 г. она реализовала объект. Стоимость по договору купли-продажи составила 1000000 рублей. Кадастровая оценка жилплощади 2000000. Сумма НДФЛ составит:
((2000000 × 0,7) – 1000000) × 13% = 52000 руб
Сумма налога приватизированной квартиры определяется Налоговой инспекцией (ФНС) на основании имеющихся у нее данных. Прежде всего — сведений из кадастрового учета, которые предоставляются ФНС в порядке межведомственного взаимодействия из Росреестра.
Налог уплачивается до 1 декабря года, который следует за тем, за который исчислен налог. При этом, если ФНС не прислала гражданину налоговое уведомление, где указана сумма соответствующего платежа, то самостоятельно исчислять его и уплачивать не нужно.
Конечно, если в почтовом ящике уведомления от налоговиков не окажется, владельцу квартиры не помешает — если приближается указанный срок уплаты налога, самому обратиться с ФНС за уточнением по поводу уведомления с расчетом платежа. Вполне возможно, что оно попросту случайно вылетело из почтового ящика или не было доставлено по техническим причинам — данные обстоятельства не освобождают гражданина от обязанности уплатить налог. Но если ФНС подтвердила, что и не отправляла человеку соответствующего уведомления — налог платить не нужно.
Таким образом, на практике у гражданина может и не оказаться повода рассчитывать имущественный налог на приватизированную квартиру самостоятельно. Его сумма будет указана в уведомлении от ФНС, которое, к тому же, еще должно быть отправлено гражданину.
Но, тем не менее, налогоплательщику всегда полезно знать об основных принципах исчисления налога на имущество. Случайно может оказаться так, что в распоряжении ФНС оказались неверные данные для расчета платежа (хотя это, конечно, очень маловероятно), и тогда гражданину придется взаимодействовать с Налоговой службой на предмет корректировки суммы налога. В этом случае ему просто необходимо знать об основных принципах его исчисления.
Специалисты ФНС — в силу должностных обязанностей, и сам гражданин — по желанию, будут рассчитывать налог на приватизированную квартиру по следующему алгоритму.
Прежде всего, нужно определить налогооблагаемую базу. Она может приниматься равной:
- Кадастровой стоимости жилья в сочетании с инвентаризационной — если в регионе, где располагается приватизированная квартира, приняты соответствующие законы.
- Только инвентаризационной цены жилья — до 2020 года, если нормативные акты о применении кадастровой цены при исчислении платежа на имущество в регионе не приняты.
После 2020 года в любом случае в качестве налоговой базы будет задействоваться исключительно кадастровая цена жилья.
Узнав величину налоговой базы — в рублях, сразу же нужно применить к ней предусмотренный законом вычет по площади и, по факту, откорректировать соответствующую базу. В случае с приватизированной квартирой вычет составит 20 квадратных метров.
Пример.
Площадь квартиры Иванова — 100 кв. метров, ее кадастровая цена — 5 000 000 рублей. То есть — 50 000 рублей за 1 кв. метр. Если Иванов при расчете налога применит вычет по площади — в 20 кв. метров, то фактическая налоговая база по квартире составит 4 000 000 рублей ((100 — 20) * 50 000).
Примечательно, что органами власти муниципалитета вычет по площади может быть увеличен. И если его величина превысит площадь приватизированной квартиры или будет равна ей — то налог уплачивать не нужно будет (как следствие — его возможное указание в уведомлении от ФНС будет незаконным).
Если база определяется только по инвентаризационной цене — указанный вычет не применяется. Более того, соответствующая база увеличивается на устанавливаемый законодательно коэффициент-дефлятор.
Чтобы подсчитать фактическую сумму налога на квартиру, нужно знать величину налоговой ставки. Она устанавливается региональным законодательством, но не может превышать для приватизированной квартиры — если в регионе приняты законы о задействовании кадастровой стоимости, величины в 0,3%.
При этом, власти региона вправе снизить ставку — вплоть до нулевой.
Если в регионе не приняты законы о применении кадастровой цены, то задействуются ставки по инвентаризационной цене — в интервале между 0,1-2% в зависимости от фактической величины инвентаризационной цены недвижимости. Аналогичные ставки — расчетно, применяются в формуле исчисления налога к уплате, которую мы рассмотрим далее в статье.
Еще один компонент формулы расчета налога на приватизированное жилье — понижающий коэффициент. В 2017 году он соответствует величине в 0,6.
