Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на роскошь квартиры в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В этом году, как и раньше, предметом налогообложения выступает и движимое имущество, и недвижимость. Движимое имущество — не только автомобили. Если стоимость мотоцикла, например, выше установленной в Налоговом кодексе (статьи 358 и 359), то он тоже будет облагаться налогом по повышенной ставке. То же, само собой, касается и яхт, и катеров.
Для недвижимости повышенная ставка налога на роскошь тоже применяется — опять-таки в случае, если ее стоимость будет превышать установленный государством порог.
Уточнение: не попадает под налог на роскошь недвижимость на выбор собственника-льготника. Но только один объект, не важно, жилой он или нежилой. То есть имеет смысл выбрать иммунитет от налогов для самой дорогой квартиры.
Какие налоговые изменения в сфере недвижимости ждут россиян в 2022 году
С 2015 года сотни тысяч квартир стали условно роскошными. А все потому, что вместо инвентаризационной стоимости жилья в формуле расчета налога стали использовать кадастровую. Переход оказался болезненным: ведь стоимость квартиры или дома в этом случае возрастает очень и очень существенно — иногда в несколько раз.
Справедливости ради: кадастровая цена ниже рыночной (в среднем). Это некий компромисс между желанием покупателя приобрести дом или квартиру подешевле и стремлением превратить покупку в капитал, продав подороже.
Строго говоря, роскошная недвижимость — это объекты, кадастровая стоимость которых равна или превышает 300 млн рублей. То есть действительно дорогая. Но и квартирам, таунхаусам и коттеджам тоже досталось — воспринимается повышение налога на вполне рядовые объекты как тот самый налог на роскошь.
С дорогими домами все просто. Если стоимость объекта превышает те самые 300 миллионов, то ежегодный налог на нее рассчитывается по формуле: кадастровая стоимость × 0,2. То есть придется заплатить 2 %.
Для домов и квартир поскромнее есть градация:
- стоимость до 7 млн. рублей — 1 % от кадастровой стоимости;
- стоимость 7-20 млн. рублей — 1,5 %.
До 2018 года формула была сложнее, в ней сохранялись коэффициенты и стоимости инвентаризационные и рыночные. Из-за сложности формулы часто возникали вопросы — какой налог на роскошь придется платить за жилье или земельный участок и как он считается. В этом году таких вопросов не возникнет.
Кстати: платить придется не только за жилье, нежилые объекты или земельные участки, но и за недострои.
С новыми налогами, с новыми законами: что поменяется с 2022 года?
Действующим законодательством не установлены четкие размеры налогов на различные виды недвижимости.
Он рассчитывается для каждого объекта в отдельности. За основу берется кадастровая стоимость. Окончательный результат определяется следующим образом. Для начала берется разница между кадастровой стоимостью и налоговым вычетом. Полученный результат умножается на долю в имуществе и ставку по налогу. Итог и будет искомой цифрой.
По общим правилам налог на недвижимость должен быть уплачен не позднее первого декабря года, следующего за отчетным. Например, за две тысячи семнадцатый год оплата вносится не позднее первого декабря две тысячи восемнадцатого. Если день выплаты выпадает на выходной или праздник, то денежные средства вносятся в следующий за ним рабочий день. При этом ИФНС должно направить плательщику соответствующее уведомление с указанием размера налога и срока его выплаты. Оно должно поступить не позднее, чем за тридцать фактических дней до крайне даты оплаты. Если такой срок был нарушен по вине ФНС, то плательщик ответственности не несет. Следует отметить, что инспекция может направлять уведомление об оплате не только за один год, но и за последние тридцать шесть месяцев. То есть в этом случае лицо вносит плату за весь указанный период. Следует отметить, что такой срок является максимальным и не может быть увеличен.
Сам порядок внесения суммы достаточно прост. Плательщик может использовать наличные и банковскую карту. Расчет производится в любом отделении банка. Реквизиты для оплаты должны быть предоставлены налоговой инспекцией. После внесения денег плательщику выдается на руки квитанция. Она сама или её копия направляется в ФНС. Следует отметить, что излишние суммы, которые внесены, могут быть учтены в счет будущих оплат или возвращены лицу.
За нарушение сроков расчета к виновному будут применены штрафные санкции. Размер равен одной трехсотой части ставки рефинансирования за каждый день просрочки платежа.
