Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Новый кассовый аппарат с 2022 года». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
С 1 марта 2022 года плановые проверки онлайн-касс и полноты учета выручки уйдут в прошлое. Контрольные мероприятия будут только внеплановыми, то есть оповещать компании и ИП заранее никто будет.
Причем проводить проверку будут по месту установки онлайн-кассы (месту нахождения организации или ИП), в том числе в жилом помещении (закон от 11.06.2021 № 170-ФЗ).
С 1 марта 2022 года будут применяться новые формы документов:
- заявлений о регистрации (перерегистрации) и снятии с учета кассовой техники;
Так, в заявлении о регистрации теперь нужно будет указывать, используется ли кассовый аппарат при продаже маркированных товаров.
- карточек регистрации кассы и снятия ее с учета.
Новые формы, а также правила их заполнения и подачи в налоговую службу, в том числе на бумажных носителях, утверждены приказом ФНС от 08.09.2021 № ЕД-7-20/799.
С 20 апреля 2022 года указывать код маркировки в кассовом чеке будут обязаны те компании и ИП, которые:
- продают товары через вендинговые автоматы, а также по образцам или дистанционно;
- доставляют товары через курьерские службы, почту, постаматы.
Сейчас такие компании (ИП) вправе код товара в чеке не указывать. Дата отмены послабления утверждена постановлением Правительства РФ от 08.07.2021 № 1139.
Согласно приказу федеральной налоговой службы России №ЕД-7-20/[email protected] от 14 сентября 2020 года вступает в силу обновленный формат фискальных данных — ФФД 1.2. Применение нового формата затрагивает всех, кто связан с реализацией товаров подлежащих цифровой маркировке Честный Знак. Речь идет о розничных магазинах и оптовых организациях, в общем всех тех, кто использует онлайн-кассу в 2022 году для продажи маркированной продукции. ФФД 1.2 меняет реквизиты кассовых чеков. Перевести кассовый аппарат на ФФД 1.2 нужно в обязательном порядке в срок до 1 февраля. Чтобы перейти на новый формат нужно перепрошить кассу или обновить ее программное обеспечение. Для этого нужно отвести ККТ в сервисный центр. Если такое обновление не поддерживается, придется приобрести новую технику.
Изменения в 54 Федеральный закон по онлайн-кассам в 2022 году вносит ФЗ №170 от 11 июня 2021 года. Поправки начнут действовать с марта 2022 года. Речь идет об изменении правил контроля применения кассовой дисциплины. Теперь проверки контрольно-кассовой техники переименуются в контроль и надзор за соблюдением законодательства РФ о применении ККТ. Это значит, что теперь сферу применения онлайн-касс будет курировать не 54 ФЗ, а ФЗ №248 от 31 июля 2020 года. Несмотря на это контролировать сферу продолжат налоговые органы. Теперь плановые проверки полноты учета выручки на онлайн-кассах организаций и индивидуальных предпринимателей больше проводиться не будут. Проверки станут внеплановыми, а о проведении таких проверок предупреждать перестанут. Теперь выездные проверки могут осуществлять по месту нахождения налогоплательщика и месту нахождения кассы, включая жилые помещения.
Постановление Правительства от 8 августа 2021 года №1139 продляет послабление по кассовым чекам для курьеров, служб доставки и почтовых служб до 20 апреля. Это значит, что при расчетах с маркированными товарами можно не указывать код маркировки товара в чеке, если:
- купля-продажа осуществляется удаленно или по образцам,
- товары приобретаются организациями или предпринимателями, оказывающими услуги доставки по поручению продавца, включая доставку наложенными платежами на почте, в другие пункты выдачи и временного хранения товаров (в том числе постаматы),
- товары приобретаются в вендинговых автоматах при автоматических расчетах.Ведение личного кабинета кассы в 2022 году
8 сентября 2021 года вышел приказ Налоговой службы России №ЕД-7-20/[email protected], который утвердил с 2022 года новый порядок ведения личного кабинета кассы. Был определен новый список документов, который размещается в личном кабинете кассы Налоговыми органами, порядок доступа юридических лиц в кабинет и порядок подачи документов с его помощью. Изменения по ведению кабинета вступят в силу с начала марта и будут актуальны до 1.03.2028 года.
