Транспортный налог в Калининградской области на 2022 год льготы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Калининградской области на 2022 год льготы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

На год

Наименование объекта налогообложения Ставка (руб.)
на 2021 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 15
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 35
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 66
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 147
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 8
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 21
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 26
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 93
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу 18
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) 50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 69
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 138
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 138
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 277
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 173
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 346
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 71
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 173
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 138
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 1384

Транспортный налог в Калининградской области

Налогоплательщики из числа ЮЛ оплачивают транспортный налог в течение года, внося авансовые платежи трижды по итогам квартала — отчетного периода. Каждый аванс должен равняться 1/4 прогнозируемой суммы налога за год. Крайний срок оплаты — последний день месяца, следующего за отчетным периодом. Итоговый платеж (неоплаченная сумма за год) должна быть перечислена до 1 февраля.

Расчет ЮЛ производят своими силами, учитывая при этом повышающие коэффициенты на легковые автомобили стоимостью выше 3 миллионов рублей.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2022 году:

  • за 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года
  • за 1 квартал 2022 года — не позднее 2 мая 2022 года
  • за 2 квартал 2022 года (6 месяцев) — не позднее 1 августа 2022 года
  • за 3 квартал 2022 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2022 года
  • за 4 квартал и весь 2022 год — не позднее 1 марта 2023 года

На предоставление льгот в отношении части принадлежащих им ТС имеют право следующие организации:

  • аварийно-спасательные службы и формирования;
  • предприятия, занятые обслуживанием автодорог общего пользования;
  • органы и службы МВД, МЧС, Министерства юстиции;
  • организации, в собственности которых находятся ТС, оборудованные для использования газа в виде топлива.

Платежи осуществляют владельцы следующих видов транспорта:

  • автомобили (грузовики и легковые);
  • автобусы;
  • мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • квадрокоптеры весом свыше 30 кг;
  • воздушный и водный транспорт;
  • самоходные и гусеничные машины.

Основные изменения в транспортном налоге на 2022 год

В августе 2020 в Госдуму внесли законопроект, предусматривающий полную отмену транспортного налога. Ранее планировалось освободить от уплаты собственников российских маломощных машин. На сегодня за физическими и юридическими лицами сохраняется обязанность уплаты налога.

Произошедшие на законодательном уровне изменения, касающиеся только юрлиц:

  1. Отмена деклараций по транспортному налогу. Из ФНС РФ будет приходить извещение (по аналогии с квитанцией для физлиц). Штрафа за несданную по итогам 2020 декларацию не будет.
  2. Обязательная подача заявления на предоставления льгот (раньше имеющиеся основания отражались в декларации). Потребуется приложить комплект подтверждающих документов.

Предусмотрено также изменения, касающиеся всех плательщиков налога:

  • с 2021 объектом налогообложения стали моторные лодки мощность 5 и менее л. с.;
  • расширен список дорогих машин, в отношении которых применяется повышающий коэффициент.

Региональные власти наделили следующими правами:

  1. предоставлять льготы по уплате налога;
  2. изменять сроки и порядок уплаты для юрлиц;
  3. изменять ставки налога в большую и меньшую сторону (но не более, чем в 10 раз).

В 2014 введены повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (актуальный перечень представлен на сайте Минпромторга РФ). Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля (определяется на основании приказа Минпромторга РФ) и года выпуска:

Средняя стоимость автомобиля Возраст автомобиля Коэффициент
От 3 000 000 до 5 000 000 руб. до 3 лет 1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб. до 5 лет 2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб. до 10 лет 3
Более 15 000 000 руб. до 15 лет 3

Транспортный налог в 2022 году

Физические и юридические лица вправе подать заявление на предоставление льгот по уплате налога при наличии оснований.

Список автомобилей, не облагаемых налогом:

  • полученные на линии соцзащиты;
  • адаптированные для инвалидов;
  • весельные лодки;
  • сельскохозяйственная техника, зарегистрированная на владельца сельскохозяйственного предприятия;
  • ряд речных и морских судов.

Собственники угнанных автомобилей временно освобождаются от уплаты налога. При возвращении машины начисления возобновляются. Доплачивать налог за пропущенный срок не требуется. Старые автомобили (выпущенные до 1994) не попадают под льготное налогообложение. Из-за несоответствия экологическим нормам допустимо применение повышающего коэффициента.

