Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ваш счет заблокирован! Что делать, если вы ИП?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Есть только два способа снять блокировку счёта по требованию ФНС:
-
Устранить обстоятельства, которые послужили основанием для блокировки (оплатить долг, представить документы и т. д.), а затем направить в ФНС соответствующее письмо с требованием снять блокировку. Ведомство должно отменить ограничения не позднее следующего дня. Ещё один день уйдет у банка на принятие решение. Итого обычно процедура занимает до трёх рабочих дней.
-
Оспорить наложенную блокировку в суде, признав действия ФНС незаконными. Процесс очень сложный и долгий, который может затянуться на несколько месяцев.
Отменить блокировку по решению суда также относительно просто. Нужно дождаться рассмотрения судебного дела и подать ходатайство об отмене обеспечительных мер, доказав их несоразмерность или необоснованность.
Снять блокировку счета со стороны ФССП также можно только двумя путями: закрыть долг полностью или оспорить в суде незаконность или необоснованность действий приставов и банка.
Почему банки блокируют счета ИП и что с этим делать
Первым делом нужно связаться с банком и убедиться в том, что счёт заблокирован именно на этом основании. Информацию о блокировке обычно сообщает служба безопасности или клиентская служба. Однако конкретную причину, то есть в чём именно банк усмотрел «подозрительность» операции, они сообщать не обязаны. Если вы осознаете причины блокировки и понимаете, что проводимая операция по счету была не совсем «чистой», то не стоит слишком активно доказывать свою правоту. Но, если вы уверены в легальности сделки, позаботьтесь о доказательствах.
- Все вклады
- Накопительные счета
- Вклады онлайн
- Дебетовые карты
- Страхование вкладов
- Журнал
Важно понимать, что сама налоговая ничего не блокирует, технически она делает это руками банка. Когда ФНС принимает решение о блокировке, она даёт поручение кредитной организации, в которой открыт счёт ИП. У банка есть один рабочий день, чтобы выполнить требования. Закрыть счёт и открыть новый в другом банке не получится, это запрещено законом. Об обязанностях банков можно подробно прочитать в ст. 76 НК РФ.
Отказать в блокировке банк не может. Хотя прецеденты есть. В 2019 году ФНС оштрафовала несколько крупных кредитных организаций. С такими штрафами столкнулись ВТБ и «Уралсиб». Например, в ВТБ заявили, что банк считает нецелесообразной блокировку счетов физлиц в случае возникновения к ним претензией как к ИП и «оставляет за собой право оспаривать решение о штрафе».
Действительно, согласно порядку, описанному в НК РФ, взыскание со счетов, открытых ИП не в бизнес-целях, должно происходить через судебных приставов. Однако ФНС предпочитает напрямую обращаться в банки, минуя ФССП. В какой-то момент такая ситуация финансовым организациям, видимо, надоела, и они перестали выполнять требования. До конца 2019 года их не трогали, а потом стали штрафовать. Санкция – 20% от суммы, незаконно перечисленной банком со счёта налогоплательщика, а при отсутствии долга – 20 тыс. руб.
Снять блокировку по своему желанию банк не может. Поэтому звонить и ругаться бесполезно. Даже если вы уже оплатили налог и сдали отчётность. Придётся ждать два дня после того как ФНС получит уведомление о поступлении платежа. За потери ИП от блокировки счёта никто не отвечает, в суд подавать нет смысла.
Что делать
Чтобы снять блокировку, нужно пройти через 2 этапа: понять причину и выполнить требования ФНС. Что касается основания, его налоговая указывает в постановлении. Если банк заблокировал счёт и не прислал постановление, запросите этот документ. Узнав причину, сделайте то, что просит налоговая служба.
Если ИП пропустил срок уплаты налога, ему придёт письменное требование. На оплату после этого есть 8 дней. Если деньги не поступят, на каждом счёте заблокируют сумму долга. Приведём пример. Допустим, у ИП долг по налогам 20 000 руб. Есть счёт в рублях и в долларах. На первом заблокируют 20 000 руб., на втором – ту же сумму в пересчёте в доллары. Поручение налоговая отправляет только в один банк, где у ИП открыт счёт. В какой именно, предугадать сложно.
Чтобы снять блокировку, налог придётся заплатить. Ограничения снимут максимум через 2 дня после подтверждения от банка, что долг списан. Ускорить процесс можно, если распечатать копию платёжки и лично отнести в ФНС по месту регистрации ИП.