Какая информация теперь будет отображаться в личном кабинете:
- Регистрационные карточки ККТ.
- Кассы поставленные на учет в ФНС ИП или организации.
- Запросы налоговой инспекции по проводимым внеплановым мероприятиям по проверкам применения касс.
- Протоколы нарушений по кассам.
- Информация от ФНС в ОФД по данному ИП (организации).
- Данные регистрационных запросов ИП и результаты.
- Другая информация по взаимодействию Налоговой и ИП (организации).
Согласно приказу Федеральной Налоговой службы России №ЕД-7-20/[email protected] от 8 сентября 2021 года был утвержден доступ Налоговиков к фискальным данным. Теперь получать необходимые сведения налоговая инспекция сможет в реальном времени. Предоставлять всю необходимую информацию по запросу ИФНС будет ОФД. Новый порядок вступит в силу с марта 2022 года. ОФД теперь обязаны предоставлять беспрепятственный удаленный доступ ко всем данным фискальных документов: данным расчетов, организаций и предпринимателей, информации о кассовых аппаратах. Подача информации будет осуществляться при помощи электронной документации в течение 24 часов с момента подачи такого запроса. Информация также может быть предоставлена и в бумажном виде. На это отводится срок: 3 рабочих дня.
Изменения по онлайн-кассам в 2022 году
Согласно приказу Налоговой №ЕД-7-20/[email protected] от 19 июля 2021 года вносятся изменения в порядок предоставления документов в электронном виде. Устанавливаются правила и срок подачи документов. Речь идет о подачи документов по регистрации и перерегистрации кассовых аппаратов, снятии с регистрационного учета кассы, создания отчетов в личном кабинете кассы. Для подачи электронных документов по регистрации устройств дается срок не позднее следующего рабочего дня после того, как ФНС предоставит регистрационный номер. Документы о включении фискального накопителя в реестр ФН необходимо отправлять сразу же при подачи заявления соответствия модели ФН. Изменения вступают в силу с марта 2022 года.
Не использовать онлайн-кассу при ведении своей деятельности в 2022 году могут:
- Самозанятые ИП (или все плательщики НПД)
- ИП осуществляющие отдельные виды деятельности (пункт 2 статьи 2 ФЗ №54)
- Организации и ИП при расчетах платежными поручениями
- ИП, осуществляющие свою деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях
- ИП на патенте, но только в отношении отдельных видов бизнеса (пункт 2.1 статьи 2 ФЗ №54)
Если вы установили фискальный накопитель старого образца до 6 августа 2021 года и его срок действия ещё не закончился, прямо сейчас вам ничего не нужно менять. Дождитесь, пока у вашего ФН закончится срок службы, а затем покупайте фискальный накопитель нового образца — ФН-М.
Если у вас Эвотор с ФН-М и вы зарегистрировали его под ФФД 1.05 или 1.1 — до 27 января 2022 года вам необходимо перерегистрировать кассу в налоговой под ФФД 1.2.
Дождитесь, пока закончится срок действия фискального накопителя, установленного в вашей кассе. А когда придёт время замены, купите фискальный накопитель нового формата — ФН-М.
С ФН-М вы сможете по-прежнему использовать формат фискальных документов, с которым работали раньше — 1.05 или 1.1. Оба формата подходят для торговли немаркированными товарами. Обновлять или перенастраивать кассу вам не нужно.
Если вы установили ФН старого образца до 6 августа 2021 года, а после 6 августа вам необходимо перерегистрировать кассу при переезде или смене реквизитов, менять фискальный накопитель не нужно. После перерегистрации кассы вы можете продолжать использовать ваш ФН, пока его срок действия не истечёт, и только после этого заменить его на ФН-М.
На фискальные накопители нового образца ФН-М должны постепенно перейти все предприниматели. После 6 августа 2021 года зарегистрировать или перерегистрировать кассу можно только с ФН-М.
На ФФД 1.2 должны перейти только те, кто торгует маркировкой — при замене фискального накопителя на ФН-М.
Если вы установили ФН старого образца до 6 августа 2021 года и его срок действия ещё не закончился — продолжайте работать с ним до окончания срока действия накопителя. Когда срок выйдет, переходите на ФН-М. Если торгуете товарами без маркировки — регистрируйте кассу с ФФД 1.05 или 1.1 и работайте, как раньше. Если торгуете маркированными товарами — переходите на ФФД 1.2.