В 2022 году повышающие коэффициенты, используемые при расчете транспортного налога для дорогих автомобилей, остаются прежними.
| Средняя стоимость автомобиля | Количество лет с года выпуска | Коэффициент для налога на роскошь |
|---|---|---|
| От 3 млн до 5 млн руб. включительно | Не более 3 лет (для 2022 г. это 2020 год выпуска и позже) | 1,1 |
| От 5 до 10 млн руб. включительно | Не более 5 лет (для 2022 г. это 2018 год выпуска и позже) | 2 |
| От 10 млн до 15 млн руб. включительно | Не более 10 лет (для 2022 г. это 2013 год выпуска и позже) | 3 |
| От 15 млн руб. | Не более 20 лет (для 2022 г. это 2003 год выпуска и позже) | 3 |
Как отмечает Сергей Миронов, такой механизм действует во многих странах мира. Он позволяет снижать уровень социального неравенства. Высокие налоги на роскошь, в случае принятия законодательной инициативы, будут ежегодно приносить в казну Государства триллионы рублей. По задумке партии средства, полученные от уплаты налогов, должны пойти на развитие государственных программ по борьбе с бедностью.
Также депутат обратил внимание на то, что в настоящее время в стране наблюдается чрезвычайно высокий уровень социального неравенства. Причём разобраться с этой проблемой не удаётся уже на протяжении последних десятилетий. Согласно статистике, приведённой Мироновым, по итогам прошлого года число граждан РФ, чей доход не достигает уровня прожиточного минимум, составило 13,5% от населения страны. Падение доходов граждан России оказалось даже сильнее, чем ожидали в Правительстве.
«Но есть и другая печальная статистика. Многим господам от этих цифр должно быть стыдно. Здесь речь идёт о тех самых деньгах, которые они просто в наглую забрали у людей и накупили на них дорогостоящей недвижимости. Не для жизни, а просто вложили свои излишки в очень дорогие квадратные метры», — подчеркнул Миронов.
Речь идёт о рекордных объёмах продаж элитного жилья. И эти рекорды бьются ежегодно. Только за 2020 год было приобретено элитного жилья в Москве на 122 миллиарда рублей.
«Считаю, что владельцы таких дорогих квартир просто обязаны платить повышенные налоги, налоги на роскошь», — высказал своё недовольство глава партии.
Причём налоги не должны касаться только, допустим, организаций, но также индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Это необходимо для того, чтобы физическое лицо не смогло «спрятать» своё дорогое имущество, зарегистрировав его на юридическое лицо. Но есть и исключения.
Так, налог не будет распространяться на земли сельскохозяйственного назначения, технику, морские и воздушные суда, а также на недвижимое имущество, которое необходимо организациям и ИП для осуществления основного вида деятельности.
Налог на роскошь: кто и сколько платит
Председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков выступил за изменение прогрессивной шкалы налогообложения.
С подобным предложением он выступает уже не в первый раз, и это может косвенно свидетельствовать о том, что определенные шансы на претворение в жизнь у данной идеи существуют. Однако подвижки в этом направлении вряд ли стоить ждать раньше середины 2022 года.
По мнению Аксакова, прогрессивная шкала НДФЛ в России должна доходить до 35%: «Условно от 5 до 7,5 миллионов рублей в год, от 7,5 до 10, от 10 до 12,5 или до 15, и так далее, повышать ступенчато подоходный налог (до 35%)».
В настоящее время повышенную ставку — 15% вместо 13%, — платят граждане с доходом более 5 млн руб. в год (но только с суммы превышения 5 млн.)
Ряд экспертов выступили с критикой этого предложения, назвав его «популизмом». По их мнению поднять налог на роскошь до 35 в России невозможно. В отличие от тех стран, где существуют подобные уровни налоговых ставок, в нашей стране другой уровень жизни и другие отношения власти и общества, да и богатых людей в стране не так много, чтобы с их налогов собрать существенную сумму.
Новый сбор, к обсуждению которого уже было приступили в Госдуме, должен был затронуть владельцев дорогостоящих недвижимости, автомобилей, яхт и частных самолетов. Однако правительственная комиссия по законопроектной деятельности не увидела срочной необходимости в изменении налоговой шкалы и отказалась поддерживать данный законопроект.