Список льготников на федеральном уровне, освобождаемых от уплаты налога:

  1. Инвалиды I и II группы, их родители, попечители и опекуны.
  2. Собственники автомобилей мощностью менее 70 л. с.
  3. Многодетные семьи, матери или отцы-одиночки.
  4. Жертвы радиации (ликвидаторы техногенных катастроф, участники испытаний ядерного оружия или космической техники и пр.).
  5. Герои СССР и РФ.
  6. Награжденные Орденом Славы (независимо от степени).
  7. Бывшие узники концентрационных лагерей, гетто и пр.
  8. Ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны и инвалиды боевых действий.

Льгота распространяется на одно транспортное средство мощностью менее 200 л. с. (за исключением снегоходов и мотосаней). Оформить льготу могут только владельцы автомобиля, а не члены его семьи. Если в многодетной семье автомобиль есть у матери и отца, то льготу разрешено оформить только одному. Если у льготника в собственности несколько автомобилей, то гражданин вправе самостоятельно выбрать объект налогообложения. Если у льготника 2 машины и 2 основания для получения льготы, то льгота распространяется на одно транспортное средство по выбору. Льготник получает льготы в соответствии с регионом прописки, а не по месту проживания.

Региональные власти пользуются списком льготников на федеральном уровне. Правительства субъектов РФ вправе расширить перечень. Чаще всего в список региональных льготников попадают:

  • пенсионеры (полное освобождение от налога или уменьшение ставки);
  • ветераны труда.

Точный список льгот легко узнать на региональном сайте ФНС.

Помимо перечисленных выше оснований для получения льготы региональные власти вправе уменьшать транспортный налог для юрлиц, которые:

  1. используют труд инвалидов;
  2. поддерживают коренные промыслы малых народов;
  3. осуществляют пассажироперевозки;
  4. поддерживают традиционные для региона сферы деятельности (кожевенное производство, сельское хозяйство и пр.).

Также льготы могут предоставить общественным или религиозным объединениям. На сегодня 73 региона из 85 готовы предоставить льготы по письменному заявлению организации.

Спецтранспорт (машины скорой помощи, санитарная авиация, автомобили органов исполнительной власти) не подлежат налогообложению.

Физлица платят налог раз в год (в кассе банка, в терминале, в онлайн-банке, на Госуслугах или на сайте ФНС). Срок зафиксирован в НК РФ — до 1-го декабря. Разрешена уплата частями. В случае опоздания с уплатой полной суммы пени начисляют только на сумму недоимки.

Сроки оплаты налога для юридических лиц

По новым правилам юрлица оплачивают налог до 5-го февраля. Но региональные власти вправе установить более поздний срок. Или затребовать внесение авансовых платежей каждый квартал (не противоречит НК РФ). Расчет при этом делают сотрудники бухгалтерии. В связи с вступлением в силу ряда изменений декларация за 2020 не нужна. Но подсчитать сумму к уплате бухгалтеру придется самостоятельно. В следующем году придет извещение из налоговой.

  • Банки
  • Военкомат
  • ГИБДД
  • Роспотребнадзор
  • Таможня
  • Полиция
  • Прокуратура
  • Налоговая
  • Налоги
    • земельный налог
    • транспортный налог
    • налоговые вычеты
    • НДФЛ
    • утилизационный сбор
    • Курортный сбор
    • Ставки транспортного налога
  • Медицинские услуги
  • Газоснабжение
  • ЖКХ
  • Налог на имущество

Налоговые ставки по транспортному налогу на 2021-2022 год в Калининградской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Ставки налога в Калининградской области — таблица

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях) на 2019-2021, 2022 год

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

2,5

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

15

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

35

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

  • Алименты
  • Усыновление
  • Права работников
  • Прописка
  • Банкротство физлиц
  • Расписка
  • Должностная инструкция
  • Оборот оружия
  • Недееспособность
  • Правила охоты
  • Правила рыбалки
  • Выгул собак
  • Пчеловодство
  • Полеты
  • Перепланировка

Налоговые льготы на транспортный налог в Калининграде в 2022 году

Федеральное законодательство позволяет представителям региональной власти в Калининграде устанавливать дополнительные льготы, связанные с начислением транспортного налога. Каждый субъект может, в зависимости от текущего состояния дорог и других причин, изменять размер пошлины. Ставки по процентам также устанавливаются региональными властями.