Каких-то особых изменений по применению онлайн-касс с 2022 года не введено. Однако реформа тянулась так долго, а условия обновлялись так часто, что разобраться в них до сих пор смогли не все. Поэтому напоминаем.
В первую очередь надо определить, какие операции в принципе подпадают под применение онлайн-кассы. В общем случае это расчёты:
- С физическими лицами – вне зависимости от формы оплаты. Касса применяется при расчётах наличными средствами, картой, электронными деньгами и при оплате с банковского счёта.
- С юридическими лицами и ИП – при расчётах наличными средствами и картой. Такие расчёты возможны в пределах установленного лимита – 100 000 рублей в рамках одного договора. Если сумма больше, необходимо перечислять деньги по безналу, и при этом применять кассовый аппарат не нужно.
Теперь о том, что считается расчётом в 2022 году. Раньше это был только приём денег за покупку. Но после реформы это понятие стало включать в себя приём или выдачу денежных средств наличными и в безналичном порядке. А именно, расчётом признаётся:
- Оплата товаров, работ, услуг. Подразумевается не только получение денег от покупателя, но и их возврат (если покупатель сдал ранее купленный товар, отказался от услуги).
- Приём ставок, в том числе интерактивных, выдача обменных знаков игорного заведения, а также выплата выигрыша.
- Приём денег за продажу лотерейных билетов и выплата выигрыша по ним.
- Предоплата и авансы, их зачёт и возврат.
- Предоставление и погашение кредитов / займов на оплату товаров, работы услуг.
- Операции ломбардов по кредитованию граждан и хранению их вещей.
- Предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы и услуги.
Получается, при работе с физическими лицами кассу нужно применять всегда. Но есть исключения, и их немало.
Случаи, когда не нужно применять ККТ, можно разделить на несколько групп:
- Льготы для определённой деятельности, которые предоставляются всем налогоплательщикам.
- Освобождение от применения кассы в конкретных местностях из-за их особого географического положения.
- Послабления, связанные с некоторыми специальными налоговыми режимами.
Закон позволяет ИП из отдалённых и труднодоступных мест работать без ККТ. Но есть условия:
- Местность должна быть признана труднодоступной (отдалённой) и включена в специальный перечень, который на своём сайте публикует орган региональной власти.
- Покупателю по его требованию нужно выдать заменяющей чек документ. Он должен содержать ряд реквизитов – каких именно, читайте в конце статьи (в разделе для ИП на ПСН).
Кроме того, есть местности, признанные отдалёнными от сетей связи, – их перечень также утверждается региональной властью. Не стоит путать два этих списка. Во втором случае ИП, ведущие там деятельность, обязаны ставить кассовую технику. Однако применять её они могут в автономном режиме, то есть без подключения к интернету. После окончания срока действия фискального накопителя (это сменный модуль ККТ) налоговая инспекция может запросить его данные.
Наиболее значимые преференции в части применения касс предусмотрены для ИП на патентной системе. Во-первых, они могут работать без кассы при ведении деятельности, список которой выше, ведь он действует для всех. Во-вторых, есть освобождённые от касс виды деятельности именно для ПСН. Полный их список приведён в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ. Ниже мы перечислим многие из этих эти направлений, исключая малопопулярные, а также те, которые попали в первый перечень.
Итак, вот список деятельность без ККТ для ИП на ПСН:
- ремонт, пошив (вязание) одежды, головных уборов, обуви;
- стирка, химчистка;
- услуги фотографа;
- монтажные, электромонтажные, сантехнические и сварочные работы;
- остекление балконов и лоджий;
- услуги в сфере дошкольного и дополнительного образования;
- сдача в аренду жилых и нежилых помещений, земельных участков;
- уборка квартир;
- прокат вещей;
- проведение экскурсий;
- звукозапись;
- организация обрядов – свадеб, юбилеев, похорон;
- приготовление блюд для торжеств;
- производство хлеба и кондитерских изделий;
- услуги в области сбора и переработки вторсырья;
- обработка камня для памятников;
- услуги по дизайну, в том числе ландшафтному;
- разработка компьютерных программ, приложений, вебсайтов;
- услуги переводчиков;
- уход за домашними животными;
- услуги в области сельского хозяйства – изготовление инвентаря, производство муки, животноводство, растениеводство, переработка овощей и фруктов.
