Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на бензин в России 2022 год». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Акцизы на дизельное топливо вынесены в отдельный подпункт Налогового кодекса:
37) дизельное топливо:
- с 1 января по 31 декабря 2022 года включительно — 9 556 рублей за 1 тонну;
- с 1 января по 31 декабря 2023 года включительно — 9 938 рублей за 1 тонну;
- с 1 января по 31 декабря 2024 года включительно — 10 336 рублей за 1 тонну;
Рассчитаем, к какому подорожанию дизтоплива приведет увеличение акцизов:
| Дизельное топливо | |
| Плотность, кг/м3 | 840 |
| Литров в тонне | 1190 |
| Акцизы на литр в 2021 году | 7,72 руб. |
| Акцизы на литр в 2022 году | 8,04 руб. |
То есть из-за налоговой составляющей стоимость литра дизельного топлива вырастет на 32 копейки.
Таким образом, в 2022 году увеличение акцизов окажет лишь небольшое влияние на подорожание топлива. При этом нужно понимать, что на практике бензин и дизтопливо могут подорожать гораздо больше. В этом случае подорожание будет обусловлено интересами производителей и продавцов топлива.
Удачи на дорогах!
Транспортный налог в 2022 году
- будет использоваться Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. за 2021 год, размещенный на сайте Минпромторга России. Налог на вошедшие в Перечень автомашины рассчитывается с применением коэффициентов от 1,1 до 3;
- вводится упрощенный порядок прекращения налогообложения для транспортного средства, принудительно изъятого у собственника по основаниям, предусмотренным федеральным законом. Для прекращения исчисления налога налогоплательщик вправе подать в налоговый орган заявление, а также документы, подтверждающие принудительное изъятие транспортного средства;
- при расчете налога будут применяться изменения в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств.
- вступят в силу правила расчета налога в случае выдачи органами госземнадзора предписаний об устранении нарушений обязательных требований к использованию и охране объектов земельных отношений:
- в связи с неиспользованием для сельхозпроизводства земельного участка, относящегося к землям сельхозназначения или к землям в составе зон сельхозиспользования;
- в связи с использованием не по целевому назначению (неиспользованием по целевому назначению) в предпринимательской деятельности земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества. В такой ситуации исчисление налога будет производиться по ставке до 1,5% для «прочих земель» со дня нарушения обязательных требований к использованию и охране объектов земельных отношений либо со дня обнаружения таких нарушений и до первого числа месяца, в котором уполномоченный орган установит факт их устранения;
- будут применяться изменения в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с нормативными актами муниципальных образований (законами городов федерального значения), действующими с 2021 года по месту нахождения земельных участков;
- в ряде регионов будут применяться новые результаты государственной кадастровой оценки земель, вступившие в силу с 2021 года. С этими результатами можно ознакомиться, получив выписку из Единого государственного реестра недвижимости, в МФЦ или на сайте Росреестра.
В соответствие с ФЗ-301, с 01.01.2022 года ст. 193 НК РФ действует в новой редакции, согласно которой повышены акцизные ставки на бензин и нефтепродукты.
Согласно закону, в 2022 – 2022 гг. акциз на бензин, масла, авиационный керосин, прочие нефтепродукты останется без изменений. Повышение акцизных ставок предусмотрено с 1 января 2022 года в объеме 5-10% к ставкам акцизов, действующим ранее.
Акцизам посвящена глава 22 НК РФ. Бензин — это не единственный подакцизный товар, но именно он интересует всех автовладельцев. Акциз на бензин появился еще в 1994 году. Рассчитывался он по октановому числу, чем оно выше, тем выше ставка.
С 2011 года октановое число было заменено на класс экологической безопасности. Ставки закреплены в ст. 193 НК РФ. Бензин, не соответствующий классу 5, с 1 января 2021 года облагается акцизом по ставке 13 624 рубля за 1 тонну. При этом ставка ежегодно растет, уже установлены значения на 2022 и 2023 года — 14 169 рублей за 1 тонну и 14 736 рублей за 1 тонну соответственно.
Бензин класса 5 более экологичен, поэтому ставка ниже. На 2021 год на 1 тонну бензина приходится 13 262 рубля акциза. Ставка на Евро-5 также вырастет в 2022 и 2023 года — 13 793 рублей за 1 тонну и 14 345 рублей за 1 тонну соответственно.
Ставка акциза на дизельное топливо существенно ниже. 9 188 рублей за тонну — в 2021 году, 9 556 рублей за тонну — в 2022 году, и 9 938 рублей за 1 тонну — в 2023 году.