  1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
  2. промысловые морские и речные суда;
  3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
  4. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
  5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
  6. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
  7. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
  8. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
  9. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Транспортный налог платится за зарегистрированное в ГИБДД транспортное средство. И платит налог собственник, указанный в паспорте на транспортное средство (ПТС).

Чтобы получить льготы по транспортному налогу, нужно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие принадлежность гражданина или организации к льготной категории.

Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:

  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.

С 03.07.2016 по 31.12.2018 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Подробнее о вычете читайте в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».

Льготы по транспортному налогу в Калининградской области предоставляются на федеральном и региональном уровне. Категории граждан, которые полностью освобождены от уплаты, либо платят по сниженной ставке приведены в таблице:

Статья закона и плательщики Основания Условия Размер ФЛ, ЮЛ, ИП
Статья закона и плательщики Основания Условия Размер ФЛ, ЮЛ, ИП

1. Единый срок платежа. Для всей страны установят единые сроки уплаты налога на имущество организаций и авансовых платежей по нему:

  • налог — не позднее 1 марта следующего года;
  • авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Поскольку эти изменения вступят в силу уже в январе, им будет подчиняться, в том числе и уплата налога за 2021 год. А значит, заплатить его организации должны будут не позднее 1 марта 2022 года.

1. Льготы. Организации смогут получить льготу, даже если не подали соответствующее заявление в ИФНС. Как и в случае с налогом на имущество, инспекторы должны будут дать льготу на основании имеющихся у них сведений. В том числе и «задним числом». Эта поправка будет применяться к налогу и авансовым платежам за 2021 год.

2. Налог с весельных лодок и маломощных моторок. Устранили неясность по налогу с весельных лодок и моторных лодок с двигателем мощностью не свыше пяти лошадиных сил, которые были зарегистрированы в ГИМС по старым правилам. Отныне в НК РФ прямо говорится: зарегистрированные весельные и моторные лодки объектом обложения не признаются. Причем поправка действует с налогового периода 2020 года, так что уплаченный налог по таким объектам можно будет вернуть или зачесть.

3. Налог с водных и воздушных транспортных средств, находящихся в общей собственности. Если собственность долевая, налог предписывается платить пропорционально долям. А если совместная (к примеру, супружеская), то сумма налога делится между собственниками в равных долях. Эти поправки начнут применяться с января 2022 года.

В отношении автомобилей подобного правила в НК РФ по-прежнему нет. При этом с отменой налоговой декларации отпали основания для расчета налога исходя из доли владения, как это было предусмотрено п. 5.17 Порядка заполнения декларации по транспортному налогу. Получается, что введением этой поправки, законодатель подтвердил: по автомобилям каждый из сособственников должен платить налог в полном размере.

4. Расчет налога при появлении или прекращении права на льготу в течение года. Правила аналогичны тем, которые действуют для налога на имущество: сумма определяется с учетом коэффициента исходя из количества месяцев действия льготы. Месяц появления или прекращения льготы всегда берется за полный. Изменения начнут действовать с января 2022 года.

5. Налог с изъятого транспорта. В НК РФ официально закрепили возможность не платить налог по изъятому транспорту. Обязанность по уплате прекращается с первого числа месяца, в котором изъяли ТС, при условии уведомления налоговой. Это новшество начнет применяться в 2022 году.

1. Льготы. Как и по другим налогам, льготы могут применять на основании данных ИФНС без заявления от организации. Эти изменения уже вступили в силу и дают возможность получить льготы «задним числом», а значит, применимы и к текущим налоговым платежам.

2. Земельные участки, приобретенные организациями для жилищного строительства. Напомним, что по таким участкам налог уплачивается с повышающим коэффициентом — 2 или 4 в зависимости от срока строительства. Из формулировки в НК РФ не было понятно, с какого момента вести отсчет «срока строительства», из-за этого постоянно возникали судебные разбирательства. Теперь в НК РФ прямо указали: при применении повышающих коэффициентов все сроки считаются с даты государственной регистрации прав на земельные участки. Новый порядок расчета применяется, начиная с налога за 2022 год.