- гравировка;
- ремонт мебели, спортивного оборудования, очков, ювелирных изделий, игрушек;
- услуги платных туалетов;
- детективные услуги (если есть лицензия).
Таким образом, определяясь, кому нужна ККТ на ПСН, нужно свериться с обоими списками. Если деятельность попадает хотя бы в один из них, вопрос по кассам можно закрывать.
В остальных случаях кассовый аппарат необходим. В частности, это касается торговли в магазинах, ветеринарных услуг, парикмахерских и салонов, заведений общепита, автомастерских, моек и прочих популярных направлений патентной деятельности.
При освобождении по кассам есть условие: ИП должен выдавать либо направлять своим покупателям взамен чека документ, который подтвердит факт расчёта. В нём должны быть следующие реквизиты:
- наименование и номер;
- дата, время и адрес расчёта;
- фамилия, имя, отчество ИП, его ИНН;
- налоговая система – ПСН;
- признак расчёта (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода);
- название товара (услуги) / платежа / выплаты;
- количество товара;
- цена за единицу;
- общая стоимость;
- сумма расчёта;
- форма оплаты (наличными / в безналичном порядке) с указанием суммы;
- должность и фамилия того, кто провёл расчёт.
Основные изменения в кассовом оборудовании за 2022 год
Приказом ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/[email protected] был введен в действие новый формат фискальных документов — в версии 1.2. В полную силу данный приказ вступил с 6 августа 2021 года. С того момента по общему правилу все пользователи ККТ обязаны привести кассы в соответствии с новым форматом фискальных документов. Однако, практическая реализация данной нормы имеет ряд нюансов.
Положениями ФФД 1.2 предусмотрены специальные реквизиты для отражения транзакций с товарами, подлежащими маркировке. Тем пользователям касс, которые продают такие товары, желательно довольно оперативно — к 1 февраля 2022 года начать использовать ККТ с поддержкой ФФД 1.2 (оснащенную при этом фискальным накопителем, совместимым с данным новым форматом).
В соответствии с постановлением Правительства России от 08.07.2021 № 1139, которым внесены изменения в другое постановление — от 21.02.2019 № 174, до 20 апреля 2022 года при расчетах за некоторые типы товаров можно не выполнять требование, по которому в кассовом чеке обеспечивается присутствие специального дополнительного реквизита в случае, если товар — маркируемый. А именно — реквизита «код товара», применение которого регулируется отмеченным постановлением № 174.
Таким образом, главное, что следует знать пользователям ККТ в части начала применения новых требований законодательства о применении онлайн-касс — то, что основная их часть вступит в силу с 1 марта 2022 года. К тому моменту также могут быть приняты законопроекты, вносящие новые требования и ограничения. Следует, таким образом, отслеживать законодательную активность парламентариев. Как и готовиться ко вступлению уже принятых нормативов в силу, а также периодически читать письма с разъяснениями от регуляторов.
Онлайн-касса для торговли на рынке до последнего времени использовалась достаточно редко. Чаще всего продукты и непродовольственные товары на ярмарках, выставках, крытых и открытых рынках покупатели приобретали за наличные и без чеков.
Сейчас онлайн-касса на рынке применяется в ларьках, киосках и павильонах, то есть в зонах с организованным показом.
Онлайн-касса для рынка необходима, если реализуются товары из следующих товарных групп:
Новые подробности применения ККТ для аптек
Контролировать соблюдение правил будут управляющие компании (УК). Каждый месяц они должны будут проверять всех продавцов, с которыми заключен договор по предоставлению площадей для торговли. УК дадут право через сайт ФНС получать информацию о зарегистрированной ККТ и применяемом налоговом режиме.
Если в ходе проверки УК выявит отсутствие кассы, то вынесет предписание исправить нарушение. На это отводится 15 дней. Если продавец не установил кассу, то с ним расторгают договор на аренду торговой точки.