В инициативе фракции «Справедливая Россия» говорилось о жилой недвижимости и земельных участках дороже 50 миллионов рублей, автомобилях стоимостью выше десяти миллионов, а яхтах и самолетах — 15 миллионов рублей. Предполагалось, что изменения в налоговом кодексе могли быть уже внесены в 2022 году.
С инициативой повысить налог для граждан с большим количеством квартир (кроме одной квартиры еще несколько) и недвижимостью большой площади (100 и более квадратов на человека) выступил на этот раз первый зампред комитета по бюджету и налогам Госдумы РФ Михаил Щапов. Также депутат предлагает повысить налоги на дорогие автомобили и яхты. Поддержит ли правительство эти предложения, пока неизвестно.
Напомним, что с 1 января 2021 года вступил в силу закон о повышении налога на прибыль с 13% до 15% для людей с годовым доходом свыше пяти миллионов рублей.
«Ввести с 1 января 2022 года налог на роскошь для владельцев дорогостоящей недвижимости, автомобилей, яхт и частных самолётов…»
Депутаты фракции «Справедливая Россия» в мае 2021 года направили в Правительство законопроект о налоге на роскошь. Таким образом, не исключено, что уже в обозримом будущем закон о «налоге на богатых» будет принят в виде похожим на тот, который предполагался изначально.
За счет высоких налогов на роскошь предполагается дополнительно каждый год пополнять бюджет страны триллионами рублей, а полученные средства направлять на развитие программ по борьбе с бедностью и поддержки граждан с низкими доходами.
В настоящее время под «налогом на роскошь» в официальных документах обычно подразумеваются повышающие коэффициенты на транспортный налог, разделяющие все дорогие автомобили на 4 класса премиальных сегментов, а также на возрасты машин.
Также под этим названием часто понимают пока не введенную в России прогрессивную шкалу налогообложения.
В 2020 году налог на роскошь в виде повышающих коэффициентов на транспортный налог по-прежнему регулируется статьей 362 Налогового кодекса РФ.
Этот сбор применяется в отношении 4 классов (категорий) дорогих автомобилей, для которых уплачиваемые суммы отличается.
Транспортный налог 2020 — изменения:
Для автомобилей, попадающих в нижнюю категорию роскошных, — от 3 до 5 млн руб., применяется единый повышающий коэффициент 1,1 независимо от «возраста» авто.
Очередные изменения в транспортном налоге произойдут 1 января 2021 года. Они будут касаться не физических лиц, а организаций.
Глава 25.4. Налог на объекты роскоши
-
01 марта 2022, 16:09
Нихао! Каким будет петербургский авторынок после ввода санкций
-
04 марта 2022, 19:24
Последний месяц с машинами. Как сумасшедший февраль вычистил все салоны без остатка
-
26 февраля 2022, 20:10
Приехали. Мировые производители прекращают поставки машин в Россию
-
07 ноября 2021, 12:08
Резиновая инфляция. Пик роста цен на шины пришелся на сезон «переобувки»
-
05 октября 2021, 18:55
«Дальнейший рост цен неминуем». Во сколько петербуржцам обойдется «переобувание» в зимнюю резину
Объектами налогообложения, кроме квартир, комнат и домов, являются недостроенные объекты, гаражи, машино-места, а также другие сооружения и здания. Налогоплательщиками выступают все владельцы таких объектов.
Ставка сбора зависит от того, какая методика расчета налоговой базы применяется в конкретном регионе, а также от типа собственности. В настоящее время в РФ применяются две методики расчета базы:
- Исходя из кадастровой стоимости (КС).
- Исходя из инвентаризационной стоимости (ИС).
Кроме того, каждый регион вправе устанавливать свои ставки. Если они не установлены, применяются показатели, указанные в НК РФ. Для регионов, где использует КС:
- 0,1 % — для домов, квартир, гаражей, машино-мест, недостроенных жилых зданий, строений для ведения хозяйства, не превышающих по площади 50 м²;
- 2 % — для недвижимости, превышающей по стоимости 300 млн рублей;
- 0,5 % — для иной собственности.
Современное законодательство позволяет вернуть налог с покупки квартиры в 2020 году так же, как и в предыдущие годы. Статьи 218 – 221 НК РФ описывают все типы налоговых поблажек, а также условия, при которых ими можно воспользоваться. Имущественным вычетам посвящена статья 220 НК РФ.