Если нужная сумма на счёте есть, деньги спишутся автоматом, ИП ничего делать не придётся. Если требуемой суммы нет, нужно внести её на заблокированный счёт.
В этом случае блокируются все деньги на всех счетах. Выход простой – сдать отчётность. Отправить можно через систему электронного документооборота или занести в налоговую. Первый вариант ускорит процесс. На разблокировку уйдёт также 2 дня после получения документов.
Можно подстраховаться от блокировки. Если задержали отчётность на 1-2 дня, просто сообщите об этом в налоговую и сообщите, что уже всё отправили.
Зная причины, в силу которых в качестве наказания может быть применена блокировка счета, лучше, конечно, принять меры для того, чтобы такая санкция вообще не имела места. Но если она все-таки оказалась реальностью, прежде всего следует устранить причину ее введения:
- заплатить имеющиеся налоговые долги;
- направить в ИФНС не поданную туда отчетность.
Любое из этих действий обязывает налоговую инспекцию к принятию решения об отмене блокировки счета в течение 1 рабочего дня (пп. 3.1, 8 ст. 76 НК РФ). Этот день отсчитывается с даты, когда ИФНС стало известно об устранении причины наложения санкции, т. е. она должна увидеть:
- оригинал или копию документа на оплату;
- поступивший отчет или квитанцию-подтверждение.
В банк решение об отмене блокировки будет передано электронным способом не позднее рабочего дня, наступающего за днем принятия такого решения (п. 4 ст. 76 НК РФ).
Однако даже если реакция ИП на факт состоявшейся блокировки окажется достаточно оперативной (всё необходимое для ее отмены будет совершено в день начала действия ограничения на пользование счетом), всё равно в течение как минимум 3 рабочих дней возможности пользоваться подвергшимся блокировке счетом не будет.
Три ситуации, когда ИП грозит блокировка счета
Блокировка расчетного счета является одной из санкций, применяемых к ИП, совершающему налоговые правонарушения определенных видов. Осуществляет ее банк, но делается она по решению ИФНС. Основными причинами наложения такой санкции служат неуплата налогов, страховых взносов, пеней или штрафов, а также несдача налоговой отчетности. В период действия блокировки открытие иных расчетных счетов запрещено. Чтобы снять блокировку, необходимо устранить причину, ее вызвавшую.
Реальная история
Предприниматель Н. имел счета в двух разных банках. В первом он вёл основную деятельность, платил со счёта налоги и зарплату сотрудникам. Второй счёт он использовал лишь для отдельных операций с валютой.
Второй банк заподозрил, что деятельность предпринимателя не соответствует нормам, и запросил документы, подтверждающие легальность его бизнеса.
Н. предоставил всё необходимое и объяснил ситуацию. Банк этим удовлетворился, но рекомендовал предпринимателю платить налоги и проводить платежи с этого счета. Так как Н. был полностью удовлетворен обслуживанием в своем первом банке, делать этого он не стал — ведь это была лишь рекомендация. При следующей проверке служба безопасности второго банка обнаружила, что предприниматель «не исправился», и отказала в ДБО. В итоге вопрос пришлось решать через суд.
Предприниматель вправе вести дела так, как ему удобно. Но любые нестандартные действия вызовут вопросы — и если вы не сможете их объяснить, последуют санкции.
Что делать, чтобы вас не заподозрили в отмывании денег. Выращивать свой платежный профиль — то есть показывать, что ваш бизнес «белый и пушистый», соблюдать все правила, нарушение которых влечет за собой претензию по 115-ФЗ:
Платежи:
- не снимать все деньги, даже если хочется;
- не снимать поступившие средства день-в-день;
- писать в платежном поручении, за что реально платите, избегать формулировок «оплата по счету»;
- совершать операции, соответствующие вашему ОКВЭД;
- всегда иметь договор на руках перед оплатой, не платить по одному только счету;
- показывать платежи за аренду, коммунальные услуги, связь, рекламу;
- показывать налоги превентивно (как только открыл счёт, тут же заплатил с него налоги, даже если срок не подошел);
- платить налоги вовремя.
Контрагенты:
- вести дела со многими контрагентами, не только с одним;
- работать с системно значимыми организациями;
- проверять контрагентов в системе скоринга вашего банка, не иметь дел «красными» компаниям;
- воздерживаться от платежей на свежеоткрытые ИП и ООО и фирмы-«однодневки».
- Если ваш счёт заблокировали, сразу обратитесь в банк и узнайте, почему и по чьей инициативе это произошло.
- Если счёт заблокировали по 115-ФЗ — соберите документы, подтверждающие легальность денег, и сдайте их в указанный банком срок.
- Если счёт заблокировала налоговая — выполните её требования и уведомите налоговую.
- Использование обходных путей для вывода денег с заблокированного счёта — это риск для бизнеса. Лучше сосредоточиться на снятии блокировки: выполнить требование инициатора блокировки, а если не поможет — обращаться в суд.
При блокировке карты или счета , денежные средства перевести или вывести не получится. Только при устранении нарушений банк разблокирует счет и вы сможете распорядиться деньгами. Иногда это может затянуться, если кроме самого банка задействованы другие службы — например, налоговая, судебные органы.
Как разблокировать расчетный счет?
Каждый случай рассматривается индивидуально:
-
Если вы не согласовали изменения в учредительных документах, предоставьте бумаги, которые подтвердят внесенные изменения.
-
Если директора вашей организации подозревают в номинальном управлении, оспорьте это мнение, предоставив соответствующие доказательства.
-
Если счет заблокировали из-за недействительного юридического адреса, предоставьте документ, где указан ваш действительный юридический адрес.
-
Если у вас задолженность перед налоговой инспекцией, либо погасите задолженность, либо предоставьте документы о неправомерности взыскания долга.
Так или иначе, при блокировке расчетного счета незамедлительно обращайтесь в банк и выясняйте причины ареста. Банк предоставит сведения и на их основании предпринимайте дальнейшие действия.
Немало случаев, когда блокировка счета происходит по ошибке банка, налоговой инспекции. Если с вашей стороны нарушений нет, следует обратиться в суд, и дождаться его положительного решения.
С принятием 115 — ФЗ участились случаи блокировки расчетного счета банком, который имеет для этого имеет все полномочия. Арест счета останавливает финансовые операции и создает сложности в бизнесе. Для снижения вероятности блокировки счета, следуйте рекомендациям и ведите грамотный документооборот. В случае блокировки незамедлительно обращайтесь в банк, выясняйте причины блокировки и принимайте меры по снятию блокировки.
Дата публикации: 19.03.2021
Что делать, если налоговая заблокировала счёт ИП
Фактически счета предпринимателей всегда блокируются банковским учреждением, но инициатором блокировки могут выступать различные организации:
- банк;
- федеральная налоговая служба;
- служба судебных приставов, действующая на основании решения суда.
Ниже приведены причины, по которым каждый из приведенных органов может заблокировать счет ИП или юрлица.
- Более 30% расчетов с контрагентами проводиться с использованием наличных средств.
- Резкое увеличение оборотов по счету при неизменности сумм уплаченных налогов.
- Постоянный контрагент подозревается в финансовом мошенничестве, уголовных преступлениях или терроризме.
- Собственник счета объявлен в розыск. Данная норма действует, даже если операции осуществляются другими лицами по доверенности.
- Суммы операций превышают 600 тыс. рублей при этом вид деятельности компании не предполагает таких оборотов.
- Обналичка свыше 1 млн. рублей в месяц.
- Сомнения сотрудников банка в подлинности предоставленных документов на открытие счета или на проведение операций.
- Транзитный характер счета, то есть когда более 85% финансов переводятся по цепочке на другой счет предпринимателя.
- Регулярные переводы денег физлицам без указания реквизитов договоров.
- Регулярное обналичивание крупных сумм сразу после их поступления на счет.
- Подозрительное назначение платежей, не свойственное бизнес-деятельности предпринимателя.
- Изменение паспортных данных ИП, учредительных документов юрлица, если банк не был о них уведомлен.
- Наличие просрочки по банковским кредитам.
- Неисполнение требования ФНС об уплате налогов, штрафов и т.п.
- Несвоевременное предоставление налоговой декларации, отчета ЕРСВ или формы 6-НДФЛ.
- Предприниматель не обеспечил возможность принимать документы из налоговой инспекции по ТКС.
- Предприниматель не отчитался перед ФНС о выполнении её требований.
- По юридическому адресу собственника счета зарегистрировано более 10 фирм.
- Отсутствие выплаты зарплаты при значительных торговых оборотах.