ФНС, напротив, откажется от проведения плановых проверок и будет делать только внеплановые рейды по проверке применения предпринимателями кассовых устройств. Производить подобные мероприятия ведомству разрешат в том числе в жилых помещениях, где зарегистрированы налогоплательщик и ККТ.
Ответ на вопрос, нужны ли онлайн-кассы на рынках, пока остается открытым. Следует ожидать, что в ближайшие месяцы будет объявлен точный срок вступления в силу обновленных правил по ведению расчетов на рынках. Обязанность по проведению всех расчетов через ККТ с предоставлением покупателя чека коснется предпринимателей и компании, площадь торговых точек которых превышает 15 квадратных метров.
Продавцам стоит задуматься о приобретении и регистрации кассовых аппаратов, так как контроль за соблюдением правил планируют передать управляющим рынками. Цена на онлайн-кассу для рынка зависит от ее функционала. Подобрать онлайн-кассу для торговой точки на рынке вы можете в нашем каталоге .
Всем индивидуальные предприниматели и юридические лица, не имеющие оснований для освобождения от применения в работе кассовых аппаратов нового поколения, предусмотренные ст. 2 закона №54-ФЗ.
Какие изменения ждут пользователей онлайн-касс в 2022 году?
- Заявление о регистрации и перерегистрации ККТ на бумажном носителе необходимо будет подавать по новой форме. Приказом от 08.09.2021 № ЕД-7-20/799 ФНС утвердила новый бланк. Также в документе прописана и обновленная форма о снятии ККТ с учета. Приказ вступает в силу с 1 марта 2022 года и действует до 1 марта 2028 года.
- С 20 апреля 2022 года отменяется послабление по оформлению кассовых чеков при курьерской доставке согласно Постановлению Правительства РФ от 08.07.2021 N 1139.
До этого дня в кассовом чеке можно не указывать код маркированного товара при продажах:
- по образцам или дистанционно;
- через юрлиц и ИП, которые оказывают курьерские услуги или услуги почтовой связи, связанные с доставкой товара конечным потребителям по поручению продавца;
- в вендинговых автоматах.
В соответствии с п. 1 ст. 1.2 Закона о ККТ кассовая техника, включенная в реестр ККТ, применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных данным законом.
Согласно п. 2 ст. 1.2 Закона о ККТ при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности (БСО) на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или БСО в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено этим законом.
В общем случае ККТ после ее регистрации в налоговом органе применяется на месте осуществления расчета с покупателем (клиентом) в момент расчета тем же лицом, которое производит расчеты с покупателем (клиентом), за исключением расчета с помощью электронных средств платежа в сети «Интернет» (п. 1 ст. 4.3 Закона о ККТ).
В то же время пользователи вправе применять ККТ (за исключением ККТ, используемой в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных), расположенную вне места совершения расчетов при осуществлении расчетов по месту выполнения работы и (или) оказания услуги, которые выполняются (оказываются) пользователем вне торгового объекта, торгового места, здания, строения, сооружения и их частей и (или) земельного участка, используемых пользователем для выполнения работ и (или) оказания услуг на правах собственности, аренды или иных законных основаниях (п. 5.6 ст. 1.2 Закона о ККТ).
В письмах Минфина России от 06.10.2021 № 30-01-15/80728 и от 06.10.2021 № 30-01-15/80728 сделан вывод: можно применять ККТ вне места совершения расчетов, при этом пользователь ККТ за предоставленную услугу может направить покупателю кассовый чек в электронной форме в соответствии с п. 2 ст. 1.2 Закона о ККТ либо одним из способов, установленных п. 5.7 этой статьи:
-
путем направления покупателю (клиенту) в момент расчета на абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), предоставленные покупателем (клиентом) пользователю до совершения расчета, сведений в электронной форме, позволяющих идентифицировать такой кассовый чек (БСО) (регистрационный номер ККТ, сумма, дата и время расчета, фискальный признак документа), и информации об адресе информационного ресурса, который размещен в сети «Интернет» и по которому такой кассовый чек (БСО) может быть бесплатно получен покупателем (клиентом);
-
путем обеспечения покупателю (клиенту) возможности в момент расчета считать с дисплея мобильного телефона, смартфона или иного компьютерного устройства QR-код.