Условимся, что в нашем регионе приняты нормативные акты о применении кадастровой цены при исчислении рассматриваемого налога. В этом случае в нашем распоряжении должны быть:
- Данные для расчета платежа по кадастровой налоговой базе:
- собственно, база (по квартире Иванова — 4 000 000 рублей);
- ставка (пусть она составит 0,1% по законодательству региона).
- Данные для расчета платежа по инвентаризационной базе (поскольку, как мы отметили выше, до 2020 года расчет идет при сочетании кадастровой и инвентаризационной баз):
- опять же, база (пусть она будет равна 1000 000 рублей с учетом величины коэффициента-дефлятора);
- ставка (при указанной инвентаризационной стоимости — условимся, что 0,3% по законодательству региона).
- Понижающий коэффициент — 0,6.
Чтобы посчитать налог, нужно применить формулу:
НАЛОГ = (Н1 — Н2) * К + Н2
В данной формуле:
НАЛОГ — налог на приватизированную квартиру к уплате.
Н1 — налог по кадастровой налоговой базе;
Н2 — налог по инвентаризационной базе.
К — уменьшающий коэффициент.
Показатель Н1 у нас составит 4000 рублей (0,1% от 4 000 000). Показатель Н2 составит 3000 рублей (0,3% от 1 000 000).
Вычитаем показатель Н2 из Н1, получается 1 000 рублей (4000 — 3000).
Умножаем получившийся результат на 0,6, получаем 600 рублей (1000 * 0,6). Прибавляем величину значения Н2, получаем 3 600 рублей (3000 + 600).
Таким образом, в уведомлении от ФНС по налогу на квартиру Иванова должна быть сумма в 3 600 рублей при исчислении налога за 2017 год.
Платят ли налог на приватизированную квартиру в полном объеме владельцы, которые оформили ее в собственность не с начала года, а в течение года?
Нет, это не так. Налог рассчитывается пропорционально отношению 12 — количества месяцев в году, к количеству полных месяцев владения жильем в течение года.
Пример.
Иванов владеет своей приватизированной квартирой с мая 2017 года. Если за весь год он должен заплатить имущественный налог в величине 3600 рублей, то за период с апреля по декабрь 2017 года — 2400 рублей (3600 делим на 12 и умножаем результат на 8 месяцев — период с мая по декабрь).
Как платить налог в регионе, где не принято законов о применении кадастровой цены при исчислении платежа? Очень просто — в этом случае налог исчисляется в величине, соответствующей показателю Н2.
Стоит отметить, что в указанной формуле не учтены возможные льготы по рассматриваемому налогу. Их применение регламентировано положениями статьи 407 НК РФ.
Изучим то, какими льготами могут пользоваться при уплате налога на приватизированную квартиру, к примеру, граждане, которые находятся на пенсии.
Приватизировать ли квартиру в 2022 году или нет? Разберем плюсы и минусы
Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров, как следует из подпункта 10 пункта 1 статьи 407 НК РФ, не уплачивается по той причине, что данная категория граждан вправе применить льготу — в виде полного освобождения от уплаты соответствующего налога.
При этом, льгота может быть применена гражданином, находящимся на пенсии, только в отношении одного объекта недвижимости из нескольких, которые относятся к одному и тому же типу. И если у человека, к примеру, 2 приватизированные квартиры — льготу он сможет применить только по одной (на выбор). Но если у человека — 1 квартира и 1 дачный дом — то льготу он вправе применить по каждому из объектов недвижимости.
Примечательно, что реализация права на указанную льготу принципиально не зависит от того, какую пенсию получает человек — по старости, социальную или вовсе назначенную за границей. По крайней мере, так считает Налоговая служба — и ее мнение по этому вопросу отражено в Письме № БС-4-21/48, изданном 09.01.2017 года.
Дело в том, что Налоговый Кодекс РФ не конкретизирует формулировку, приведенную в статье 407 Налогового Кодекса — о том, что право на льготу имеют граждане, получающие пенсию, которая установлена «пенсионным законодательством». Таким образом, данное законодательство может быть и российским, и зарубежным.
Так или иначе, человеку, находящемуся на пенсии — по российскому или зарубежному законодательству, не помешает заблаговременно проинформировать ФНС о своем статусе. Это нужно для того, чтобы налоговики, не владея по тем или иным причинам соответствующими данными, не начислили налог на приватизированное жилье по ошибке.
Понятие и основные принципы проведения процедуры передачи в частные руки муниципального и государственного жилья определяет Федеральный Закон от 4 июля 1991 г. № 1541-1 «О приватизации жилищного фонда в РФ». Согласно определению, это добровольная и безвозмездная передача в собственность гражданам РФ помещений, пригодных для жилья. Сюда же относятся и помещения, которые были ими ранее забронированы.
Любое неприватизированное ранее жилое пространство в статусе муниципального или коммунального, а также общежития, может быть оформлено проживающими в собственность. Среди явного преимущества можно назвать возможность получить его бесплатно. Подавляющее большинство жилья уже имеет законных владельцев.
Приватизированное жилье выделяется категориям граждан:
- военнослужащим;
- служащим в структурах государства;
- отнесенные к незащищенным слоям населения.
Жить в неприватизированном государственном или муниципальном помещении человек может по договору социального найма и распоряжаться им не имеет права. Это распространяется на все сделки с недвижимостью, а также возможность прописать кого-либо без согласия муниципалитета (кроме ребенка, не достигшего совершеннолетия).
Квартиры и комнаты, которые ранее были получены от государства для проживания, могут быть даны в частные руки при соблюдении ряда условий:
- вправе приватизировать жилье каждый из проживающих в квартире или комнате по договору найма в части конкретной площади, указанной в документах, или равными долями между жильцами;
- обязательно наличие у всех из претендентов постоянной прописки в данном помещении (временно прописанные участие принять не могут);
- приватизировать жилье гражданин может только один раз в жизни при отсутствии имеющегося в собственности другого жилого объекта. При этом учитываются интересы тех, у кого права были нарушены и восстановлены судом, им допустимо снова участвовать в приватизации;
- приватизация не обязанность, а право. Это значит, что человек может отказаться от нее, оформив его в письменном виде и заверив нотариусом. Однако право приватизации своей доли передать невозможно.
Не подлежит передаче в частную собственность жилье в домах аварийных, служебные площади, а также в домах и общежитиях в закрытых военных городках.
Первоначальный срок, в течение которого можно было перевести жилье в частную собственность бесплатно, неоднократно отодвигался. По ранее действующим правилам он был ограничен 1 марта 2017 года.
Кто еще не знает, «Приватизация квартиры, до какого срока продлена?».
В 2022 году ничего не поменялось, сроки не вводились. Федеральным Законом от 22.02.2017 года № 14-ФЗ сняты все ограничения по срокам, тем самым бесплатная приватизация жилплощади стала бессрочной.
Приватизация жилья носит безвозмездный характер и осуществляется бесплатно. Однако, оформление документов требует некоторых затрат, которые в сумме могут вылиться в приличную цифру.
| Госпошлина | 2000 руб. |
| Справка о неучастии в приватизации | бесплатно |
| Дубликат договора соцнайма | бесплатно |
| Технический паспорт | От 1000 до 10000 руб., в зависимости от региона. Срочное изготовление – 12 000 – 18 000 руб. Если была проведена несогласованная перепланировка, то придется оплатить штраф в сумме до 15 000 руб. |
| Выписка из ЕГРН | 300 руб. — для физических лиц, 600 — для юридических лиц. |
| Нотариальные услуги | При отказе от приватизации около 1000 руб. и доверенность от 1000 руб. |
Помимо этого услуги нотариуса по заверению заявлений и копий документов также являются платными и оплачиваются согласно установленным тарифам. Возможно, что придется заплатить еще за ряд дополнительных справок.
Налог с продажи квартиры в 2022 году: тонкости
Оплату налога на недвижимость осуществляют по специальному уведомлению, которое рассылает ФНС 1 раз в год за месяц до окончательной даты совершения финансовой операции – 1 декабря. В нём указывают следующую информацию:
- общие данные о налогоплательщике;
- сведения об объекте недвижимости, по которому начислено бремя;
- вид налога;
- его сумма с расчётами;
- срок внесения платежа.
В налоговом уведомлении обязательно присутствуют реквизиты ФНС, которая осуществляет начисление и принимает взносы. Оплату производят через Почту России или банковские организации. Важно, правильно указать реквизиты налогового органа, чтобы деньги пришли по назначению.
Если сроки уплаты по обременению квартиры проходят, а уведомление не пришло, обращаются в офис ФНС. На исходе общепринятой в качестве последней даты внесения платежей в данную организацию там скапливаются внушительные очереди. Чтобы избежать ненужной потери времени, стоит воспользоваться онлайн-сервисом.
Для этого необходимо быть зарегистрированным на сайте ФНС или портале Госуслуги. В «Личном кабинете» пользователь по несложной схеме может найти данные по начислениям и выплате налогов в отношении собственной недвижимости.
Если у гражданина есть регистрация на сайте ФНС, уведомление ему может прийти по электронной почте. Важно своевременно проверять информацию и читать письма, которые туда поступают.
Гражданин, который приватизировал квартиру, должен сообщить в налоговую службу об этом, если уведомление ему не поступило. Ответственный орган фиксирует информацию о новом статусе жилого объекта и контролирует уплату наложенного на собственника бремени. По действующему НК РФ сведения об этом должны поступить в ФНС не позднее 31 декабря года, следующего за периодом приобретения объекта, подверженного налогообложению.
Если заинтересованные лица не получают платёжку и не вносят необходимые средства в налоговую службу, они могут быть привлечены к административной ответственности и должны будут выплатить штраф. Его размеры составляют 20% от суммы неуплаченного налога на квартиру. Чем дольше гражданин уклоняется от исполнения своих обязанностей, тем больше становится размер его обременения вместе с пени.
Гражданин может приватизировать квартиру не сначала календарного года. В этом случае налог рассчитывают исходя из реального времени нахождения её в собственности. Исходя из кадастровой стоимости объекта, проводят вычисления ежемесячной выплаты за 12 месяцев. Затем определяют период вступления в силу договора о приватизации и высчитывают налог на месяцы и дни, в которые жильё стало эксплуатироваться как собственное.
В регионах, где до сих пор не принят закон о кадастровой стоимости жилого объекта, его начисляют исходя из данных БТИ и инвентаризационной цены. Но это требование действует только до 2020 года. До этого срока нормативные акты в регионе должны быть приняты, а граждане обязаны получить документы с указанием данных кадастра.
Зная величину налоговой базы, следует вычесть из неё норму по площади. Для приватизированной квартиры она составляет 20 м. кв.
В Российском законодательстве (ст.407 НК РФ) есть положения о льготном налогообложении. В общепринятой формуле расчёта суммы обременения собственника данный показатель не учитывается. Однако гражданин вправе заявить о праве на перерасчёт суммы налога, исходя из данных о владельце жилья.
Если квартиру приватизирует пенсионер, ему полагается льгота. Согласно пп.10 п. 1 ст.407 НК РФ граждане данной категории полностью освобождаются от налогообложения по недвижимости. Эта привилегия распространяется только в отношении 1 объекта: комнаты в коммунальной квартире, отдельной жилой площади в многоэтажном доме, коттеджа (в том числе дачного). При наличии у физического лица 2-х приватизированных жилых площадей льгота действует на одну.
Данная привилегия реализуется независимо от размера пенсионного обеспечения и региона её назначения. Согласно Письму ФНС № БС-4-21/48 от 09.01.2017 г. право на льготу при начислении налога на приватизированную недвижимость имеют граждане, получающие пособие, установленное пенсионным законодательством. Оно может быть отечественным и зарубежным.
Таким образом, налог на приватизированную квартиру является обязательным обременение собственника. Он подлежит уплате в установленные сроки, исходя из проведённых ФНС индивидуальных расчётов. Основание для осуществления платежа служит уведомление налогового органа по месту расположения объекта. Его представляют на бумажном носителе или в электронном виде.
Прочтите также: Можно ли получить налоговый вычет онлайн
Приватизация квартиры в 2018 году предусматривает следующий алгоритм действий:
- сбор и подготовка документов для обращения в муниципальный орган;
- обращение к кадастровому инженеру и изготовление технического плана;
- подача заявления в орган, уполномоченный распоряжаться муниципальным имуществом;
- проверка представленных документов, вынесение положительного решения о передаче жилья в собственность граждан;
- оформление приватизационного договора и выдача его заявителям;
- регистрация права собственности через Росреестр или МФЦ, получение выписки из госреестра ЕГРН.
Рассмотрим, какие нюансы и формальности нужно соблюсти на каждом из перечисленных этапов.
Чтобы приватизировать жилое помещение, нужно получить технический план.
Вам нужно самостоятельно обратиться к кадастровому инженеру для проведения замеров в квартире, чтобы получить технический план жилья. В нем указываются все основные характеристики жилого помещения, которые позже будут перенесены в ЕГРН.
Хотя вы не должны выплачивать муниципалитету стоимость приватизируемой квартиры, но придется оплатить:
- госпошлину за регистрационные действия — 2000 рублей;
- изготовление техплана — стоимость работы кадастрового инженера отличается в разных регионах, в среднем составляет 2500-5000 рублей (в зависимости от срочности);
- оформление доверенности в нотариальной конторе — до 2000 рублей;
- получение справки в БТИ — стоимость составляет от 300 до 1000 рублей в разных регионах.
Дополнительно может понадобиться оплата юридических услуг представителя. Преимуществом такого варианта является быстрый сбор и оформление документов, соблюдение всех нюансов законодательства.