А.Е. Крайнев, налоговый юрист

Статья 1. Внести в Закон Калининградской области от 16 ноября 2002 года N 193 «О транспортном налоге» (в редакции Законов Калининградской области от 26 марта 2003 года N 241, от 8 декабря 2003 года N 341, от 24 ноября 2004 года N 456, от 25 ноября 2005 года N 684, от 15 ноября 2006 года N 77, от 10 октября 2007 года N 171, от 11 ноября 2008 года N 290, от 30 ноября 2009 года N 397, от 29 января 2010 года N 414, от 19 мая 2010 года N 453, от 5 марта 2011 года N 555, от 29 октября 2013 года N 264, от 28 марта 2014 года N 308, от 21 июня 2016 года N 549, от 19 декабря 2016 года N 22, от 26 февраля 2018 года N 141, от 24 декабря 2018 года N 240, от 1 июля 2019 года N 299) следующие изменения:

1. Статью 1 изложить в новой редакции:

«Статья 1. Общие положения

Транспортный налог (далее — налог) устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации и настоящим Законом Калининградской области, вводится в действие настоящим Законом Калининградской области в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и обязателен к уплате на территории Калининградской области.».

2. Статьи 2, 3, 4, 5 признать утратившими силу.

3. Статью 6 изложить в новой редакции:

«Статья 6. Налоговые ставки

Налоговые ставки устанавливаются настоящим Законом соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

Транспортный налог в Калининградской области в 2022 году

Номер документа Дата документа Срок уплаты для физ. лиц Срок уплаты для юр. лиц
193 16.11.2002 01.12.2022 Налог не позднее 01.02.2022. Авансовые платежи по налогу — поквартально не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом
Диапазон мощности авто Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год
От 0 до 100 л.с. 2.5 2.5
От 100 до 150 л.с. 15 15
От 150 до 200 л.с. 35 35
От 200 до 250 л.с. 66 66
От 250 до 999 л.с. 147 147

Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе (Калининградская область) представлены в таблице ниже.

Диапазон мощности авто Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год Ставка транспортного налога в рублях за 2023 год
до 75 л.с. 0 0
от 75 до 100 л.с. 2.5 2.5
от 100 до 150 л.с. 15 15
от 150 до 200 л.с. 35 35
от 200 до 250 л.с. 66 66
свыше 250 л.с. 147 147

В соответствии с законодательством РФ, некоторые категории граждан имеют право 100% льготы на уплату транспортного налога на один автомобиль, однако в данный момент про пенсионеров в законодательстве ничего не сказано, поэтому льгот для них не предусмотрено. Однако, очень часто пенсионеры попадают под категорию граждан, на которых распространяются льготы. Такие, как Инвалиды 1 и 2 групп, участники ВОВ, родители многодетных семей, жертвы чернобыльской катастрофы и т.п. Все эти лица имеют право на полную скидку на сумму транспортного налога. Однако, для ее получения необходимо предоставить соответствующие документы в налоговые органы.

На год

Наименование объекта налогообложения Ставка (руб.) на 2021 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 15
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 35
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 66
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 147
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 8
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 21
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 26
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 93
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу 18
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) 50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 69
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 138
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 138
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 277
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 173
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 346
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 71
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 173
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 138
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 1384

ФАЙЛЫ

Примечание к таблице: приведены значения в Калининградской области на 2021, 2021, 2021, 2021, 2021, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Калининград, Советск, Черняховск, Балтийск, Гусев, Светлый, Зеленоградск, Гурьевск и других населенных пунктах Калининградской области.

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2021 — 2022 годах?

Налогоплательщики из числа ЮЛ оплачивают транспортный налог в течение года, внося авансовые платежи трижды по итогам квартала — отчетного периода. Каждый аванс должен равняться 1/4 прогнозируемой суммы налога за год. Крайний срок оплаты — последний день месяца, следующего за отчетным периодом. Итоговый платеж (неоплаченная сумма за год) должна быть перечислена до 1 февраля.

Расчет ЮЛ производят своими силами, учитывая при этом повышающие коэффициенты на легковые автомобили стоимостью выше 3 миллионов рублей.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

  • за 2021 год — не позднее 1 марта 2021 года
  • за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
  • за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
  • за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
  • за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года
  • 632 модели ценой 3–5 млн. руб.;
  • 484 марки, которые стоят от 5 до 10 млн. руб.;
  • 100 модификаций транспортных средств в ценовом пределе от 10 до 15 млн. руб.;
  • 82 модификации люксовых авто, чья рыночная цена более 15 млн. руб.

В реестр транспортных средств, облагаемых налогом на роскошь, входит большинство известных марок, начиная от Bentley, Ferrari, Rolls-Royce и Lamborghini и заканчивая машинами среднего класса типа Kia, «Шевроле», Toyota, «Ауди», «Форд», Volkswagen и другие.

Граждане освобождены от обязанности самостоятельно подавать в налоговый орган информацию о принадлежащих им объектах налогообложения. Подразделение ФНС, в котором ФЛ стоит на учете, получает сведения от регистрирующих органах: о дате оформления права владения ТС, характеристиках. На основании полученных данных производится расчет за прошедший год. Полученная сумма указывается в уведомлении, которое направляется по адресу проживания налогоплательщика.

По данным из полученного документа гражданин обязан оплатить налог не позднее 1 декабря. В случае задержки оплаты на сумму начисляются ежедневно пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:

  • за 2021 год — не позднее 1 декабря 2021 года
  • за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Формула расчета одинакова для частных и юридических лиц, она выглядит так:

СН = С х М х К, где

  • СН – сумма налога, подлежащая уплате за год;
  • С – ставка налога (устанавливается руководством Калининградской области отдельно для каждого вида транспорта);
  • М – мощность двигателя, выраженная в лошадиных силах;
  • К – коэффициент периода эксплуатации транспортного средства: если собственник владел им меньше года, то количество месяцев фактического владения делится на 12 (например, если авто зарегистрировано в ГИБДД 1 августа, то данный коэффициент равен 5/12).

Результат округляется до рублей по математическим правилам (сумма должна быть без копеек).

Организации и предприятия рассчитывают сумму налога сами, с учетом льгот и остальных преференций (если таковые имеются). Этим занимается бухгалтерия. Сумма делится на четыре части, и вносится равными долями поквартально до последнего числа месяца, идущего за отчетным периодом, а за 4-й квартал – до 1 февраля будущего года.

Имеют право на обращение в ФНС с требованием предоставить льготы по оплате транспортного налога следующие группы граждан:

  • владеющие легковыми авто Герои СССР, РФ, полные кавалеры ордена Славы;
  • граждане, подвергшиеся воздействию радиации при ликвидации аварии в Чернобыле;
  • инвалиды 1, 2 групп;
  • владельцы электромобилей с моторами не мощнее 150 л.с.

ФАЙЛЫОткрыть таблицу льгот по транспортному налогу в Калининградской области

Расчет транспортного налога в Калининградской области, таблица ставок

Технические средства, с которых необходимо платить транспортный налог, условно можно разбить на несколько категорий, при этом форма собственности значения не имеет:

  • Наземные самоходные транспортные средства (легковые и грузовые автомобили, сельскохозяйственная и строительная техника, мотоциклы и квадроциклы).
  • Речной и морской транспорт (моторные лодки, яхты, катера, теплоходы, баржи и плавучие доки).
  • Воздушный транспорт (вертолеты, самолеты, беспилотники массой более 30 кг.).

Прицепы для автомобилей и сельхозтехники налогом не облагаются.

Льготы по оплате транспортного налога есть и у юридических лиц, например, в Москве от него освобождены компании, занимающиеся перевозкой пассажиров в городе. Нулевая ставка действует и для агентов особых экономических зон.

Кроме этого, к категории льготников относятся:

  1. Компании, владеющие промысловыми и рыболовными судами или водным транспортом, основной вид деятельности которого – грузовые и пассажирские перевозки.
  2. Предприниматели, работающие в сельском хозяйстве (доля продажи сельхозпродукции должна превышать 50% общей выручки компании) тоже освобождены от налога на комбайны, трактора, машины для перевозки удобрений и готовой продукции.
  3. Автомобили и техника военных и силовых ведомств (МО, Гражданская оборона, ФСБ, МЧС, служба внешней разведки).
  4. Медицинские самолеты и вертолеты, с изображением Красного Креста или Полумесяца на борту.

Автомобиль, находящийся в розыске после угона, тоже освобождается от уплаты транспортного налога, для этого в фискальные органы необходимо представить подтверждающий документ из полиции.

Если организация попадает под вышеперечисленные категории льготников, она обязана уведомить об этом налоговые органы. Начисление нулевой ставки возможно только после подачи соответствующей формы в ФНС. Связано это с тем, что раньше эта информация отражалась в налоговых декларациях, которая для транспортного налога теперь не нужна. Физическим лицам и ИП сведения подавать не обязательно, за них это сделают сотрудники налоговой службы.

Чтобы заплатить налог и спать спокойно, собственник автомобиля может воспользоваться двумя способами:

  • Дождаться почтового уведомления из налоговой инспекции, где будут прописаны данные на ТС и указана сумма налога.
  • Зарегистрироваться на сайте Федеральной Налоговой Службы и получать информацию о налогах через личный кабинет. Оплатить налог можно сразу, использую кредитную карту любого банка.

Срок оплаты транспортного налога за прошлый год истекает 1 декабря текущего года, после этой даты фискальные органы имеют право применить штрафные санкции к неплательщику.

До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.

На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.

Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.

Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.

Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.

На год

Наименование объекта налогообложения Ставка (руб.) на 2021 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 15
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 35
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 66
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 147
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 8
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 21
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 26
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 93
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу 18
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) 50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 69
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 138
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 138
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 277
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 173
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 346
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 71
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 173
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 138
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 1384

ФАЙЛЫ

Примечание к таблице: приведены значения в Калининградской области на 2021, 2021, 2021, 2021, 2021, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Калининград, Советск, Черняховск, Балтийск, Гусев, Светлый, Зеленоградск, Гурьевск и других населенных пунктах Калининградской области.

В самом западном регионе Российской Федерации зарегистрировано порядка 450 тысяч различных транспортных средств, со владельцев которых взимается налог. Правила его оплаты в области зафиксированы на уровне закона № 193 от 16.11.2002 г.

Все что вам нужно, чтобы использовать калькулятор — данные о вашем авто. Итак, первое, что Вам нужно ввести — регион расчета. Это регион, в котором вы находитесь и зарегистрированы, на адрес этого региона Вы будете получать письма от налоговой инспекции с просьбой уплатить налог(за несвоевременную уплату законодательство РФ обязует оплатить штраф). Второй пункт после выбора региона — год расчета — тот год, для которого Вам необходимо рассчитать транспортный налог. Если Вам нужно рассчитать налог на настоящее время — отметьте 2021. Следующий доступный нам пункт -количество месяцев владения. Этот пункт будет полезен для тех, кому необходимо рассчитать налог не за целый год, а за несколько месяцев. Ведь, к примеру, может оказаться, что Вы продаете машину через 6 месяцев эксплуатации. Тогда необходимо было бы рассчитывать налог на целый год, а затем получившуюся сумму умножать на 0,5. В нашем случае, калькулятор всё считает сам. Четвёртый пункт калькулятора — категория транспортного средства. Здесь вы выбираете транспортное средство, налогом на которое Вы интересуетесь. Ведь кроме автомобилей, транспортным налогом обложены и другие транспортные средства- квадроциклы, мотоциклы, снегоходы и другие. Наиболее актуальным и насущным вопросом являются легковые авто, их имеет почти каждый. Наш калькулятор способен рассчитать налог абсолютно на любое транспортное средство. Следующий пункт- количество лошадиных сил.

Налогоплательщики из числа ЮЛ оплачивают транспортный налог в течение года, внося авансовые платежи трижды по итогам квартала — отчетного периода. Каждый аванс должен равняться 1/4 прогнозируемой суммы налога за год. Крайний срок оплаты — последний день месяца, следующего за отчетным периодом. Итоговый платеж (неоплаченная сумма за год) должна быть перечислена до 1 февраля.

Расчет ЮЛ производят своими силами, учитывая при этом повышающие коэффициенты на легковые автомобили стоимостью выше 3 миллионов рублей.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

  • за 2021 год — не позднее 1 марта 2021 года
  • за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
  • за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
  • за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
  • за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года

Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются законами Калининградской области в пределах, определенных на федеральном уровне.

Налоговая ставка для легковых автомобилей в городе Калининград устанавливается в рублях с каждой лошадиной силы двигателя и в зависимости от его мощности составляет:

  • 2,5 руб., если мощность двигателя до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно;
  • 3,5 руб., если мощность двигателя свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно;
  • 5 руб., если мощность двигателя свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно;
  • 7,5 руб., если мощность двигателя свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно;
  • 15 руб., если мощность двигателя свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт).

Налоговая ставка для мотоциклов и мотороллеров в Калининграде устанавливается в рублях с каждой лошадиной силы двигателя и в зависимости от его мощности составляет:

  • 1 руб., если мощность двигателя до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно;
  • 2 руб., если мощность двигателя свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно;
  • 5 руб., если мощность двигателя свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт).

Указанные налоговые ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами Калининградской области, но не более чем в 10 раз.

При этом в отношении легковых автомобилей мощностью до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно ограничение размера уменьшения налоговых ставок не применяется.

Граждане освобождены от обязанности самостоятельно подавать в налоговый орган информацию о принадлежащих им объектах налогообложения. Подразделение ФНС, в котором ФЛ стоит на учете, получает сведения от регистрирующих органах: о дате оформления права владения ТС, характеристиках. На основании полученных данных производится расчет за прошедший год. Полученная сумма указывается в уведомлении, которое направляется по адресу проживания налогоплательщика.

По данным из полученного документа гражданин обязан оплатить налог не позднее 1 декабря. В случае задержки оплаты на сумму начисляются ежедневно пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:

  • за 2021 год — не позднее 1 декабря 2021 года
  • за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ РАЗМЕР, РУБ. ФЛ, ЮЛ, ИП
автомобили легковые с мощностью двигателя 100 2,5 ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые с мощностью двигателя 100,01 150 15 ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые 150,01 200 35 ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые 200,01 250 66 ФЛ ЮЛ ИП
автомобили легковые 250,01 147 ФЛ ЮЛ ИП
мотоциклы и мотороллеры 20 4 ФЛ ЮЛ ИП
мотоциклы и мотороллеры 20,01 35 8 ФЛ ЮЛ ИП
мотоциклы и мотороллеры 35,01 21 ФЛ ЮЛ ИП
автобусы 200 26 ФЛ ЮЛ ИП
автобусы 200,01 93 ФЛ ЮЛ ИП
грузовые автомобили 100 25 ФЛ ЮЛ ИП
грузовые автомобили 100,01 150 40 ФЛ ЮЛ ИП
грузовые автомобили 150,01 200 50 ФЛ ЮЛ ИП
грузовые автомобили 200,01 250 65 ФЛ ЮЛ ИП
грузовые автомобили 250,01 85 ФЛ ЮЛ ИП
другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу 18 ФЛ ЮЛ ИП
снегоходы, мотосани 50 25 ФЛ ЮЛ ИП
снегоходы, мотосани 50,01 50 ФЛ ЮЛ ИП
катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя 5,01 100 69 ФЛ ЮЛ ИП
катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя 100,01 138 ФЛ ЮЛ ИП
яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя 100 138 ФЛ ЮЛ ИП
яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя 100,01 277 ФЛ ЮЛ ИП
гидроциклы 100 173 ФЛ ЮЛ ИП
гидроциклы 100,01 346 ФЛ ЮЛ ИП
несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость 71 ФЛ ЮЛ ИП
самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели 173 ФЛ ЮЛ ИП
самолеты, имеющие реактивные двигатели 138 ФЛ ЮЛ ИП
другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей 1384 ФЛ ЮЛ ИП
Наименование объекта налогообложения Ставка (руб.)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно 2.5
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 15
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 35
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 66
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) 147
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно 4
свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 8
свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт) 21
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно 26
свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт) 93
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно 25
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 40
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 50
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 65
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) 85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) 18
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно 25
свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт) 50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно 69
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) 138
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно 138
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) 277
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно 173
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) 346
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 71
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 173
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 138
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 1384

Важно!

В первую очередь надо отметить, что транспортный налог является региональным налогом и в каждой области его величина для разных категорий транспорта может отличатся достаточно сильно.

Основным параметром влияющим на величину налога являютется мощность двигателя, не даром этот налог в народе называют — налогом на лошадиные силы.

Формула расчета налога проста мощность двигателя умножается на соответствующий коэффициент. В некоторых регионал коэффициенты отличаются по величина для транспорта различного возраста. Таблица коэффициентов смотрите ниже

250 лошадиных сил — это количество л.с. после которого цена вырастает почти в два раза.

  • для автомобилей
  • для мотоцилов
  • для автобусов
  • для грузовика
  • для снегоходов
  • для катеров
  • для яхт
  • для гидроциклов
  • для самолетов
  • для реактивных самолетов


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.