«Кассовые» новшества в 2022 году
Согласно абз. 11 ст. 1.1 Закона о ККТ кабинет контрольно-кассовой техники – информационный ресурс, размещенный на официальном сайте ФНС в сети «Интернет», который ведется уполномоченным органом в установленном им порядке и используется организациями, индивидуальными предпринимателями и налоговыми органами для реализации своих прав и обязанностей, установленных законодательством РФ о применении ККТ.
В связи с этим Приказом ФНС России от 08.09.2021 № ЕД-7-20/[email protected] утвержден новый Порядок ведения кабинета ККТ, который вступит в силу 01.03.2022. Он заменит аналогичный действующий сейчас Приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/[email protected]
С той же даты вступит в силу Приказ ФНС России от 19.07.2021 № ЕД-7-20/[email protected], которым утверждены случаи, порядок и сроки предоставления информации и документов в электронной форме организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими расчеты, и пользователями в налоговые органы через кабинет ККТ.
Соответственно, утратит силу Приказ ФНС России от 29.05.2017 № ММВ-7-20/[email protected]
По норме п. 6.1 ст. 1.2 Закона о ККТ пользователи, которые осуществляют расчеты за товары, маркированные средствами идентификации, и которые в соответствии с законодательством РФ должны направлять (вносить) информацию о таких товарах в государственную информационную систему мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации[1], в момент расчета за товары имеют следующую обязанность: формировать данные о таких товарах, предусмотренные законодательством РФ о применении ККТ, в виде запросов о коде маркировки и уведомлений о реализации маркированного товара в электронной форме с использованием ККТ, обеспечивающей возможность формирования указанных данных и их передачу с использованием этой ККТ оператору информационных систем маркировки через оператора фискальных данных (за исключением случаев, предусмотренных п. 7 ст. 2 и п. 2.1 ст. 5 Федерального закона № 54-ФЗ).
С 1 марта утверждены новые формы документов, которые нужно подавать в налоговую для регистрации ККТ. Формы утверждены приказом ФНС от 08.09.2021 № ЕД-7-20/799. Бланки есть на сайте ФНС и в личных кабинетах по ККТ.
Перечень измененных форм:
- заявление о регистрации или перерегистрации ККТ;
- заявление о снятии ККТ с регистрационного учета;
- карточка регистрации ККТ;
- карточка о снятии ККТ с регистрационного учета;
- порядок заполнения заявления о регистрации или перерегистрации ККТ;
- порядок заполнения заявления о снятии ККТ с регистрационного учета;
- порядок заполнения карточки регистрации ККТ;
- порядок заполнения карточки о снятии ККТ с регистрационного учета;
- порядок направления и получения заявления о регистрации или перерегистрации ККТ и заявления о снятии ККТ с регистрационного учета на бумаге;
- порядок направления и получения карточки регистрации ККТ и карточки о снятии ККТ с регистрационного учета на бумаге.
Теперь, заявление в налоговую на регистрацию ККТ не нужно заверять печатью организации.
Если компания торгует макетированными товарами, нужно заполнить специальное поле 120 «Контрольно-кассовая техника используется при осуществлении расчетов за товары, маркированные средствами идентификации» в разделе 2 заявления.
Напомним, в 2017 году в стране начался поэтапный переход на онлайн-кассы. Реформа контрольно-кассовой техники (ККТ) была необходима для создания максимально удобной среды общения для граждан и владельцев бизнеса с налоговыми органами.
На первом этапе (до 1 июля 2017 года) на онлайн-кассы перешли организации, ранее работавшие с ККТ. Тогда можно было купить новые кассовые аппараты или модернизировать старые. В первую очередь на онлайн-кассы переходили компании на ОСНО (основная система налогообложения) и УСН (упрощённая система налогообложения).
Второй этап (до 1 июля 2018 года) перехода затронул организации и ИП на ЕНВД (единый налог на вменённый доход) и ПСН (патентная система налогооблажения), у которых есть официально трудоустроенные работники в торговле и общепите.
На третьем этапе (с 1 июля 2019 года) применение онлайн-касс коснулось предпринимателей малой торговли, не имеющих трудоустроенных работников, а также сферы услуг.
Четвёртый этап завершился 1 июля 2021 года. Остальные категории предпринимателей без работников, которые продают товары собственного производства или оказывают услуги, также перешли на использование онлайн-касс.