Суть налогового вычета заключается в уменьшении базы налогообложения. Воспользоваться этим правом могут российские налогоплательщики, получающие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %. В настоящее время государство установило лимит по возврату средств в зависимости от стоимости жилой недвижимости. Таким образом, возврат будет составлять:
- до 260 000 рублей — при стоимости квартиры до 2 000 000 рублей, если не привлекались ипотечные средства;
- до 390 000 рублей — при стоимости квартиры до 3 000 000 рублей, если привлекались ипотечные средства.
Кстати, нужно учитывать, что при расчетах на основе кадастровых цен существует правило уменьшения налогооблагаемой площади, согласно ст. 403 НК РФ:
- для комнат — 10 м²;
- для квартир — 20 м²;
- для домов — 50 м².
-
Статистическая форма 1-ИП: кто сдаёт и как заполнить
2,9 тыс. 0
Налог на роскошь на квартиры в 2022 году
Как и транспортный налог, налог на роскошь придется уплачивать ежегодно, учитывая меняющийся возраст авто и, при необходимости, меняющиеся ставки.
Это вынуждает владельцев дорогой техники каждый раз пересчитывать сумму платежа, но куда более важным фактом о «налоге на роскошь» следует считать то, что его положения не меняются с 2014 года, а значит, любой автомобиль стоимостью 3 миллиона в 2021 году автоматически попадет в «роскошную» категорию.
Чиновники не спешат учитывать инфляцию и растущие цены на легковые авто, поэтому перечень дорогих марок и моделей расширяется ежегодно. В 2021 году список пополнился 87 новыми автомобилями, а общее число «роскошных» машин достигло 1387-ми.
Важно помнить, что ИФНС самостоятельно обновляет эту базу и публикует актуальные списки до 1 марта года, который считается расчетным.
Если вашего авто в этом списке нет, то платить придется по базовой ставке транспортного налога без коэффициента. К примеру, «налог на роскошь» не будет взиматься с владельцев седанов Aurus, которых нет в списке, несмотря на стоимость в 18-22 миллиона рублей!
Согласно информации, поступающей одновременно из пресс-службы Минпромторга и Российской ассоциации дилеров (РОАД), в 2022-ом законодатели могут пересмотреть условия, по которым будет начисляться налог на роскошь. Известно, что есть предложения по увеличению минимального порога цены «роскошного» автомобиля до 5 миллионов рублей и применению коэффициента 1.1 к технике стоимостью 5-7 миллионов.
Инициаторами введения изменений стали представители РОАД, которые обратились к представителям госструктур с просьбой пересмотреть условия, поскольку на рынке потенциальные покупатели автомобилей масс-брендов все чаще обращают внимание на такой фактор, как дополнительный ежегодный обязательный платеж.
Это становится реальным сдерживающим фактором для потребителей, которые начинают искать варианты на вторичном рынке, поскольку возрастные авто не попадают в «роскошный» список. Падение спроса на новые машины – это не только убытки для дилеров, но и серьезное торможение в плане обновления автопарка страны. Подействуют ли такие доводы на чиновников – это удастся узнать 1 марта 2022 года, когда будет опубликован новый перечень автомобилей и, вероятно, будут внесены поправки в Налоговый Кодекс РФ.
Налог, который уплачивается в казну державы за право владеть роскошной жилой недвижимостью, является сбором обязательного характера. Его сумму вносят ежегодно физические лица определенного социального статуса, получившие право собственности на такой объект.
Финансовое обязательство состоятельных граждан перед государством оплачивать этот вид налога должно реализовываться в четком соответствии с требованиями Налогового кодекса, что обусловлено необходимостью достижения определенных целей.
С января 2015 года сумма налога на роскошь, касающегося владельцев элитного формата жилой недвижимости, рассчитывается по формуле, в которую заложены новые позиции. Ранее она определялась с учетом двух показателей:
- инвентаризационной стоимости;
- размера стоимости недвижимости на рынке.
Теперь к этим важным позициям добавилась еще одна – кадастровая стоимость земельного участка, на котором возведен дом. Таким образом, на сумму налога кроме описательных характеристик самого объекта стало влиять и его местоположение.
Логично сделать вывод о том, что налог на элитную недвижимость в пределах одного населенного пункта не будет одинаковым. Он пропорционально возрастает с приближением объектов к центру или их размещением в престижных районах.
Также на сумме такого налога отображается статус города.
Налог на роскошь недвижимость позиционирует как элитную. Так какая недвижимость считается роскошью? Попробуем разобраться вместе.
Ключевыми показателями для определения статуса жилья в соответствии с законодательством России является его метраж и кадастровая стоимость.
Налог на роскошь дома должен обязательно уплачиваться, если общая стоимость строений на придомовой территории и прилегающей земли составляет более 300 млн. рублей. Квартиру относят в разряд роскошных, если ее метраж превышает 200 кв. м, а стоимость – 30 млн. рублей.
В 2022 году налог на имущество физлиц рассчитают по новым правилам
Если вам сложно самостоятельно разобраться в процедуре внесения налога на роскошь в связи с обладанием элитной недвижимостью, специалисты портала «Сочи-Элит» готовы предоставить необходимые консультации.
В законодательстве России существует много нюансов, которые требуют грамотных комментариев.
Заблаговременное получение важной информации об особенностях функционирования налоговой системы может уберечь от принятия ошибочного решения или помочь в выборе правильного варианта при покупке будущей жилой площади.
Процент со сверхприбыльного имущества действует в Америке и странах Европы. Еще в начале 90-х годов Штаты ввели налог на товары класса люкс, но большая часть миллионеров стала парковать самолеты и яхты в соседних странах и совершать покупки за границей, чтобы обойти налогообложение.
Европейские страны платят в основном за дорогостоящее жилье, причем в Англии, если дом сдают в аренду, процент налога увеличивается. Швейцарцам за владение особняком свыше 500 квадратных метров придется выплатить государству за год порядка 15 тысяч евро.
Предметы роскоши:
- Самолет, автомобиль, вертолет, катер, яхта от 3 миллионов рублей и выше.
- Земельные участки, дома, квартиры, дачи и прочие строения стоимостью свыше 15 миллионов.
Эксперты обсуждали возможность включения в список произведений искусства, предметов мебели, одежды и драгоценных металлов и камней, превышающих триста тысяч рублей за единицу. Однако столкнулись со сложностями в администрировании перечисленных ценностей, поэтому они остались без внимания в принятом законодательстве.
Транспортные средства, выпущенные менее года назад, ценой от 3 до 5 миллионов облагаются коэффициентом 1,5. Налог с умножением на 1,3 платят владельцы машин той же стоимости с возрастом от года до двух лет с момента выпуска.
Сбор для возраста машины от двух до трех лет умножается на 1,1. Для владельцев авто, выпущенных не более пяти лет назад, со стоимостью от пяти до десяти миллионов рублей, действует удвоенный налог.
Налог на недвижимость — сбор, взимающийся со всех категорий лиц за владение какой-либо собственностью. В этом материале рассмотрим, претерпел ли налог на квартиру в 2019 году изменения, порядок его уплаты физическими лицами, кто его должен платить, когда и какие ставки предусматривает существующее законодательство.
КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО
Получить доступ
Согласно статье 15 НК РФ, налог на имущество физических лиц относится к местным сборам. Этому сбору посвящена глава 32 НК РФ, здесь оговорен порядок уплаты, сроки, ставки и другие нюансы, связанные с этим взносом.
Начисляются налоговые суммы на следующую собственность:
- Разные земельные участки.
- Недвижимые объекты, причисляющиеся к жилому/нежилому варианту.
- Строящееся жилье.
Вышеперечисленные недвижимые варианты характеризуются своей рыночной, кадастровой оценкой, рассчитывается она с учетом результатов профессиональных оценщиков, разнообразные моменты оказывают на нее влияние.
Владелец недвижимости, не осуществляющий ее необходимую переоценку согласно введенных законодательством правил, в дальнейшем может значительно переплатить налоговые суммы.
Данная категория является определенным показателем — фактической стоимостью объекта недвижимости. Она устанавливается в ходе профессиональных проверок, учитывающих следующие моменты:
- Изменения капитального характера после крайней переоценки, например, вследствие ремонта;
- Износ недвижимой собственности физического, естественного свойства;
- Износ окружающего пространства естественного, физического характера, влияющий на состояние недвижимого объекта (например, земля, на которой был построен дом);
- Разные другие факторы, способные оказать влияние на стоимость объекта недвижимости (присутствие возле нее вредных предприятий, имеется ли необходимая инфраструктура).
Важную роль играют региональная особенность – в центре города стоимость жилья будет выше, чем в отдаленных районах (например, в области). В Москве недвижимость стоит больше, чем в других городах РФ.
17.04.2018 ОНФ «За честные закупки» заинтересовалось торгами ФГУП «Управление ведомственной охраны Министерства транспорта Российской Федерации». С 2015 года ведомство четырежды арендовало у единственного поставщика квартиры в Москве и Московской области по цене более 250 000 руб., а также автомобиль Merсedes-Benz S 350 Bluetec 4Matic по цене более 400 000 руб. в месяц. В общей сложности на жилплощадь от 100 до 150 кв. м и машину представительского класса предприятие до ноября 2021 г. планирует потратить более 29 млн руб.
Определенная недвижимая собственность не облагается сбором:
- Объекты, финансируемые из государственного бюджета.
- Детские дома семейного вида.
- Общежития.
- МАФЫ, нежилые строения на рынках.
- Постройки жилого/нежилого характера в зоне отселения.
- Жилая/нежилая недвижимость в зоне отчуждения.
- Собственность жилая, но непригодная для проживания.
- Недвижимость, принадлежащая детям-сиротам.
- Жилая собственность, принадлежащая детям, без родительской опеки.
- Недвижимость, принадлежащая детям-инвалидам, воспитывающимися только одним родителем, например, матерями – не больше одного жилья.
Согласно законодательству налогоплательщиками признаются следующие категории людей:
- Организации;
- Индивидуальные предприниматели;
- Физические лица, имеющиеся в собственности объект налогообложения из перечня указанных в статье 333.44 НК РФ.
Не признаются налогоплательщиками следующие граждане:
- Инвалиды ВОВ, разных боевых действий;
- Герои РФ/СССР, полные кавалеры ордена Славы;
- Лауреаты государственных премий РФ в разнообразных областях (наука, технология, искусство, литература и тд.), Нобелевской премии.
Все привыкли, что налог распространяется на автомобили, но не только на них. Новвоведение коснулось и других транспортных средств, таких как:
- морской и речной транспорт. К ним относятся различные катера, яхты и другие водные транспортные средства. Величина налога на них составит 10% от размера прожиточного минимума. Но не стоит пугаться если вы владелец обычной лодки с длиной корпуса до 6 м — налог вас не коснется;
- все возможные летательные аппараты, с налогом 10% от размера прожиточного минимума, но только налоговых льгот, как в случае с водным транспортом, не предусмотрено.
Особенности налога на роскошь: налог на транспортные средства и недвижимость
Рассчитать налог на роскошь для автомобиля самостоятельно очень просто. Первое, что необходимо сделать, это найти свой коэффициент, в списке ниже:
- стоимость авто составляет 3-5 млн. рублей, год выпуска автомобиля до 3-х лет назад — коэффициент равен 1,1
- стоимость авто составляет 3-5 млн. рублей, год выпуска автомобиля не более 2-х лет назад — коэффициент равен 1,3;
- если стоимость автомобиля колеблется от 3 до 5 млн. рублей, но год выпуска не позже года, коэффициент равен 1,5;
- для 5-тилетних автомашин, стоимостью от 5 до 10 млн. рублей, коэффициент равен 2;
- для десятилетних транспортных средств с ценой в 10-15 млн. рублей и для двадцатилетних, стоимостью 15 млн. рублей и более, предусмотрен самый большой коэффициент 3.
Кроме того, стало известно, что в 2021 году к перечню автомобилей, которые подлежат налогу на роскошь включат народные марки авто (Subaru, Honda, Mazda и др.)
Помните!
Налог на роскошь не представляет собой отдельный вид налога — это лишь повышающий коэффициент к транспортному налогу
- Урок 6. Налог на имущество физических лиц: Льготы по налогу на имущество
- Урок 12. Транспортный налог в 2020 году: Ставка, расчет и оплата налога на автомобиль
- Урок 4. Налог на имущество физических лиц: Кто и за что уплачивает налог на имущество
- Урок 5. Налог на имущество физических лиц: Как уплатить налог
- Урок 1.2. Действующие в России налоги и сборы
В 2021 году в главе 23 «Налог на доходы физических лиц» появится новых механизм налогообложения. По ставке 15% будут облагаться доходы физических лиц, превышающие 5 млн рублей в год. Таким образом, на смену плоской шкале НДФЛ придет двухступенчатая: в пределах 5 млн рублей сохранится прежняя ставка 13%, а при превышении порога сумма налога составит 650 тыс. рублей плюс 15% от превышения.
В первом квартале 2021 года Минпромторг планирует обновить список автомобилей, облагаемых так называемым «налогом на роскошь». Стоимость автомобилей, облагаемых транспортным налогом в повышенном размере, с учетом изменений рыночной конъюнктуры должна быть не менее 3 млн рублей. С учетом падения курса рубля в категорию роскошных автомобилей попадают автомобили все менее роскошные.
Акценты изменений в налогообложении физических лиц в 2021 года сделаны на налогообложение доходов не действительно состоятельных физических лиц, а скорее верхнего сегмента среднего класса. По данным публичных источников за счет повышения ставки НДФЛ государство планирует увеличить доходность бюджета на 60 млрд рублей в год.
Что касается иных налогов, подлежащих уплате действительно состоятельными гражданами, в 2021 году преимущественно сохранятся ставки, действующие в 2020 году. При этом перечни объектов, облагаемых «налогом на роскошь», к расширению пока не планируются.
Формула расчета транспортного налога не менялась с 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которую устанавливает каждый регион. Однако для роскошных машин эта сумма умножается еще на одну позицию — так называемый коэффициент роскоши. Соответственно, чем дороже автомобиль, тем выше коэффициент.
Для автомобилей стоимость от 3 до 5 млн рублей стандартный транспортный налог умножается на 1,1. Все, что дороже 5 млн, но дешевле 10 млн рублей, умножается уже на 2. И самая дорогая ставка налога на роскошь касается машин с ценником более 10 млн рублей — у них коэффициент 3.
При расчете повышенного налога для Федеральной налоговой службы (ФНС) важна вовсе не сумма сделки при покупке автомобиля у дилера, а данные из соответствующего перечня Минпромторга. И если машина в него не включена, но стоит более 3 млн рублей — повышенного налога не будет. А вот если автомобиль попал в список роскошных, то сумма в квитанции будет больше.
С такой ситуацией уже сталкивались собственники новых моделей в конце 2020 года. Многие недоумевали, почему покупая машину за 2,7 млн рублей в начале года, транспортный налог им начислили по повышенной ставке. Позже выяснялось, что Минпромторг зафиксировал годовое подорожание автомобиля и внес модель в список роскошных.
Квитанция на транспортный налог обычно приходит по почте по месту регистрации собственника автомобиля. Расчет осуществляет налоговая служба на основе данных о мощности двигателя машины, а также сроках владения автомобилем. Но проверить данные можно и самостоятельно — с помощью онлайн-калькулятора на сайте ФНС. Для машин дороже 3 млн там есть специальная дополнительная графа, где можно выбрать марку, модель и год выпуска автомобиля.
Сумма транспортного налога по факту начисления появляется в личном кабинете налогоплательщика на сайте или в приложении ФНС, а также в кабинете портала Госуслуг. Если к 1 декабря налоговики не оповестили собственника автомобиля о налоговом начислении на транспорт, то это не освобождает от уплаты пошлины. Оплатить транспортный налог можно в любом банке по реквизитам из квитанции, а также с помощью онлайн-платформ.
В 2022 году налог на роскошь рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости. Значение кадастровой и рыночной стоимости квартиры или дома растёт каждый год. Многие граждане, купившие жильё 10 или 20 лет назад, сегодня сталкиваются с тем, что их недвижимость подпадает под категорию роскошной.
Особенно такая необъективность заметна в условиях столицы. В центре Москвы квартиры могут стоить по 20-50 миллионов рублей, а принадлежат они обычным пенсионерам.
Конечно, платить высокие налоги с обычной пенсии они не имеют возможности, а менять жильё на более дешевое – просто не хотят.
Правительство не поддержало введение налога на роскошь
Сейчас в нашей стране действует ставка на налоги в три уровня. Такую ставку платят все юридические и физические лица, во владении которых находится земля, квартира, дома, дачи, гаражи, места для автомобилей и другие сооружения. Правила расчета налогов зависит от стоимости кадастра, изменения в сфере которого вступили в силу 01.01.2015. Несколько лет назад налог на покупку «миллионных» квартир в нашей столице был самым дешевым, по сравнению с другими странами в мире. Согласно рейтингу, за Москвой идет Париж, далее – Монако, Барбадос, Майами и Дубай.
Министерством финансов к списку роскошных предметов были отнесены квартиры по цене больше 300 000 000 рублей. Сюда же относится и площадь, которая превышает 300 квадратных метров. Такое имущество подпадает под ставку налогов в 2%. Владельцы квартир стоимостью до 10 000 000 рублей рублей платят налог в 0.1%, от 10 000 000 до 20 000 000 – 0.15%, от 20 000 000 до 50 000 000 – 0.2%, от 50 000 000 до 300 000 000 – 0.3%. Для всех других объектов в плане недвижимости налог не должен быть выше 0.5%.
Жилья с высокой ценой не такое уж и большое количестве в Москве. По информации от исследователей рынка недвижимости, таких квартир в столице около 2 000, каждый год их число увеличивается на пару десятков. На территории Подмосковья такого имущества в несколько раз больше, около 4 000 единиц. Примечательно то, что на этой зоне достаточно больших объектов, с площадью около 1 000 квадратных метров, включая огромные земельные участки.
По словам специалистов, поднять «планку роскоши» в Российской Федерации, как это предлагают многие политические деятели, недостаточно. Новые границы в 5 или 6 миллионов когда-нибудь могут стать слишком тесными из-за инфляции. В «Банкавто» отметили, что четкое разграничение марок и моделей на массовые и роскошные в перспективе при расчете налогообложения может стать гораздо более эффективным.
В качестве примера специалисты привели транспортное средство Bugatti, которое на мировом рынке стоит очень дорого. Такое авто должно получить наибольший коэффициент налога. В случае с «БМВ», автомобилем, который не отличается низкой стоимостью, но имеет широкий модельный ряд с разными ценниками, градация должна стать помодельной. Так, MW X7, например, будет облагаться повышенным налогом, а младший Х1 останется в списке доступных транспортных средств.
Начисляются налоговые суммы на следующую собственность:
- Разные земельные участки.
- Недвижимые объекты, причисляющиеся к жилому/нежилому варианту.
- Строящееся жилье.
Вышеперечисленные недвижимые варианты характеризуются своей рыночной, кадастровой оценкой, рассчитывается она с учетом результатов профессиональных оценщиков, разнообразные моменты оказывают на нее влияние.
Владелец недвижимости, не осуществляющий ее необходимую переоценку согласно введенных законодательством правил, в дальнейшем может значительно переплатить налоговые суммы.
По общим правилам налог на недвижимость должен быть уплачен не позднее первого декабря года, следующего за отчетным. Например, за две тысячи семнадцатый год оплата вносится не позднее первого декабря две тысячи восемнадцатого. Если день выплаты выпадает на выходной или праздник, то денежные средства вносятся в следующий за ним рабочий день. При этом ИФНС должно направить плательщику соответствующее уведомление с указанием размера налога и срока его выплаты. Оно должно поступить не позднее, чем за тридцать фактических дней до крайне даты оплаты. Если такой срок был нарушен по вине ФНС, то плательщик ответственности не несет. Следует отметить, что инспекция может направлять уведомление об оплате не только за один год, но и за последние тридцать шесть месяцев. То есть в этом случае лицо вносит плату за весь указанный период. Следует отметить, что такой срок является максимальным и не может быть увеличен.
Сам порядок внесения суммы достаточно прост. Плательщик может использовать наличные и банковскую карту. Расчет производится в любом отделении банка. Реквизиты для оплаты должны быть предоставлены налоговой инспекцией. После внесения денег плательщику выдается на руки квитанция. Она сама или её копия направляется в ФНС. Следует отметить, что излишние суммы, которые внесены, могут быть учтены в счет будущих оплат или возвращены лицу.
За нарушение сроков расчета к виновному будут применены штрафные санкции. Размер равен одной трехсотой части ставки рефинансирования за каждый день просрочки платежа.
Похожие записи: