Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за страхование жизни за 3 года». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Налоговый вычет удастся получить, если ваша страховка удовлетворяет определенным условиям. Необходимо заключить договор на длительное время, по меньшей мере, на 5 лет. Оформить страховку можно для следующих лиц:
- для себя,
т. е. на клиента, который страхует свою жизнь и платит за это собственные деньги; - для супруга или супруги;
- для родителей (усыновители тоже считаются родителями);
- для родных, усыновленных/удочеренных детей или несовершеннолетних, которые находятся под вашей опекой.
Купив подходящий полис, можно подать заявку на получение вычета.
Необходимо помнить, что любой вид вычета разрешено оформлять только за 3 последних года. Закон запрещает возврат денег за полис, оформленный в 2015-м году, если на дворе 2021-й. До первого января можно подать только заявление за 2018−2020-й годы.
Как получить по расходам на страхование жизни налоговый вычет?
Прежде чем разбираться, как получить налоговый вычет за страхование жизни, требуется понять, можете ли вы вообще его оформить. Он относится к группе социальных вычетов, которые предоставляются по расходам на образование, благотворительность, лечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Если вы уже подавали на один из этих вычетов, то могли превысить максимально доступную сумму.
Самое большее, что вы можете получить, используя социальные вычеты — 13% от 120 000 рублей. То есть не удастся вернуть более 15 600 рублей в год. Впрочем, для расходов на благотворительность, дорогие медицинские услуги и образование детей есть исключения.
Не забывайте, что сделать возврат можно только в пределах НДФЛ, которые вы перевели налоговой за этот год. К примеру, если вы заплатили НДФЛ на годовой доход 50 тысяч, то сможете вернуть не больше 6 500 рублей. Недополученный остаток переносить на другие годы запрещено, в отличие от имущественного вычета.
Еще одна тонкость: к вычету принимаются только такие риски как смерть по любой причине и дожитие до определенного возраста. Заключив договор о компенсации рисков, связанных с несчастными случаями, вернуть часть денег не получится.
Что делать, если у вас уже имеется комбинированная страховка? Можно запросить справку о том, какие суммы были выплачены по каждому из видов страхования в компании, где оформлялся документ. Эта справка потом прикладывается к стандартному заявлению для налоговой.
Как и всегда, для оформления выплаты необходимо собрать определенный пакет бумаг, которые подтвердят ваше право на получение денег. Налоговым кодексом перечень документов не закреплен, поэтому может меняться. Мы рекомендуем запросить полный список у работодателя или посмотреть его на сайте налоговой. Также можно обратиться к нашим экспертам. Ниже приводим текущий набор необходимых бумаг.
Какие документы для налогового вычета за страхование жизни вам потребуются:
- 3-НДФЛ — оригинал налоговой декларации;
- заверенная копия паспорта, вместе со страницей, где обозначена прописка;
- 2-НДФЛ — оригинал справки, которую можно запросить у работодателя;
- заявление на возврат налога. Не забудьте указать корректные реквизиты для перевода средств;
- договор со страховой компанией — заверенная копия;
- лицензия страховщика — заверенная копия (можно не предоставлять, если в договоре есть ее реквизиты);
- квитки, платежные поручения, банковские выписки, подтверждающие перевод взноса страховщику — заверенные копии. Их можно заменить справкой об уплате взносов от компании, где вы оформляли страховку.
При оформлении вычета на ребенка, супруга, родителей необходим документ, который подтверждает родство. Это свидетельство о рождении (ваше или детей) и о браке.
Совет. Нотариально заверять документы необязательно. Можно сделать это самостоятельно. Для этого на каждой странице необходимо прописать «Копия верна», проставить свою подпись, ее расшифровку и текущую дату.
За деньгами можно обратиться либо в налоговую службу, либо к своему работодателю. В первом случае деньги просто должны вернуться вам на счет, во втором работодатель имеет право выдать следующую зарплату без удержания НДФЛ. У него есть три месяца, чтобы вернуть излишние средства, которые были вычтены из зарплаты. Налоговая обычно переводит деньги через 30−90 дней после подачи заявления.
С 2015 года можно получить социальный вычет за страховку, причем это должно быть именно страхованием жизни, а не чего-то другого.
Налоговый Кодекс РФ — главный документ, который регулирует вопросы предоставления вычетов. Согласно ст. 219 НК РФ, социальные вычеты предоставляются только физическим лицам. Помимо статуса, заявитель должен соблюсти еще одно условие: регулярно платить НДФЛ.
Только плательщики подоходного налога имеют право обратиться за социальным вычетом и заполнить необходимые документы для его получения. 3-НДФЛ — это документальное отображение всех налоговых операций плательщика. Декларация является ключевым документом всей процедуры. Только правильное заполнение 3-НДФЛ позволит вернуть деньги за страхование.
Согласно ст. 219 НК РФ, максимальная сумма, которую может вернуть физическое лицо за страхование жизни — не более 120 тысяч рублей. Если гражданин потратил на страхование более 120 тысяч рублей, то он сможет получить только данную сумму. Для этого требуется заполнение декларации 3-НДФЛ.
Перед тем как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения возврата за страхование, необходимо изучить правила ее заполнения. С 2018 года действует обновленный бланк, который был введен Приказом ФНС от 03.10.2018. Правила заполнения декларации 3-НДФЛ за страхование жизни:
- поля нужно заполнять черной, синей или фиолетовой пастой;
- все буквы нужно вносить в прописном виде:
- пробелы недопустимы;
- пустые поля нужно заполнять прочерками.
Любая опечатка или помарка приведет к замене листа. Все данные должны быть объективными — никакого обмана или недостоверных сведений. Информацию проверяет налоговая служба, поэтому заполнить документ нужно максимально точно.
Заключать договоры и платить по ним взносы можно и в пользу супруга (супруги), родителей (усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой/попечительством).
Декларацию можно подать в любой день в году, следующем за годом, в котором оплачена страховка.
Вычет предоставляется по доходам того года, в котором фактически были произведены расходы на оплату страховых взносов, то есть остаток вычета нельзя перенести на следующий год.
Если взносы по этим видам страхования удерживались из вашей зарплаты, вычет можно получить до окончания года. Для этого нужно обратиться с соответствующим заявлением непосредственно к работодателю.
По страхованию ипотеки вычет получить нельзя, так как выгодоприобретатель по этой страховке — банк. Всегда помните, что на все социальные вычеты у вас лимит в 15,6 тыс. рублей в сумме!
Официальная информация по налоговым вычетам содержится в Налоговом кодексе в статьях с 218-й по 221-ю.
1. Договор добровольного страхования жизни должен быть заключен на пять лет и более.
Страховые компании часто предлагают 3-летний договор, но в этом случае вычет не положен. В состав документов для ИФНС входит копия договора со страховой компанией, и налоговый инспектор откажет в приеме документов, если договор оформлен менее чем на 5 лет.
Пример:
В 2021 году вы заключили договор на страхование жизни сроком на 1 год с автоматической пролонгацией. Условие о пролонгации не означает 5-летний срок договора, поэтому в 2022 году налоговая правомочно отказала в предоставлении льготы.
Пример:
В 2021 году вы заключили договор на страхование жизни сроком на 7 лет. Ежегодно, начиная с 2022 года, вы можете получать социальный налоговый вычет по своим страховым взносам.
2. Договор со страховой компанией можно оформить не только на себя, но и на членов своей семьи:
- на супруга (-у);
- на родителей и усыновителей;
- на детей, включая усыновленных и находящихся под опекой или попечительством.
Несмотря на то, что налоговый вычет на страхование жизни входит в состав социального вычета, Налоговым кодексом не ограничивается возраст застрахованных детей. В отличие, например, от права на возврат подоходного налога за лечение или обучение ребенка.
Договор на страхование жизни можно заключить на совершеннолетнего ребенка, делать взносы, и ежегодно получать налоговую льготу. Главное, чтобы у вас на руках были платежные документы, подтверждающие, что именно вы осуществляли платежи.
3. Вычет за страхование жизни предоставляется по общему правилу: на возврат налога может претендовать только налогоплательщик НДФЛ по ставке 13% или 15%.
Если вы официально работаете, то ваш работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет 13% от вашей зарплаты. Из этих денег впоследствии часть возвращается на ваш счет. Так работает налоговый вычет.
Люди без дохода — пенсионеры, мамы в декрете, неработающие студенты, ИП на УСН не имеют право на подобную льготу. Но если у вас нет официальной работы, а есть другие налогооблагаемые доходы, например, от сдачи в аренду квартиры или автомобиля, вы сможете вернуть налог за страхование жизни.
Но помните — вернуть налог за год можно только в пределах уплаченного вами подоходного налога за тот же год.
Налоговый вычет за страхование жизни: как вернуть деньги?
Имейте в виду, если при оформлении кредита банк требует оформить договор страхования жизни, здоровья и прочего, налоговый вычет по страховым взносам получить не удастся. Даже отдельно по расходам на добровольное страхование жизни.
Причина в том, что выгодоприобретателем по такому договору выступает банк, а не налогоплательщик или его близкий родственник. Список родственников, за которых можно получить налоговую льготу, указан в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Такое разъяснения дает Минфин РФ в письме от 17 августа 2016 N 03-04-05/48235.
Пример:
В 2021 году вы решили взять в банке ипотеку. Банк согласился выдать кредит только в том случае, если вы оформите страховку. То есть заключите договор смешанного страхования, включая добровольное страхование жизни, здоровья, имущественных интересов и титульное страхование. Выгодоприобретателем при этом назначался банк. Очевидно, что вам не удастся заявить к налоговому вычету расходы по этому договору и вернуть налог.
Получить налоговый вычет может любой налоговый резидент РФ, который обладает доходом, составляющим основную налоговую базу и облагаемым подоходным налогом по ставке 13%, за исключением отдельных видов доходов (например, доходов, полученных по операциям с ценными бумагами, в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, и др.).
Если размер доходов, составляющих основную налоговую базу, недостаточен для получения СНВ, с 1 января 2021 года вычет можно применить к налоговой базе по доходам, которые не входят в основную налоговую базу, но также подлежащих налогообложению по ставке 13%:
-
по доходам от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и/или доли в нем по доходам в виде стоимости имущества, полученного в дар
-
по доходам в виде стоимости имущества, полученного в дар
-
по доходам в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению
Реализовать право на получение вычета по добровольному страхованию жизни можно при одновременном соблюдении условий:
-
договор заключен не менее чем на 5 лет
-
застрахованным лицом или выгодоприобретателем выступает сам налогоплательщик или члены его семьи и близкие родственники (супруги, родители, дети)
-
страховые взносы осуществлены за счет собственных средств (по квитанции вы должны быть плательщиком)
-
есть платежные документы, подтверждающие соответствующие расходы
Стоит внимательно отнестись к условиям предоставления льготы, иначе есть риск попасть в довольно неприятную ситуацию. Рассмотрим такой пример:
Жена находится в декрете. Муж исправно осуществляет за нее регулярные взносы по договору страхования жизни. Со стороны все выглядит хорошо, но в конце года ни он, ни она получить вычет не смогут. Жена не сможет, потому что с декретных не берется подоходный налог. У мужа нет права, так как он не заключал договор. Не поможет даже то, что платежные документы оформлены на него и он состоит в официальном браке.
Список небольшой и обычно не вызывает проблем у получателя налогового вычета:
- копия лицензии страховщика
- договор, заключенный со страховой компанией
- квитанции и чеки об уплате страховых взносов
- справка 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов
- документы, подтверждающие степень родства с лицом, в пользу которого налогоплательщик заплатил страховые взносы
Приятный бонус! Сервис «Налоговый вычет» предоставляется без дополнительной оплаты и подключается автоматически при заключении договора накопительного страхования жизни.
Срок проверки декларации налоговым органом – 3 месяца с момента предоставления необходимого пакета документов. Если все в порядке, деньги поступят на ваш банковский счет в течение 30 дней с момента завершения проверки.
Сколько вернут
Ставка одна – 13%. Возврат будет рассчитываться исходя из заявленных вами расходов, но не более 120 000 руб. в год. Максимальная сумма, которую можно получить, – 15 600 руб. Социальные вычеты на обучение, лечение, страхование жизни суммируются между собой. Если один из супругов исчерпал свой лимит, за него может получить второй, однако следует при этом учитывать условия предоставления СНВ по договорам страхования, которые отражены выше.
В социальных вычетах участвуют договоры, заключенные с 01.01.2015 года (письма Минфина № 03-04-05/34970 от 17.06.15г., ФНС №БС-3-11/2606 от 06.07.15г.). Право на обращение за возвратом налога возникает у налогоплательщика после уплаты страховых взносов по страхованию жизни при ипотечном и других видах кредитования.
Возмещение налоговых платежей целесообразно оформлять по истечении налогового периода, в котором куплена страховка. Например, если вы купили полис страхования жизни в 2019 году, собирайте документ об оплате страховки и оформляйте вычет в 2020 году и в каждом последующем до окончания периода страхования.
Выберите, кому будете подавать заявление о возмещении — работодателю или ФНС по месту учета (постоянной/временной прописки).
Комплект документов:
- Декларация 3 НДФЛ — основная форма отчетности по налогам и доходам физических лиц (бланк можно взять у инспектора ИНФС бесплатно, распечатать из интернета или заполнить электронную форму в бухгалтерском программном обеспечении).
- Справка 2-НДФЛ — подтверждает сумму налогооблагаемых доходов, общий размер удержаний за указанный период, сумму вычетов, связанных с льготным налогообложением гражданина, общую сумму доходов и уплаченных налогов (выдает бухгалтерия работодателя).
- Заявление на возврат подоходного налога (в свободной форме) с указанием реквизитов для перечисления денег. Если хотите получать возмещение по месту трудовой деятельности, в заявлении укажите этот момент.
- Страховой, ипотечный договор.
- Платежные документы (выписки с банковского счета, чеки), подтверждающие оплату взносов по страховке.
- Если документы подает представитель налогоплательщика — нотариально заверенная доверенность на совершение действий от имени доверителя.
Срок проверки документов — 3 месяца. Срок возврата денег — 30 дней.
Хоть что-то. Как получить налоговый вычет при страховании жизни
Пунктом 4 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрено получение социального вычета за уплаченные страховые взносы по следующим видам страхования:
- добровольное страхование жизни (сроком 5 лет и более),
- добровольное пенсионное страхование,
- добровольное медицинское страхование.
При добровольном медицинском страховании и страховании жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик. А выгодоприобретателем (застрахованным лицом) может быть он сам, а также близкие родственники – муж/жена, родители, дети – родные, усыновленные, под опекой. Таким образом, невозможно получение вычетов по договорам страхования, оформленным в рамках потребительского или ипотечного кредита, в случае, когда выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.
- Вычет предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс рублей суммарно по всем группам социальных расходов.
- Возвращается 13% (ставка налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета.
- Размер возврата не будет изменен, если, кроме затрат на страхование, есть еще и социальные расходы, которые предусматривают налоговый вычет, а сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей.
- Несмотря на год заключения договора, страхователь может претендовать на вычет в размере страховых взносов, уплаченных, начиная с 2015 года.
- Если налоговый вычет был начислен и получен, а плательщик расторг договор страхования ранее обусловленного срока, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком либо оплачена страхователем самостоятельно. Это правило не распространяется на случаи расторжения страхового договора по независимым от сторон причинам, а также при наличии документа о том, что страхователь не воспользовался правом получения вычета.
В том случае, когда оплата страховых взносов происходит через бухгалтерию по месту работы, получение выплаты возможно у работодателя. Для этого необходимо передать в бухгалтерию:
- Письменное заявление о предоставлении налогового вычета.
- Копию договора страхования (со всеми дополнительными соглашениями).
- Уведомление налогового органа о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Вычет можно вернуть до окончания налогового периода, в течение календарного года.
Если страховые взносы оплачивались самостоятельно, необходимо обратиться в налоговую инспекцию (по месту проживания) и предоставить:
- Документы, подтверждающие оплату страховых взносов.
- Заявление о возврате уплаченного налога.
- Налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
- Копию договора о страховании (с дополнительными соглашениями).
Дополнительно сотрудник налоговой инспекции может попросить предоставить:
- Справку 2-НДФЛ.
- Копию паспорта страхователя.
- Копию лицензии страховой компании.
- Банковские реквизиты для перечисления суммы.
Для получения налогового вычета, необходимо подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование. Подать документы можно лично, так же путём отправки заказной почты (с описью вложений), либо методом передачи в электронном виде или иным каналам связи. Проверка документов производится в срок от одного до трех месяцев.
Условия получения вычета:
В 2020 году Тарасова М.С. при покупке квартиры оформила ипотеку. Банк обязал Тарасову М.С. заключить договор смешанного страхования, включающий страхование жизни, здоровья, имущественных интересов и титульное страхование.
Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2020 году Тарасова М.С. зарабатывала 50 000 рублей в месяц и в сумме заплатила 78 000 руб. подоходного налога за год.
Расчет вычета:
Так как в соответствии с условиями договора страхования выгодоприобретателем в части суммы страховой выплаты является банк, получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни Тарасова М.С. не сможет.
Условия получения вычета:
В 2020 году Рогозин В.В. заключил договор на страхование в свою пользу, в пользу своей супруги и ребенка. На собственное страхование Рогозин В.В. уплатил за 2020 год взносов на сумму 25 000 руб., на страхование жизни супруги – 24 000 руб., на страхование жизни ребенка – 23 000 руб.
Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2020 году Рогозин В.В. зарабатывал 70 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 109200 руб. подоходного налога за год.
Расчет вычета:
В данном случае суммарный размер вычета на страхование жизни всех членов семьи составляет 72 000 руб. (т.е. вернуть можно 72 000 руб. * 13% = 9 360 рублей). Так как Рогозин В.В. заплатил подоходного налога на сумму более 9 360 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 000 руб.), то он сможет получить вычет в полном объеме и вернуть 9 360 рублей.
Как заполнить 3-НДФЛ для компенсации страхования жизни?
Налоговый вычет – это сумма, на которую при наличии соответствующих оснований уменьшается налогооблагаемая база, то есть доход, с которого уплачивается налог. Также под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и прочее.
Важно: претендовать на налоговый вычет может только гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.
- Клиент может получить налоговый вычет в течение трех лет после того, как им были произведены соответствующие оплаты.
- Налоговый вычет предоставляется по оплатам, произведенным клиентом лично в календарном году, за который подается налоговая декларация.
- Если Вы оплачиваете договор с периодичными платежами заранее (т.е. вносите предоплату), при оформлении налогового вычета стоит помнить, что вычет будет представлен только на сумму уплаченных взносов, которые на текущий момент подлежали бы оплате согласно договору.
- В соответствии с действующим законодательством в случае расторжения договора страхования сумма, полученная по социальному налоговому вычету за каждый календарный год, подлежит возврату в государственный бюджет. Если же клиент не воспользовался налоговым вычетом, то при расторжении договора ему необходимо предоставить в страховую компанию справку из налоговой инспекции, которая это подтвердит. В противном случае при выплате выкупной суммы будет удержан НДФЛ.
Информация носит ознакомительный характер.