Что нужно учитывать при работе с онлайн кассами с 2022 года
Кто может использовать фискальный накопитель на 13 (15) месяцев?
Компания или индивидуальный предприниматель использует ФН на 13 (15) месяцев, если:
- продает подакцизные товары, например, алкоголь или табак, в том числе при оказании услуг общепита,
- ведет бизнес на ОСНО, в том числе при совмещении со спецрежимами,
- занимается сезонной торговлей,
- находится в отдаленных районах и использует кассу, которая не передает данные в ОФД,
- является платежным агентом или субагентом.
Кто может использовать ФН на 36 месяцев?
Компании и ИП на УСН, ЕСХН и патенте должны применять фискальные накопители на 36 месяцев, если не совмещают спецрежим с ОСНО и одновременно выполняют условия:
- не являются платежным агентом или субагентом,
- не торгуют подакцизной продукцией,
- не работают в отдаленных районах, используя кассу, которая не передает данные в ОФД,
- не занимаются сезонной торговлей.
За использование фискального накопителя на 13 (15) месяцев в случаях, когда нужен ФН на 36 месяцев, будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.
Придется ли менять фискальный накопитель и как часто?
Менять ФН нужно по истечении срока действия ключа фискального признака, то есть через 13 (15) или 36 месяцев.
Почему нельзя настроить передачу данных в ОФД сразу из кассовой программы, минуя фискальный регистратор?
Это требование закона. Если вы торгуете в розницу, то обязаны использовать кассу с ФН и модулем передачи данных.
Нужна ли новая КЭП, если у меня уже есть электронная подпись для ЕГАИС и отчетности?
КЭП для ЕГАИС не подойдет для постановки кассы на учет и работы с ОФД. Электронной подписью для отчетности пользоваться можно.
Как узнать, что касса передала чек в налоговую?
Пользователь получит подтверждение от ОФД в любом случае: и при успешной отправке данных, и при ошибке. Чеки можно посмотреть в личном кабинете на сайте оператора.
Электронный чек полностью заменяет бумажный?
Электронный чек отправляется по требованию покупателя. Если клиент об этом не просит — выдается только бумажный.
Можно ли работать без ФН?
Без ФН невозможно сформировать чек, то есть работать без него нельзя.
Интернет-касса присылает покупателю чек на электронную почту. В этом случае тоже два чека пробивать?
Да. Второй чек в некоторых случаях тоже может выслать интернет-касса. Обсудите это с провайдером кассового сервиса.
Как перейти на новый порядок с наименьшими затратами? Использовать комбинацию «кассовая программа + фискальный регистратор».
МойСклад — это удобное рабочее место продавца, к которому подключаются популярные модели фискальных регистраторов. Работает на любом компьютере, ноутбуке или планшете и включает товароучетную систему.
- Штрафы за нарушения по онлайн-кассам в 2022 году
- Обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2022 году
- Как снять с учета онлайн-кассу
- Этикетки для Wildberries: шаблон и печать онлайн
- Работа на маркетплейсах: с чего начать продажи
- Проведение инвентаризации и оформление ее результатов
- Вопросы и ответы про маркировку товаров
- Как оформить возврат от покупателя
- Ozon или Wildberries: где выгоднее торговать? Сравниваем маркетплейсы
- FBS на маркетплейсах: особенности отгрузки товаров
Виды ККТ: как выбрать онлайн-кассу в 2022 году
Если законопроект будет принят в существующем виде без изменений, то значительно сократится перечень видов деятельности, при которых можно не применять ККТ на розничном рынке.
Работать на рынках и ярмарках без ККТ смогут только организации и предприниматели, которые платят единый сельскохозяйственный налог. Важное условие: общая площадь торгового места (с учетом места для хранения) у таких ООО и ИП не должна превышать 15 кв. метров.
Обязанности по проверке наличия кассы, ее регистрации и правил применения планируют переложить на компании, управляющие розничными рынками. Именно с ними продавцы заключают договор на аренду торгового места, а значит, уже на этом этапе можно выявлять нарушителей. При заключении договора о предоставлении торгового места продавец должен будет предъявить копию карточки регистрации контрольно-кассовой техники.