- Перечисление налогов на неверный счет ФНС. В таком случае налоговая передает плательщику в электронном виде сообщение об уточнении платежа. При отсутствии реакции банковский счет блокируется.
- Наложение ареста на счет судом по гражданским делам (алименты, кредиторская задолженность физлиц и т.п.)
- Наложение ареста на счет судом по хозяйственным делам (налоговая задолженность, споры между субъектами хозяйствования, невыплата зарплаты и прочее).
К судебным решениям банки относятся щепетильно, поэтому бесперспективно пытаться решить проблему блокировки на уроне руководства финучреждения.
Блокировка счета ИП налоговой
Любой перевод денег индивидуального предпринимателя юрлицу внимательно отслеживается, потому что сами банки не хотят попасть под санкции. Перечисление на юрлицо вызывает подозрения в обнале, если контрагенты переводят большие суммы, а предприниматель быстро перенаправляет их третьим лицам. У финансовой организации возникает закономерный вопрос: в чем экономический смысл транзакции?
Как не попасть под подозрения кредитной организации и надзирающих органов
- Не снимайте много наличных, платите с расчетного счета или перечисляйте на персональную кредитку.
- Выводите деньги небольшими суммами и не сразу после поступления, ведь чем дольше они лежат без движения, тем лучше (и вам плюс – проценты на остаток).
- Для выплат работникам используйте зарплатный проект – так деятельность становится прозрачнее.
- Пишите в платежных поручениях действительные цели перечисления денег (личные траты предпринимателя), подробно описывайте назначение платежа (например, оплата поставки канцелярских принадлежностей).
- Выберите удобные инструменты для расчетно-кассового обслуживания, а для круглосуточного доступа к средствам бизнеса оформите кэш-карту.
- Соблюдайте лимиты вывода денег по выбранному тарифу, ознакомьтесь с размерами комиссий.
Следуйте нашим советам и не совершайте ошибок.
Вы знаете, что налоговики ошибаются. Реальна ситуация, когда личный счет заблокируют по ошибке или на другую сумму. И вы останетесь без денег. Наш опыт показывает, что в ФНС вопросы решаются медленно и лучше позаботиться о деньгах заранее.
Для этого есть несколько способов:
- Открывайте счета в разных банках. Не храните деньги на одном счете. Практика показывает, что редко блокируются счета во всех банках сразу. Для этого налоговикам надо просить разрешение у руководства и делать запросы. У вас будет время снять деньги.
- Имейте запас наличных. Регулярно снимайте наличные, чтобы были деньги на вещи первой необходимости. Особенно если есть регулярные платежи, которые надо вовремя закрывать. Например, ипотека.
Ну и следите за бухгалтерским учетом. Не допускайте недоимок и других нарушений. Если ведете учет в Небе, то мы всегда предупреждаем о претензиях со стороны ФНС.
Если у ИП полностью заблокировали личный счет, который не предназначен для предпринимательской деятельности, то нужно составить жалобу в банк и налоговый орган, который потребовал блокировки. В жалобе сошлитесь на статью 76 Налогового кодекса РФ. Там указано, что нельзя полностью блокировать счета, если они не связаны с бизнесом.
Если это не помогает, то можно обратиться в суд. При удачном оспаривании блокировки с налоговиков можно потребовать компенсацию.
Иногда — да. Например, при блокировке по 115-ФЗ некоторые банки позволяют снять или перевести деньги, после чего закрывают заблокированный счет. За это взимают высокую комиссию: в Тинькофф и Промсвязьбанке — 20%, в Альфа-банке — от 10 до 25%, в Газпромбанке — 10%.
Мы рекомендуем не уходить, а выяснить причину блокировки и постараться добиться ее снятия. В ряде случаев отказ в операции или расторжение банком договора в одностороннем порядке приводит к попаданию компании в черный список. Выйти откуда можно, только доказав, что ваша деятельность законна. Никакой банк, кроме того, по чьей инициативе вы там оказались, в этом не поможет. Список доступен всем банкам в РФ — компании могут отказывать в обслуживании, хотя ЦБ не обязует это делать.
\n\n
«Заморозка» расчетного счета означает невозможность проводить оплату по сделкам с контрагентами, поскольку расходные операции по счету будут недоступны. Это может привести к просрочке соответствующих обязательств и, как следствие, к появлению требований об уплате установленных договором пеней и штрафов. Также нарушение срока оплаты по договорам может дать контрагенту право отказаться от договора и взыскать с нарушителя убытки.
\n\n
Трудности в работе возникнут и в том случае, если заблокирован счет поставщика, подрядчика или исполнителя. Хотя доходные операции не «замораживаются», распоряжаться поступающими средствами налогоплательщик не сможет.
Расчётный счёт заблокирован либо приостановлено ДБО: что делать
\n\n
Решение ИФНС о приостановлении операций по счету можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган, то есть в управление ФНС по субъекту РФ. Для этого надо подготовить письменную жалобу с изложением всех мотивов, которые, по мнению налогоплательщика, свидетельствуют о незаконности решения. В жалобе нужно указать данные о налогоплательщике (ФИО и место жительства — для ИП, наименование и адрес — для организации), и сообщить сведения об обжалуемом решении (дата, номер, данные об ИФНС и о лице, подписавшем решение). Также необходимо отметить, что вы требуете признать решение о блокировке незаконным и отменить его. Помимо этого, нужно обозначить, в каком виде вы хотите получить решение по жалобе: на бумажном носителе, по ТКС или через личный кабинет.
«Заморозка» расчетного счета означает невозможность проводить оплату по сделкам с контрагентами, поскольку расходные операции по счету будут недоступны. Это может привести к просрочке соответствующих обязательств и, как следствие, к появлению требований об уплате установленных договором пеней и штрафов. Также нарушение срока оплаты по договорам может дать контрагенту право отказаться от договора и взыскать с нарушителя убытки.
Трудности в работе возникнут и в том случае, если заблокирован счет поставщика, подрядчика или исполнителя. Хотя доходные операции не «замораживаются», распоряжаться поступающими средствами налогоплательщик не сможет.
Решение ИФНС о приостановлении операций по счету можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган, то есть в управление ФНС по субъекту РФ. Для этого надо подготовить письменную жалобу с изложением всех мотивов, которые, по мнению налогоплательщика, свидетельствуют о незаконности решения. В жалобе нужно указать данные о налогоплательщике (ФИО и место жительства — для ИП, наименование и адрес — для организации), и сообщить сведения об обжалуемом решении (дата, номер, данные об ИФНС и о лице, подписавшем решение). Также необходимо отметить, что вы требуете признать решение о блокировке незаконным и отменить его. Помимо этого, нужно обозначить, в каком виде вы хотите получить решение по жалобе: на бумажном носителе, по ТКС или через личный кабинет.
Если срок сдачи декларации подошел, а налоговая от вас ее так и не получила, она не будет рубить с плеча – подождет еще 10 дней, чтобы опоздавшие подтянулись. Ну а после «раз, два, три, морская фигура замри!» — и банковский счет парализован, деньги на счете заблокированы.
Все до копейки.
Имейте это в виду, если протянули до последнего дня срока сдачи, а потом побежали на почту отправлять декларацию. Вы-то успели вовремя, а вот почта может идти дольше 10 дней и опоздать.
Тут вы не виноваты, конечно, но пока будете бегать в налоговую с почтовой квитанцией и доказывать свою правоту, ваши деньги в банке будут под арестом. Лучше подсуетитесь заранее.
Кстати, пока не снимете арест с имеющегося счета, новый открыть не сможете, даже в другом банке.
Как ИП избежать блокировки расчетного счета?
В некоторых случаях налоговики могут арестовать счет в качестве обеспечительной меры после проведения проверки и вынесения решения о штрафе или доначислении налогов.
Еще одна причина – организация не отправила подтверждение о получении электронного требования от ИФНС. Это касается участников электронного документооборота с налоговой инспекцией.
Обратившись в банк, вы можете узнать, что заблокировали счет по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма».
Это уже серьезнее. Значит, какая-то операция по вашему счету вызвала подозрения банка. Например, вы перечислили или получили деньги от лица, который подозревается в терроризме. В любом случае здесь нужно сначала получить письменное разъяснение от банка.
Проблему легче предотвратить, чем решить. Согласны? Мы тоже так считаем, поэтому предусмотрели в сервисе «Моё дело» налоговый календарь. Он не даст забыть, что пора сдавать отчетность или платить налоги.
Вы просто вносите реквизиты организации и получаете персональные напоминания.
В личном кабинете сервиса вы можете переписываться с нами и сверяться с налоговой, чтобы узнать, что у нее есть на вас.
Предупрежден – значит вооружен, вы сможете заранее принять меры, не дожидаясь санкций.
Если все же случилась такая неприятность, как арест счета ИП или ООО, мы готовы максимально быстро провести мероприятия по разблокировке, чтобы вы возобновили работу в прежнем режиме.
- Напомнит о сроках сдачи
- Учёт переносы в выходные и праздники
- Настраивается по вашим параметрам
- Учитывает совмещение налоговых режимов
Итак, мы разобрались в том, как узнать о блокировке р/с по решению ИФНС. Чтобы восстановить расходные операции, надо сначала выяснить причину. Если она известна, то остаётся выполнить требования налоговиков: сдать декларацию или отчёт, оплатить недоимку или штраф, направить квитанцию о приёме требования ИФНС, обеспечить получение информации по ТКС.
Сроки отмены решения о приостановлении операций короткие – не позднее одного дня со дня получения инспекцией информации о выполнении требований. При этом процедуру можно ускорить, если лично принести в ИФНС заявление о том, что платёж в бюджет проведен. Заявление пишут в свободной форме, приложив копии документов об уплате. Аналогично стоит поступать и со сдачей отчётности. Не надо отправлять декларацию почтой, ведь в таком случае её получение налоговой инспекцией задержится.
Если нет острой необходимости снимать со счёта всю сумму целиком, не делайте этого. Пусть на счету останется хотя бы часть зачисленных средств.
Раз Центробанк считает снятие средств в течение трёх-пяти дней подозрительным, лучше не рисковать и не снимать деньги в этот период.
У налоговой есть право предупреждать о предстоящей блокировке (не позднее чем за 14 дней), но она не обязана делать это. Поэтому заранее узнать о блокировке не всегда возможно. Вроде как предприниматели сами знают о сроках оплаты и отчетности и должны успевать. Поэтому может случиться так, что вы покупаете ящик шампанского для корпоратива с корпоративной карты, а на кассе оплата не проходит, потому что счет заблокирован.
Налоговая, хоть редко, но может ошибиться. К примеру, заблокировать счет, хотя долгов по налогам нет, или оставить блокировку дольше, чем разрешено по закону. В таком случае вы вправе оспорить ошибку и получить компенсацию: моральную и денежную.
Денежная компенсация — это 1/300 ключевой ставки Центробанка за каждый день блокировки, ставка начисляется на заблокированную сумму. Представим, что ставка рефинансирования — 10%. Если налоговая ошибочно заблокировала 100 тыс. руб., она заплатит 33 руб. и только по суду. Поэтому максимум, что вы получите, — моральное удовлетворение.
бухгалтериясоветы предпринимателям
Невозможность провести финансовые операции приводит к параличу многих бизнес-процессов. Затормаживаются расчеты с поставщиками и покупателями, оплата арендных и других платежей. Если у организации несколько расчетных или валютных счетов — заблокированы будут все.
Что делать предпринимателю, как отменить запрет на проведение расходных операций и возобновить использование расчетного счета — читайте в статье.
Из этой статьи вы узнаете:
- Чем грозит блокировка расчетного счета
- Как налоговая принимает решение о блокировке расчетного счета
- На каком основании налоговая может заблокировать расчетный счет
- Как разблокировать расчетный счет
- В каких случаях расчетный счет заблокирован незаконно
- Как оспорить решение налоговой службы
- Как снизить риск блокировки расчетного счета: 5 советов
Чаще всего наложением ареста денежных средств на счетах в банках занимается камеральный отдел Инспекции федеральной налоговой службы (далее — ИФНС). Его сотрудники проверяют все поступающие декларации и другую отчетность плательщиков. Именно они отслеживают своевременность предоставления и правильность заполнения налоговой отчетности, производят обмен электронными документами по телекоммуникационным каналам связи (далее — ТКС).
Обнаружив нарушение, специалист камерального отдела составляет документ — решение о привлечении нарушителя к ответственности, визирует его у руководителя инспекции и накладывает арест на расчетный счет плательщика.
Налоговая направляет решение о приостановлении операций по счетам в банк и саму организацию не позднее следующего дня после его принятия. В банк решение направляется по электронной почте, а налогоплательщику — заказным почтовым отправлением. Зачастую предприниматель получает письмо, когда счет уже заблокирован.
Получив решение налоговой, банк обязан немедленно исполнить его и уведомить ИФНС о сумме денежных средств на расчетном счете плательщика. Некоторые банки информируют своих клиентов об аресте расчетного счета и приостановлении операций — это личная инициатива банков, по закону они не обязаны делать это.
Вас может заинтересовать
Каждый бизнес по-своему уникален. РКО под конкретный тип бизнеса. Расчетный счет + набор полезных банковских сервисов на льготных условиях.
узнайте подробности
чтобы быть в курсе о состоянии расчетного счета, пользуйтесь системами дистанционного банковского обслуживания — это быстрее, чем получать заказные письма от налоговой.
Что делать, если заблокирован расчетный счет?
При такой формулировке блокируется только сумма долга по налоговым платежам, начисленным штрафам и пени. Все остальные деньги остаются доступными для проведения расчетных операций. Если у организации приостановлены операции по нескольким расчетным счетам, а средств для уплаты недоимки на одном из них достаточно, направьте в ИФНС заявление с указанием реквизитов нужного счета и копиями выписок из банка, подтверждающих этот факт. Арест с иных счетов должен быть снят в течение 2 дней с момента подачи заявления.
Если денег на счете не хватает, банк будет списывать с расчетного счета все поступающие денежные средства до тех пор, пока долг не будет погашен полностью. Чтобы ускорить снятие ареста, плательщик может внести недостающую сумму на счет наличными. В любом случае разблокировка счета организации или предпринимателя произойдет только после поступления в бюджет всей недоимки.
При неуплате налогов, пеней и штрафов блокировка расчетных счетов возможна только после принятия решения о взыскании суммы долга. Обычно это происходит, если налогоплательщик проигнорировал предварительное требование ИФНС о добровольном погашении задолженности или не получил его.
По закону у налогоплательщика есть 5 дней, чтобы отправить в ИФНС квитанцию-подтверждение о принятии по ТКС требований о вызове в инспекцию или предоставлении документов и пояснений. Документооборот по ТКС между налоговой и плательщиками систематизирован: если квитанция-подтверждение отсутствует в системе больше 5 дней, система сама проинформирует инспектора о необходимости наложения ареста. В этом случае решение принимается в течение 10 дней с момента обнаружения нарушения, то есть не позднее 16 дней с момента отправки требования налоговой инспекцией.
В результате выездной проверки начислены недоимка или штраф
Иногда инспекторы проводят выездную проверку налогоплательщика, выявляют неуплату налогов, начисляют штрафы и пени. И тогда расходные операции по расчетным счетам должника могут быть приостановлены в качестве обеспечительной меры. Руководитель ИФНС утверждает акт выездной проверки, и решение о блокировке расчетного счета направляется в банк, а его копия — организации.
Названные причины — единственные основания для приостановки операций по расчетным счетам организации или предпринимателя в НК РФ. Если счет заблокировали по иным причинам — вы имеете право обратиться в арбитражный суд, чтобы оспорить наложение ареста.
если ваш счет заблокировали на незаконных основаниях — обращайтесь в арбитражный суд.
Иногда инспекторы превышают свои полномочия и блокируют счета организаций и предпринимателей незаконно. Так бывает, когда сотрудники ФНС не хотят разбираться в ситуации, которая возникла из-за неоднозначной трактовки правовой нормы, технической ошибки в документе или несвоевременных действий сотрудников налоговой.
Например, ИП не уплачен налог по УСН. ИФНС направляет требование об уплате, которое должно быть исполнено в
Узнайте, как ИП выводить деньги с расчетного счета
На самом деле, большей часть блокировок удавалось бы вообще избежать, если бы банки, в случае подозрительных с их точки зрения действий предпринимателей, для начала хотя бы связывались с ними и запрашивали бы информацию, чтобы в ситуации разобраться. Но нет. Всё наоборот.
Сначала вам блокируют счёт. Потом вы об этом узнаёте. А потом уже принимаете меры, чтобы «недоразумение» это решить.
Как ни парадоксально, но банки в большинстве случаев не спешат помогать в решении проблемы.
- Банк заблокирует вам счёт, если вы работаете с террористами. То есть если один из ваших контрагентов находится в чёрном списке банка. При этом неважно, что вы не знаете с кем имели дело. Собственно теперь почти каждый банк для того, чтобы обезопасить своего клиента от таких недоразумений, предлагает сервис по оценке надёжности контрагентов.
- Если вы проводите операцию на сумму более 600 тысяч рублей. Почему именно 600 – ответит разве что Росфинмониторинг. Потому что именно эта служба посчитала превышение такого лимита подозрительным. И неважно, что именно вы делаете за границами этой цифры – снимаете ли деньги, или переводите их. Много и всё.
- Если проходит сделка по поручению лиц, или с участием лиц, которые находятся в розыске. Ну а что вы думали? С преступниками работать нельзя.
- Если банковская организация подозревает, что документы, которые вы подали для подтверждения операции – не настоящие.
- Если банк получил указание от ФНС. С этим на самом деле проще, потому что вопрос, скорее всего, связан с недоплатой налогов, или ошибкой.
- Если вы осуществляете большое количество переводов в пользу физлиц к вам также возникнут вопросы (но уже после блокировки естественно).
Принять участь и набраться терпения. А на самом деле – идти в банк.
Предприниматель отправляется в отделение и составляет заявление, в котором указывает своё желание узнать причины блокировки его р/с.
Совет: менеджер отделения знать не знает, почему там кому-то что-то заморозили. Поэтому просто делайте всё по регламенту, без лишней ругани и эмоций. Это и вам нервы сохранит, и настроит менеджера на быстрое выполнение вашей просьбы.
Основной шаг при блокировке – позвонить в банк и подать заявление с просьбой объяснить причины. Именно так. И позвонить, и подать.
Звонок поможет вам понять суть происходящего и сразу же приступить к сбору документов. Заявление – поможет понять суть происходящего, если не помог звонок, приступить к сбору, а также обеспечит вас документальным подтверждением, которое очень может пригодиться, если банк намеренно будет затягивать решение вашего вопроса.
К слову, после получения вашего заявления, у банка есть всего два рабочих дня на то, чтобы дать вам ответ. Также в письменной форме. Не забудьте оставить один экземпляр заявления себе!
После подачи заявления, сотрудник банка совершает запрос в службу финмониторинга или другое соответствующее подразделение. После чего вам будет сообщена причина блокировки.
Советуем вам ознакомиться с материалом «Блокировка расчётного счёта банком».
Далеко не все банки «заморачиваются». Увы, но некоторые – считают, что сообщать подробные причины – лишняя трата времени. И правда, вам-то зачем об этом знать? Заморозили и заморозили. Всё на этом.
Как бы там ни было, но вам остаётся только предоставить все документы, которые, по мнению банка, смогут разрешить неясность с вашим счётом. И вот с их подачей лучше всего поторопиться. Потому что бывает, что документ имеет свой срок, а бывает (почти всегда), что банк регламентирует, в течение какого времени вам эти бумаги нужно принести.
В любом случае, в среднем счёт блокируется сроком на полтора месяца. В этом время предприниматель не может совершать операции. Естественно для бизнеса это катастрофически долгий срок, за который можно потерять не только хорошую прибыль, но даже и клиентов.
Как следствие, некоторые банки начали продвигать услугу экспресс-открытия расчётного счёта, чтобы предприниматели, в случае возникновения проблем в одной организации, могли быстро решить насущные вопросы с клиентами через другой счёт.
Одним из решений при блокировке, которое всё чаще и чаще встречаются в настоящий день, является закрытие этого счёта. В этом случае вы получаете доступ к своим средствам (при выдаче этих средств, банки взимают комиссию, и часто совсем немаленькую).
Также, если ваш банк не спешит давать ответ по обращению с просьбой разъяснить ситуацию, вы вправе подать жалобу в Центробанк. Сделать это можно, направив заявление с разъяснением ситуации по почте, либо через сеть, либо лично в приёмной Банка России.
Нет не все. И чем актуальнее становится проблема, тем ярче выделяются те организации, которые могут похвастаться клиентоориентированностью.
Более того, некоторые банки, пользуясь ситуацией, указывают в своих рекламных компаниях и КП одним из преимуществ – поддержку в решении вопросов при блокировке счёта по ФЗ-115. Некоторые говорят, что они заранее предупреждают клиентов, некоторые – что помогают разобраться в ситуации и собрать документы.
В связи с этим, сегодня как никогда актуальным становится правильный выбор банка для РКО. Поэтому, обратите внимание на наш рейтинг банков. Возможно, выбрав для обслуживания одну из представленных в нём организаций, вы избежите многих проблем.
Факт: если блокировка счёта вызвана нарушением ФЗ-115 (официально, естественно), то предпринимателю нужно собрать полный пакет документов, которые подтвердят законность той операции, по которой выявлено нарушение.