Зная ставку акциза за 1 тонну бензина, можно посчитать размер акциза в 1 литре топлива. Действующий акциз на Евро-5 — 13 262 рубля за 1 тонну, следовательно, 13,26 рубля за 1 кг топлива.
Однако 1 кг не равен 1 литру бензина, так как плотность бензина меньше плотности воды. Для расчетов принимаем плотность бензина 750 кг/м3. Следовательно, 1 кг бензина соответствует 1,33 литрам.
Ставка акциза в литре бензина составляет 9,97 рублей. При цене бензина примерно в 45 рублей доля акциза в его стоимости составляет 22 %. При этом акциз — это не единственный налог в бензине. В цену включены также НДС и налог на добычу полезных ископаемых.
Ежегодный рост акцизов сказывается и на постоянном росте цен на топливо.
Акциз на автомобиль — это второй сбор, с которым сталкиваются автовладельцы. При этом акциз включен в стоимость как отечественного транспорта, так и иномарок, ввезенных из-за границы.
Ставка акциза зависит от мощности автомобиля, измеряемой в киловаттах или лошадиных силах. Закреплена она в ст. 193 НК РФ. Чем мощнее автомобиль, тем больше сумма акциза. Налоговый кодекс выделяет следующие группы авто по их мощности:
- до 67,6 кВт (90 л.с.) — ставка с 2021 года 0 рублей за 0,75 кВт (1 л.с.);
- свыше 67,5 кВт (90 л.с.) и до 112,5 кВт (150 л.с.) — ставка в 2021 году 51 рубль за 0,75 кВт (1 л.с.), в 2022 — 53 рубля, а в 2023 — 55 рублей;
- свыше 112,5 кВт (150 л.с.) и до 150 кВт (200 л.с.) — ставка в 2021 году 491 рубль за 0,75 кВт (1 л.с.), в 2022 — 511 рублей, в 2023 — 531 рубль;
- свыше 150 кВт (200 л.с.) и до 225 кВт (300 л.с.) — ставка в 2021 году 804 рубля за 0,75 кВт (1 л.с.), в 2022 — 836 рублей, в 2023 — 869 рублей;
- свыше 225 кВт (300 л.с.) и до 300 кВт (400 л.с.) — ставка в 2021 году 1 370 рублей за 0,75 кВт (1 л.с.), в 2022 — 1 425 рублей, в 2023 — 1 482 рубля;
- свыше 300 кВт (400 л.с.) и до 375 кВт (500 л.с.) — ставка в 2021 году 1 418 рублей за 0,75 кВт (1 л.с.), в 2022 — 1 475 рублей, в 2023 — 1 534 рубля;
- свыше 375 кВт (500 л.с.) — ставка в 2021 году 1 464 рублей за 0,75 кВт (1 л.с.), в 2022 — 1 523 рубля, в 2023 — 1 584 рубля.
Разберем расчет суммы акциза на примере двух автомобилей. Например, Иванов И.И. решил купить в Германии BMW X5. У автомобиля 249 лошадиных сил. Следовательно, при прохождении таможни Иванов заплатит по 804 рубля за каждую «лошадь», всего — 200 196 рублей.
Или Иванов купит за границей TOYOTA Corolla, у которой 122 лошадиные силы. На таможне он отдаст гораздо меньше — 51 рубль за каждую «лошадку», то есть 6 222 рубля.
Акцизы в стоимости бензина и топлива — это еще не все. Каждый автовладелец ежегодно платит транспортный налог в региональный бюджет. Ставка налога закреплена в ст. 361 НК РФ.
Порядок расчета очень похож на расчет акциза на автомобиль, так как сумма налога напрямую зависит от мощности двигателя в киловаттах или лошадиных силах. Кроме того, на сумму налога влияет класс машины. В Налоговом Кодексе выделены следующие группы:
- легковые автомобили до 100 л.с. включительно — 2,5 рубля за 1 л.с.;
- от 100 до 150 л.с. включительно — 3,5 рубля за 1 л.с.;
- от 150 до 200 л.с. включительно — 5 рублей за 1 л.с.;
- от 200 до 250 л.с. включительно — 7,5 рублей за 1 л.с.;
- свыше 250 л.с. — 15 рублей за 1 л.с;
- грузовые автомобили до 100 л.с. включительно — 2,5 рубля за 1 л.с.;
- от 100 до 150 л.с. включительно — 4 рубля за 1 л.с.;
- от 150 до 200 л.с. включительно — 5 рублей за 1 л.с.;
- от 200 до 250 л.с. включительно — 6,5 рублей за 1 л.с.;
- от 250 л.с. — 8,5 рублей за 1 л.с.
Кроме того налогом облагаются мотоциклы, мотороллеры, яхты, снегоходы, гидроциклы и так далее.
Теперь вернемся к нашему примеру. Допустим Иванов владел автомобилем на протяжении 12 месяцев, следовательно, сумма налога за BMW X5 составит:
7,5 руб. * 249 л.с. * 12 мес. = 22 410 рублей в год.
А за TOYOTA сумма будет в несколько раз меньше:
3,5 руб. * 122 л.с. * 12 мес. = 5 124 рубля в год.
Важно! Транспортный налог идет в региональный бюджет. Ставки в регионах могут отличаться друг от друга. Кроме того, иногда применяется повышающий коэффициент, если машина новая и стоит больше 3 млн рублей.
ФНС рассказала, что с 2022 года изменится в налогообложении физлиц
Идея об отмене транспортного налога и замене его более высоким акцизом не нова. Подобную идею пытались воплотить в 2016 году, однако, акциз вырос, а налог не отменили. Есть три основные стоп-фактора для отмены налога.
За счет этого налога пополняется не федеральный, а региональный бюджет. Да, это не самая доходная его часть, но все же это деньги. Экономическое развитие части регионов России оставляет желать лучшего, а лишение их части доходов еще более усугубит ситуацию.
Просто отменить транспортный налог нельзя. Такое действие — это добровольное лишение регионального бюджета дохода, и, как следствие, сокращение финансирования части программ связанных с дорогами и транспортом. Поэтому отмененный налог нужно чем-то заменить.
Компенсация будет происходить за счет увеличения ставки акциза на топливо. Но в таком случае существенно вырастет цена на бензин. К тому же нельзя гарантировать, что такое решение положительно скажется на автовладельцах. Вероятно, нагрузка на тех, кто интенсивно использует авто в деятельности, возрастет.
Топливо нужно не только для того, чтобы заправлять личный автомобиль. Бензин и другие виды топлива плотно связаны со всеми производственными цепочками. Доставка сырья, перемещение товаров, доставка работников и так далее — везде задействовано топливо.
Рост цен на бензин приведет к скачку цен практически на все конечные продукты, начиная от продуктов питания, заканчивая предметами роскоши. Эксперты оценивают повышение цен при таком развитии событий на уровне 20-30 %.
Вероятно, ждать отмены транспортного налога в 2021 году не стоит.
Глава аналитического центра Независимого топливного союза Григорий Баженов считает, что интенсивный рост цен вполне объясним: «Этот год в принципе характеризуется более высокой инфляцией, и нет ничего удивительного в том, что топливо дорожает быстрее, чем в предыдущие годы. Посмотрите, какая динамика цен на нефть и нефтепродукты: она с декабря 2020 года строго положительная, идёт вверх-вверх, правда, сейчас затормозилась и колеблется в рамках коридора».
По словам доцента кафедры экономической теории РЭУ Олега Чередниченко, за прошедшую неделю оптовые цены на топливо (в зависимости от вида продукта) снизились на 6—10%. При этом эксперт подчеркнул, что говорить о проецировании этого тренда на розничные цены на АЗС не приходится — получен лишь эффект фиксирования цен на уровнях прошлой недели.
«Причины возникновения такой ситуации лежат в плоскости двух ключевых факторов. С одной стороны, практически остановлен внешний рынок и, соответственно, он не может использоваться в качестве индикатора изменения внутренней конъюнктуры и триггера рост. А с другой — повышенная до 20% ключевая ставка, «толкнувшая» цены на кредиты до 25-30% годовых. Ввиду такого изменения были резко ограничены возможности спекулянтов и, как следствие, остановился спекулятивный разгон цен на бирже», — объяснил Чередченко.
По данным Федеральной служба государственной статистики (Росстат), средняя цена на литр бензина в России за период с 18 по 25 февраля составила 50,91 рубля. Дизельного топлива до 55,04 рубля за литр.
По словам Чередниченко, ожидать существенного снижения цен в рознице в перспективе ближайших месяцев не следует. Впрочем, сильного повышения стоимости пока также не предвидится.
«Ретейлеры будут компенсировать свою недополученную прибыль, а — вернее сказать — балансировать на уровне рентабельности, как и в течение последних двух лет. Дальнейшие изменения на рынке прогнозировать затруднительно: все будет зависеть от геополитики и, как следствие, возможностей внутреннего спроса», — заключил эксперт.
Рустам Танкаев также считает, что резких колебаний цен на бензин в России сейчас ждать не стоит. При этом он подчеркнул, что многое в этом вопросе будет завесить от правильности действий экономического блока власти.
Ключевое влияние на стоимость бензина оказывает политика властей страны в сфере налогообложения. Такое положение дел касается не только России, а является обычным явлением для многих развитых стран.
Тем не менее, российская система налогообложения такова, что рост цены на бензин не зависит от ситуации на нефтяном рынке. Это позволяет повысить вероятность точного прогнозирования изменения цен на бензин в 2022 году. На текущий момент можно с уверенностью сказать, что он точно обгонит уровень инфляции.
В 2022 году рост цен на бензин продолжится. На первый взгляд кажется, что эта проблема затрагивает исключительно владельцев личного автотранспорта. На самом деле ситуация совершенно иная. Цена на топливо влияет на себестоимость транспортных перевозок и множество других секторов экономики. Как будет развиваться ситуация с ценами на бензин в 2022 году. Для этого необходимо более детально изучить текущую ситуацию.
Влияние на рынок топлива также окажут геополитическая ситуация, дальнейшая ситуация с пандемией и глобальным экономическим ростом.
В основном, аналитики прогнозируют стабилизацию рынка нефти и последующее его падение на 20%. Рост цен на сырьё является выгодным для некоторых стран, но негативно влияет на внутреннюю ситуацию импортёров. Это приводит к росту цен практически во всех сферах и нестабильности макроэкономических показателей.
Первостепенным драйвером роста цен на бензин является спрос. Именно от него будет существенно зависеть ситуация в 2022 году. Традиционное весеннее подорожание может быть не таким острым, как обычно в связи с нехваткой средств у граждан. Те, кто предпочтёт поставить свой автомобиль в гараж на зимнее время по причине экономии весной 2022 года может также отказаться от поездок на личном транспорте. Текущие негативные тенденции в мировой и российской экономике могут привести к тому, что большинство граждан России сделают выбор в пользу общественного транспорта.
Это окажет влияние на спрос на внутреннем рынке страны, но не стоит упускать из внимания риск обвала нефтяного рынка в случае глобального кризиса. Обычно в такой ситуации рост цен замораживается. А при одновременном снижении покупательской способности на внутреннем рынке ситуация с изменениями цен на бензин может иметь очень неожиданные прогнозы.
Ряд компаний, добывающих «чёрное золото», утверждает, что в 2022 году цены на топливо могут вырасти на 10-15%. Причиной столь резкого скачка они называют применение нового оборудования на фоне повышающейся сложности добычи сырья и прочие обоснованные факторы.
Если говорить о прогнозировании ситуации в денежном эквиваленте, то нынешние цены вырастут минимум на 5-7 рублей. В частности, ценник на литр бензина АИ-95 достигнет 50-53 рублей.
Но не все аналитики придерживаются этого прогноза. Часть из них считает, что рост цен на бензин в 2022 году составит не более 5-10%. Некоторые специалисты считают, что ситуация стабилизируется или даже незначительно снизятся.
Подобное развитие ситуации возможно исключительно при начале глубокого финансового кризиса, что повлечёт за собой снижение покупательской способности населения. Граждане просто станут экономить на покупке топлива. В противном случае единственным возможным развитием рыночной ситуации является подорожание бензина.
В России ввели в действие новую формулу расчёта цен на топливо. Как отмечается в законопроекте, прошедшим этап согласования в Минэнерго и Минфине, власти страны разработали скорректированный демпфирующий механизм.
Документу ещё предстоит пройти этап утверждения, тем не менее, новый механизм введут в действие 1 мая 2022 года. Это приведёт к уменьшению цены за тонну топлива по демпфирующей формуле на 4 000 рублей. С 1 января 2022 года снижение составит на 2 700 рублей.
Результатом нового механизма станет увеличение размера компенсации для компаний по переработки нефти. Это обеспечит возможность для поставщиков предлагать свою продукцию по цене, способной обеспечить требуемую маржинальность для конечных потребителей.
Глава Независимого топливного союза Павел Баженов выступил с прогнозом, что в 2022 году ценник на литр бензина АИ-92 достигнет 50 рублей.
Эксперт считает, что российская топливная система стоит на грани деградации. Расширения сети АЗС не ожидается, а нынешние НПЗ являются убыточными. Для сдерживания роста цен, по его мнению, следует отказаться от акцизного сбора.
В этом случае удастся добиться снижения сначала оптовых, а спустя некоторое время и розничных цен на бензин. После этого изменения ценника будет происходить в рамках колебаний на оптовом рынке. Это приведёт к снижению отчислений в бюджет страны.
Напомним, что президент РФ Владимир Путин отметил, что чрезмерное регулирование цен на топливо со стороны правительства может вызвать замедление развития рынка, за которым произойдёт новый скачок цен на бензин.
Прошлый скачок цен на бензин и дизельное топливо случился в России летом 2021-го. «Народный» 92-й за три месяца подорожал с 46 до 47,37 рубля за литр. Причем самый заметный рывок цены сделали в конце августа.
Цены на бензин в России снова поставили исторический рекорд
Что же с прогнозами на будущий, 2022 год? В целом, успокаивают эксперты, по скорости роста цен на топливо он будет мало чем отличаться от 2021-го. По прогнозам, бензин и дизтопливо подорожают примерно на 8 %.
Действовать продолжат сезонные факторы. Так, дизтопливо обычно сильнее дорожает с началом холодов, когда на заправках появляются зимние сорта, стоимость производства которых несколько дороже. Весной обратный процесс перехода на летнее дизтопливо помогает ему медленнее расти в цене, чем бензину.
Стоимость дизельного топлива следовала по тому же пути, что и цена бензина. С 2008 года стоимость ГСМ возросла почти на 100%, что выше суммарных показателей инфляции за это же время. Чтобы определить сколько будет стоить бензин в 2022 году, необходимо изучить влияние составляющих в цене на бензин.
Зависимости цены топлива от цены на нефть
По мнению экспертов розничные цены на ГСМ практически не изменяются при любых колебаниях стоимости нефти. Связано это с тем, что доля черного «золота» не превышает 7% в итоговой цене горючего в России. Лучшим подтверждением этому является рассмотрение изменения стоимости двух объектов на одном временном графике.
Даже при очень больших падениях цены за баррель, ГСМ продолжали расти. Поэтому стоимость бензина в 2022 году будет мало зависеть от изменений котировок «черного золота».
В 2022 году не будут делать перерасчет в большую сторону суммы взимаемого налога. Зато можно вернуть те деньги, которые были переплачены.
С 2021 года установили единые сроки уплаты налога и авансовых платежей. Срок оплаты пошлины на транспорт для юрлиц за 2021 год – до 01.03.2022 г., а для ИП и физлиц – 1 декабря следующего года. Авансы оплачивают не позже последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Субъекты РФ вправе не устанавливать отчетные периоды.
Вопрос – отменят ли транспортный налог, поднимается регулярно с года его введения (2003 г.). Многие люди уверены, что это несправедливая пошлина, ведь собственники авто и так уже оплачивают право передвигаться на автомобиле, возмещая стоимость акцизов, которые заложены в цену на бензин. Этот вопрос периодически обсуждают в Госдуме, но пока безрезультатно. В 2022 году налог на транспорт не будет отменен.
Льготы положены и юрлицам, например, в столице пошлину не взимают с компаний, которые занимаются перевозкой пассажиров по городу. Также льготы распространяются на агентов особых экономических зон. Кроме того к льготникам относят:
- Предприятия, которые владеют водным транспортом и занимаются перевозками пассажиров или грузов, а также ловлей рыбы.
- Компании, занимающиеся сельским хозяйством, освобождены от пошлины на транспорт для перевозки удобрений и готовой продукции.
- Военные ведомства и силовики.
- Медицинская воздушная техника.
Когда организация относится к одной из этих категорий, то нужно поставить в известность ФНС. Освобождение от пошлины будет лишь после отправки формы в налоговые органы. Ранее эти данные указывались в декларациях. Раньше все организации подавали транспортные декларации, но сейчас от них освободили, потому, чтобы у налоговых органов были данные, нужно подавать заявления.
Базовая ставка формируется от вида транспорта, его мощности, экологичности. На сайте ФНС представлен перечень базовых ставок. Далее, поскольку налог региональный, то каждый регион сам определяет размер пошлины. Власти на местах могут увеличить или уменьшить сумму, но не более чем в 10 раз.
Какой будет итоговая сумма пошлины – зависит от места проживания. Машину ставят на учет только в том регионе, где зарегистрирован собственник транспорта, выбирать регион по своему желанию нельзя.
РТС предупредил о возможном усугублении проблем на топливном рынке в 2022 г.
Установленная на литр бензина цена в России определяется несколькими основными факторами. Единой монополии на сырьевом рынке нет, но основные тенденции определяются наиболее крупными компаниями, добывающими, поставляющими и перерабатывающими нефтепродукты на территории страны.
Цены на бензин складываются из:
- себестоимости основного сырья для производителя;
- дополнительных издержек в процессе изготовления;
- логистических затрат;
- налогов;
- прибыли.
Мировые цены на нефть в этом списке не фигурируют. Как правило, их влияние на конечную стоимость топлива минимальны. При этом за 10 лет, с 2000 года, бензин подорожал более чем на 85%. Виной тому — сокращающиеся запасы нефти, а также налоги и акцизы, на которые уходит 54% от розничной стоимости топлива. Расходы на производство и сбыт тоже существенные, до 38%. Именно существенный рост налоговых ставок напрямую влияет на увеличение стоимости топлива в последние годы.
Стоит отметить, что регулирование цен на топливо в России отсутствует. Этот рынок свободен от назначения фиксированных или интервальных тарифов и надбавок. То есть, расценки на заправках, с которыми сталкивается конечный потребитель, всегда являются результатом негласных договоренностей между крупнейшими добывающими компаниями отрасли.
Наглядно разобраться в том, сколько стоит бензин сегодня, можно при помощи карты. На ней отображаются регионы с самыми высокими и низкими ценами на топливо.
Актуальная карта с ценами по регионам России подготавливается и в скором времени появится на сайте. А пока ее нет, вы можете просмотреть цены на бензин по Москве:
От чего зависит устанавливаемая на заправках Газпрома, Татнефти или Лукойла цена на бензин? Даже в рамках одной сети ее значения могут отличаться. Основная причина — региональный фактор, удешевляющий или удорожающий топливо для конечного потребителя. Именно поэтому полезно бывает сравнить показатели стоимости по самым крупным городам и регионам.
Привычка узнавать: сколько стоит 92 бензин, изучая самые выгодные предложения от разных производителей, есть у многих российских автомобилистов. Наиболее популярной маркой топлива в России по-прежнему остается АИ-92. Достаточно недорогой вариант, доступный на заправках всех производителей.
Средняя его стоимость по городам России такова:
| Населенный пункт | Цена 1 л АИ-92 в рублях |
| Москва | 47.49 |
| Новосибирск | 45,80 |
| Санкт-Петербург | 47,18 |
| Великий Новгород | 45,64 |
| Белгород | 49,52 |
| Архангельск | 46,61 |
| Симферополь | 50,45 |
| Краснодар | 47,17 |
| Владикавказ | 46,97 |
| Красноярск | 45,66 |
Вечное бремя. Кому на самом деле выгодно сохранять транспортный налог?
Цена топлива в России увеличивается непрерывно, но с 2008 года средние темпы составляли в районе 2 рублей в год. Исключением был 2018-й, когда топливный кризис привел к резкому росту цены литра на 3–4 рубля. После этого правительство приняло ряд мер, например, временно снизило акцизы и ввело мораторий на удорожание горючего свыше темпов инфляции. Это неформальное соглашение между правительством и крупными нефтяными компаниями действует до сих пор, и его результатом стала искусственная стабилизация цен.
Эксперт отмечает, что общемировая цена нефти и нефтепродуктов оказывает сильное влияние на внутренний российский рынок:
— Оптовая цена топлива в России формируется не под воздействием факторов спроса и предложения внутри страны, а в первую очередь по принципу экспортной альтернативы. Когда у вас дорожает нефть на мировом рынке, возникает больше оснований для экспорта как готового продукта, так и самого сырья. И если вы поставляете за границу больше нефти, то падает производство внутри страны.
Из-за ограниченных поставок внутри страны в сентябре биржевые оптовые цены обновили исторический рекорд: бензин АИ-95 пробил планку в 60 тысяч рублей за тонну, что в пересчете на цену литра составляет порядка 45–47 рублей. На тот момент это было сопоставимо с розничной стоимостью такого бензина в некоторых регионах.
Но почему в таких условиях производители нефти не переориентируются на внутренний рынок, обеспечив достаточные поставки и снизив оптовую цену?
— По налоговой системе экспортные поставки более интересны, — говорит Григорий Баженов. — Например, налоги на внутреннем рынке повышаются с 2014 года, акцизы выросли более чем в 3 раза. И наоборот, экспортные пошлины падают и относительно 2014 года сократились на 96%.
С 1 января традиционно изменятся топливные акцизы: так, на бензины 5-го экологического класса они вырастут с 13,3 тысячи за тонну до 13,8 тысячи рублей. В пересчете на стоимость литра это означает прибавку в 38 копеек. Акцизы на дизтопливо увеличатся с 9,2 тысячи за тонну до 9,56 тысячи рублей (30 копеек на литр).
Несмотря на сильное давление на топливные цены, Григорий Баженов считает, что ждать резкого скачка прайсов на АЗС в 2022 году не стоит:
Повышение акциза на бензин в 2022 году
Эксперты уверены, что активный рост цен был спровоцирован повышением акциза на топливо. Но есть и другие причины, а именно макроэкономические факторы, например, стоимость нефти, которая увеличилась на 10 долларов. Не стоит забывать и о падении российской валюты, которое особо ярко проявляется в начале года. И пока регулятор не может обеспечить стабильность рубля, это дает возможность полагать, что в ближайшее время снижение цены на бензин ожидать не стоит.
Российские нефтяные компании оплачивают налоги в отечественной валюте, однако стоимость нефти привязана к доллару, который демонстрирует рост на внутреннем рынке. Дело в том, что налог на ископаемые рассчитывается исходя из долларовых котировок барреля в мире. Таким образом одновременные рост цен на нефть и падение рубля отразились двойным эффектом на стоимости топлива на российских АЗС.
Государство старается контролировать ситуацию. Напомним, что в 2019 году был задействован демпфирующий механизм на оптовом рынке. Он предусматривает компенсацию компаниям, занимающимся нефтепереработкой, недополученной прибыли от экспорта. Механизм действует в случае поставок топлива на внутренний рынок. Такая процедура помогает правительству контролировать ценовую политику и оптовые цены в РФ ниже, чем в Европе.
Росстат представляет свои данные, согласно которым за последнюю неделю цены выросли на 9 копеек и составляют в среднем по стране 50,61 руб. за литр.
Подорожали все марки бензина: стоимость Аи-92 выросла на 8 копеек — до 47,56 руб. за литр, Аи-95 подорожал на 10 копеек — до 51,5 руб., стоимость бензина Аи-98 возросла на 12 копеек — до 59,69 руб.
О возможной отмене транспортного налога власти говорят давно. Когда-то правительство обещало, что вместо налога просто повысятся акцизы на бензин. Логика была понятной: кто больше ездит, тот больше платит. А у пенсионеров, которые только летом на дачу мотаются, траты окажутся минимальными.
Но в итоге и топливные акцизы повысились, и транспортный налог остался. Отменять его пока никто не собирается. Автомобилисты могут не раскатывать губу.
- Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью меньше 5 лошадиных сил.
- Легковушки, специально оборудованные для использования инвалидами.
- Легковушки с мощностью двигателя до 100 л.с., полученные по линии органов соцзащиты.
- Тракторы, комбайны, специальные машины (молоковозы, скотовозы и так далее), зарегистрированные на сельскохозпроизводителей и используемые в аграрной работе.
- Машины спецслужб.
- Угнанные машины, находящиеся в розыске.
- Электрокары.
Ставка транспортного налога рассчитывается по формуле.
Размер налога = Ставка налога * Налоговая база * (Количество месяцев владения/12) * Повышающий коэффициент.
Ставка налога зависит от мощности двигателя, вместимости машины, категории транспортного средства и года выпуска. Ставка может меняться в зависимости от региона — с каждой лошадиной силы легковушки (с мотором до 100 л.с.) могут брать от 1 до 25 рублей.
К примеру так выглядит ставка налога в Москве, привязанная к мощности автомобиля.
| Легковушки с мощностью двигателя | Налог на каждую лошадиную силу |
|---|---|
| до 100 л. с. включительно | 12 руб. |
| свыше 100 л. с. до 125 л. с. включительно | 25 руб. |
| свыше 125 л. с. до 150 л. с. включительно | 35 руб. |
| свыше 150 л. с. до 175 л. с. включительно | 45 руб. |
| свыше 175 л. с. до 200 л. с. включительно | 50 руб. |
| свыше 200 л. с. до 225 л. с. включительно | 65 руб. |
| свыше 225 л. с. до 250 л. с. включительно | 75 руб. |
| свыше 250 л. с. | 150 руб. |
Налоговая база — это мощность двигателя в лошадиных силах.
Повышающий коэффициент привязан к стоимости машины и его возрасту. Увеличенным налогом облагаются все легковушки дороже 3 млн. рублей. Коэффициенты выглядят так:
| Легковые автомобили средней стоимостью | Возраст транспорта не более 3 лет | Возраст транспорта не более 5 лет | Возраст транспорта не более 10 лет | Возраст транспорта не более 20 лет |
|---|---|---|---|---|
| от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно | 1,1 | — | — | — |
| от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно | — | 2 | — | — |
| от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно | — | — | 3 | — |
| от 15 миллионов рублей | — | — | — | 3 |
С Новым годом — и с новыми налогами
Розничные цены на бензин в период с 20 по 27 января ускорили рост в среднем по России, шаг недельного повышения увеличился до 8-9 копеек (против 4 копеек неделей ранее), свидетельствуют данные ЦДУ ТЭК.
При этом на Дальнем Востоке цены не изменились, оставшись на уровне 6 января.
Наиболее существенно стоимость бензина увеличилась в регионах Сибири — в среднем на 19-20 копеек за литр (неделей ранее стоимость в СФО выросла на 2-3 копейки). Так, в Омской области цены на бензин скакнули сразу на 50 копеек, в Хакасии, Новосибирской области, Алтайском и Красноярском краях — на 25 копеек.
Резкие скачки цен на бензин также наблюдались в Ивановской области (+50 коп./литр), Чечне (+40 коп./литр), Тюменской и Пермской областях (+25 коп./литр).
Вместе с тем, в Туве, где стоимость топлива отличается крайней нестабильностью, АИ-92 подешевел на 6 копеек. Также цена стоимость бензина снизилась в Дагестане — на 14-15 копеек.
В среднем по стране литр 95-го обходится в 51,3 рубля, установили специалисты РИА Рейтинг. В Казахстане в перерасчете на отечественную валюту — 35,7. Максимум в Нидерландах: почти 170. Следом — Финляндия, Дания, Норвегия и Швеция.
Дизельное топливо в России — 54,4 рубля. Порядка 80 — в Казахстане, Белоруссии и на Украине. В разы больше в Великобритании, Финляндии, Норвегии, Бельгии, Швеции, Нидерландах.
Бензин подорожал везде. В Литве — почти на треть. Чуть меньше в Болгарии и Люксембурге. В 14 странах — на четверть. В России — на 8,5 процента.
Но покупательскую способность определяет еще и доход. «В абсолютном выражении отечественные ценники ниже европейских в два-три раза. Однако и заработки сильно отличаются», — отмечает Антон Быков, старший аналитик компании Esperio.
Если это учесть, получится примерно одинаково. Плюс-минус десять процентов.
Тут Россия уже посередине — на 17-м месте, между Казахстаном и Словенией. Российские водители на зарплату в среднем могут купить 920 литров. Многие в Восточной Европе позволить себе такое не могут.
Наиболее доступное топливо — в Люксембурге: там местные на месячный доход способны залить в баки около двух с половиной тысяч литров. В Норвегии — две тысячи. В топ-5 входят также Австрия, Великобритания и Дания.
Помимо котировок нефти, в цену автомобильного топлива закладывают налоги и акцизы. В России, поскольку страна добывающая, фискальное бремя ложится именно на нефтеперерабатывающие заводы (НПЗ).
Сырье — это только 21 процент конечной стоимости. Расходы на производство — шесть. Надбавка продавцов — пять. Доставка и продажа — восемь. Не стоит забывать и об общей инфляции, конкуренции, валютном курсе.
Ценовое табло на европейских АЗС совсем другое, поскольку у большинства стран нет собственной нефти. Импортируют (в том числе из России), а это затраты на логистику. Добавьте налоги — НДС и энергетический сбор, которые в ЕС достаточно высоки.
Причем нефть по-прежнему дорожает. Brent сейчас в районе 89-90 долларов за баррель: за январь прибавка 0,8 процента. У WTI — плюс 1,3, до 91-го.
И это не предел. Если геополитическая ситуация вокруг Украины не стабилизируется и США введут очередные антироссийские санкции, не исключены и сто долларов. В таких условиях выгоднее продавать за границу.
В январе топливо в России прибавило 1,3 процента. Сказывается то, что с Нового года акцизы повысили на четыре процента.