Администрация рынка каждый месяц до открытия торговых площадей должна проверить факт наличия кассы и ее регистрацию. Если предприниматель или организация заявляет, что имеет право не использовать ККТ, так как является плательщиком единого сельскохозяйственного налога, управляющий рынком также должен проверить эту информацию.
Если продавец нарушает требования законодательства, администрация уведомляет его об этом и запрещает вести торговлю на рынке до момента устранения нарушения. Если в течение 15 дней продавец не зарегистрирует ККТ, управляющая компания должна в одностороннем порядке расторгнуть с ним договор о предоставлении торгового места.
Если законопроект будет принят, новые правила станут обязательными уже с 1 февраля 2022 года. Но если предприниматели ранее, согласно старой редакции закона, имели право не использовать ККТ при торговле на рынке, оно сохранится за ними до 1 апреля 2022 года.
Кроме того, эта же группа предпринимателей получит отсрочку по указанию в чеке наименования товара и его количества. До 1 января 2024 года они смогут указывать в чеке только общую сумму, на которую продан товар, без детализации.
Сельскохозяйственные потребительские кооперативы (если они не относятся к кредитным кооперативам) могут продолжать торговлю на розничных рынках без ККТ до 1 января 2023 года.
При выборе кассы нужно учитывать особенности торговых площадей на рынках. Удобнее будет использовать компактную и мобильную кассу c небольшими габаритами.
Примеры подходящих ККТ в нашем ассортименте:
Онлайн-касса МИКРО-35G Ф
Касса Порт 100Ф
АТОЛ 91Ф Lite
Также стоит обратить внимание на модели с сенсорными экранами и встроенным эквайрингом:
Штрих-карт-Ф
Касса aQsi 5
Смарт-терминал Эвотор 5i
Важно: даже в кнопочной ККТ должна быть функция создания товарной базы, так как отсрочка по указанию наименования товара в чеке при торговле на рынках будет действовать только до 2024 года. Также надо учитывать количество портов в корпусе кассы, если потребуется подключение торговых весов или сканера.
Онлайн кассы
Фискальные регистраторы
Комплекты Tandem POS
Сканеры
Весы
Мини-ПК
Периферия
Онлайн-кассы в 2022 году. 54‑ФЗ в вопросах и ответах
Онлайн-касса работает только с фискальным накопителем. Это специальный чип, который хранит информацию обо всех платежах. Предприниматели покупают его вместе с кассой или отдельно за 7 000 — 12 000 ₽.
Фискальные накопители отличаются по максимальному сроку работы: 13, 15 или 36 месяцев. Для УСН и патента подойдёт только фискальный накопитель на 36 месяцев. Покупка любого другого будет ошибкой, за которую наказывают штрафом по п. 4 ст. 14.5 КоАП. Есть исключения: при сезонном бизнесе разрешено выбирать фискальник на любой срок. При работе в местности без интернета и торговле подакцизными товарами тоже, но лучше выбирать не на 36 месяцев: они прослужат только часть срока.
Кассы отличаются по скорости печати чеков и размеру. Одни с кнопками, другие с дисплеем, третьи подключаются к ноутбуку или планшету.
Обычные кассы с кнопками и индикатором. Простые и дешевые устройства. Несложно научиться работать. Самые надежные. Можно работать без ограничений — регистрировать в налоговой, пробивать онлайн-чеки.
Где используются: в небольших фирмах, магазинах, кафе, сфере услуг где не нужно вести автоматизацию, но есть необходимость купить кассу в соответствии с законодательством. А также как запасные кассы при выходе из строя основной.
Разделены на три типа:
Современные кассовые аппараты на основе планшетного компьютера со встроенным принтером чеков. С установленным программным обеспечением для ведения учета. Имеют современный вид.
Где используются: в фирмах, магазинах, кафе, сфере услуг с автоматизацией на начальном уровне: ведение склада, учет продаж, маркетинг (скидки, наценки и т.д.).
Делятся на три типа:
ФР работают только при подключении к ПК, планшету, смартфону и др. Эти устройства рассчитаны на огромный поток клиентов и работу 24 часа в сутки.
Где используются: в любых системах автоматизации — любой сложности. Подключаются к 1С, iiko, R-keeper и другим программа по автоматизации сферы торговли и услуг.
Есть три основных типа: