Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли платить налог с договора дарения квартиры родственнику». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).
Близкими родственниками и членами семьи признаются:
- супруги;
- родители (в том числе усыновители);
- дети (в том числе усыновленные);
- бабушка, дедушка;
- внуки;
- братья и сестры (полнородные и неполнородные).
Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.
Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.
Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость или транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены.
В этом случае лучше всего отправить письмо в налоговой орган и объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).
Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.
Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.
Налог при дарении между родственниками
Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:
- недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
- транспортные средства;
- акции;
- доли;
- паи.
Пример: В 2020 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн рублей. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2021 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 рублей.
Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.
Пример: В 2020 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 рублей. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2021 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 рублей.
Если Вы получили в подарок от не близкого родственника квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его?
К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:
1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.
2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:
- будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 или 5 лет;
- должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 или 5 лет (в зависимости от даты приобретения квартиры). Однако в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры.
В любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.
Как правильно составить договор дарения квартиры или доли в квартире мужу, жене или другому близкому родственнику?
В дарственной на родственника должны быть согласованы все существенные условия. Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (абз. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ).
Что это значит? Применительно к договору дарения между мужем и женой или иными близкими родствениками, а также любыми другими лицами существенным является условие о его предмете, т.е. о квартире. Казалось бы, вы дарите то, что имеете, иного нет, но в договоре необходимо точно описать все адресные и технические характеристики передаваемой в дар квартиры либо доли в праве на нее, если предметом дарения является не вся квартира, а лишь ее часть. Описывая предмет дарения, указывают полный адрес с номером квартиры, а также этаж, площадь — жилую и общую, количество комнат с указанием их площадей, кадастровый номер, номер записи государственной регистрации права в реестре прав на недвижимость. При этом, имея долю в квартире, вы должны описать характеристики всей квартиры в целом и указать, что дарите долю в ней, выраженную через арифметическую дробь — 1/3, 1/5 и т.п.
Если вам принадлежит лишь доля в квартире, и вы занимаете конкретную комнату, вы не можете указывать, что вы хотите подарить комнату родственнику или другому лицу, потому что вам не принадлежит на праве собственности конкретная комната. Подразумевается, что вы лишь занимаете ее по договоренности всех проживающих в квартире совладельцев, как правило, пропорционально принадлежащей вам доле, т.е. в соответствии с так называемым сложившимся порядком пользования. Однако во избежание возможных споров вы можете указать в договоре дарения доли квартиры родственнику, какой частью жилого помещения вы пользуетесь в счет принадлежащей вам доли. Право пользования этой же частью квартиры, т.е. конкретной комнатой, закрепленной за вами, перейдет к одаряемому. Но и в этом случае споров не всегда удается избежать. Так, если используемая вами комната непропорционально больше принадлежащей вам доли в квартире, то, несмотря на сложившийся порядок пользования, при передаче данной доли одному из родственников, ранее не проживавшему в этой квартире, другой совладелец квартиры может не согласиться с проживанием в той же комнате одаряемого родственника и потребовать передать ему в пользование другую комнату соразмерно его доле. Если это невозможно в силу конструктивных особенностей квартиры, совладелец вправе потребовать денежную компенсацию за использование совладельцем жилого помещения большей площади, чем причитается на его долю (п. 2 ст. 247 ГК РФ).
К существенным условиям договора дарения квартиры стороны могут отнести право дарителя и других лиц на проживание в ней в течение определенного срока или бессрочно. Например, даритель может указать в договоре на свое право дожить в подаренной квартире до своей смерти.
По общему правилу налогового законодательства в случае получения физическим лицом в дар какого-либо имущества или денег, за исключением случаев, указанных в Налоговом кодексе РФ, государство рассматривает подаренное имущество или деньги в качестве дохода, который подлежит налогообложению в соответствии с положениями гл. 23 Налогового кодекса РФ («Налог на доходы физических лиц»). Однако в силу нормы, приведенной в абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Проще говоря, по состоянию на 2022 год налог на дарение квартиры или доли в квартире близкому родственнику отсутствует.
- Особенности
- Требования к участникам сделки
- Необходимые документы
- Где оформить
- Как оформить
- Сроки действия дарственной
- Оспаривание дарственной
- Плюсы и минусы оформления
Пepeд тeм, кaк идти пoдпиcывaть дoгoвop, пpoвepьтe, чтoбы yдocтoвepeния личнocти были в пopядкe. Пepвый paз пacпopт выдaют в 14 лeт, пoтoм мeняют в 20 и 45. B дeнь 20 и 45-лeтия дoкyмeнт cтaнoвитcя нeдeйcтвитeльным, a знaчит пo нeмy нeльзя coвepшaть cдeлки. Нa зaмeнy пacпopтa гocyдapcтвo oтвoдит 30 днeй, зa пpoпyщeнный cpoк пpидётcя зaплaтить штpaф.
B пacпopтe нe дoлжнo быть никaкиx пocтopoнниx oтмeтoк, пoмapoк и нaдпиceй, вce cтpaницы дoлжны быть цeлыми. Ecли c вaшим дoкyмeнтoм чтo-тo нe в пopядкe, cнaчaлa пpивeдитe eгo в cooтвeтcтвиe тpeбoвaниям зaкoнa, a пoтoм oтпpaвляйтecь пoдпиcывaть дoгoвop.
Дoкyмeнт, нa ocнoвaнии кoтopoгo дapитeлю пpинaдлeжит нeдвижимocть, нaзывaeтcя пpaвoycтaнaвливaющим. Этo мoжeт быть дoгoвop кyпли-пpoдaжи, дapeния, мeны, пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм; cвидeтeльcтвo o пpaвe нa нacлeдcтвo; peшeниe cyдa; дoгoвop o пepeдaчe квapтиpы в coбcтвeннocть; дoгoвop дoлeвoгo yчacтия в cтpoитeльcтвe. Для cдeлки нyжeн тoлькo пoдлинник или дyбликaт, oбычнaя кcepoкoпия нe пoдoйдёт.
Как правильно подарить недвижимость: 5 вопросов
Ecли нeдвижимocть былa кyплeнa в бpaкe, нyжнo пoлyчить coглacиe cyпpyгa нa дapeниe coвмecтнo нaжитoгo имyщecтвa. Для пoдпиcaния дapeния в пpocтoй пиcьмeннoй фopмe cxoдитe к нoтapиycy зapaнee. Ecли peшили oфopмлять дapcтвeннyю c нoтapиaльным yдocтoвepeниeм, мoжeтe никyдa идти – oднoвpeмeннo co cдeлкoй cдeлaeтe и coглacиe.
Ecли нeдвижимocть пpиoбpeтeнa вo вpeмeнa, кoгдa Pocpeecтpa eщe нe былo — зaкaжитe кaдacтpoвый и тexничecкий пacпopтa в кaдacтpoвoй пaлaтe и БTИ. Ecли oфopмляли cдeлкy чepeз Pocpeecтp, этa инфopмaция yжe ecть в cиcтeмe и пacпopтa вaм нe пoнaдoбятcя.
Ecли peгиcтpaция пpaвa coбcтвeннocти пpoвoдилacь дo 1999 гoдa в БTИ, нeoбxoдимo пoлyчить cпpaвкy, чтo нa oтчyждeниe нeдвижимocти нe нaлoжeн apecт. Eё нe вceгдa включaют в cпиcoк дoкyмeнтoв, нeoбxoдимыx для peгиcтpaции пepexoдa пpaвa — нo пpaктикe зapeгиcтpиpoвaть нeдвижимocть бeз нee нe paзpeшaют в пoдaвляющeм бoльшинcтвe cлyчaeв. Нoтapиyc тoжe нe зaвepит дoгoвop бeз этoгo дoкyмeнтa.
Пoлнocтью пpoпиcывaют фaмилию, имя, oтчecтвo, дaтy и мecтo poждeния, пoл кaждoй из cтopoн, cepию, нoмep и дaтy выдaчи пacпopтa, нaимeнoвaниe выдaвшeгo opгaнa, кoд пoдpaздeлeния, мecтo peгиcтpaции.
Oбъeкт дoлжeн быть oпиcaн тaк жe, кaк в peecтpe: «квapтиpa», «жилoй дoм», «жилoe cтpoeниe», «пoмeщeниe». Плoщaдь, кaдacтpoвый нoмep и aдpec oбъeктa тoжe дoлжны быть пpoдyблиpoвaны.
Moжнo впиcaть ycлoвиe, пo кoтopoмy пoдapeннoe имyщecтвo вepнeтcя дapитeлю, ecли oн пepeживeт oдapяeмoгo. Taкaя нopмa ycтaнoвлeнa ч. 4 cт. 578 ГК PФ. Этo ycлoвиe бyдeт paбoтaть, тoлькo ecли eгo впиcaть. Ecли cтopoны зaбыли yпoмянyть вoзвpaт, пoдapeннaя нeдвижимocть ocтaнeтcя в coбcтвeннocти oдapяeмoгo и пocлe eгo cмepти бyдeт дeлитьcя мeждy нacлeдникaми.
Как оформить дарственную на квартиру
По российскому закону не всеми подарками нужно делиться.
- Деньги. Если вы получили денежный подарок, государство не вправе взимать с вас налог.
- Вне списка. Если вам подарили вещь, которая не относится ни к одной из категорий налогооблагаемых подарков. Это ни квартира, ни машина, ни акция. Тогда вы можете спать спокойно и не думать о налогах.
- От родственников. Налог при дарении квартиры между близкими родственниками платить не нужно. От пошлины вас освободят, если квартиру вам подарил муж, с которым вы состоите в официально браке. Тоже самое касается жены. Кроме того, налог не коснется подарка от детей, родителей, бабушек и дедушек, родных и сводных братьев и сестер.
То есть если отец подарит дочери квартиру, никто из них пошлину платить не будет. А если недвижимость перейдет от дяди к племяннице, сделка будет облагаться налогом.
В первую очередь, вы заключаете сделку дарения и составляете договор. После того, как все документы переданы и ключи у вас, переходим к налогу. Чтобы вернуть государству 13%, нужно подать налоговикам декларацию 3-НДФЛ. Бланк документа можно найти на сайте ФНС. Следующий этап – передача декларации в налоговую по прописке. Сделать это можно, посетив инспекторов лично, или послать документы по почте.
Вместе с декларацией, вам необходимо будет предоставить паспорт, договор дарения, а также документ о праве собственности имуществом – выписку ЕГРН. Получить ее можно, как в бумажном виде, так и в электронном. Оба варианта имеют юридическую силу.
Бумажную выписку можно заказать в МФЦ или обратиться напрямую в Росреестр. Для этого необходимо лично прийти в отделение, заполнить заявление и оставить свои личные данные.
Важно! Выписку ЕГРН на бумаге придется ждать 5-9 дней. Если вы хотите получить документ срочно, тогда подойдет электронный вариант.
Заказать его можно, воспользовавшись сервисом ЕГРН.Реестр. Для того, чтобы узнать необходимую информацию, никаких сведений, кроме адреса квартиры или ее кадастрового номера, указывать не нужно. Готовый ответ придет вам на почту. Закажите выписку ЕГРН заранее, до того, как отправите декларацию в налоговую инспекцию. Она поможет вам избежать недоразумений при определении размера налога.
- Во-первых, если в договоре дарения прописана стоимость квартиры, то именно она будет точкой отсчета налога.
Важно! Указанная цифра должна быть не менее 70% от кадастровой стоимости. Если инспекторы посчитают цену заниженной, они вправе требовать оплатить налог по рыночной стоимости.
- Во-вторых, если вам дарят часть квартиры. Тогда 13% будут считать от стоимости подаренной доли недвижимости.
- В-третьих, если стоимость квартиры в договоре не прописали, тогда ее цена будет определяться кадастровой стоимостью. Поскольку она более приближена к рыночной. Некоторые граждане могут посчитать ее слишком завышенной и вступить в спор с налоговой. Для этого, нужно заранее узнать кадастровую стоимость квартиры. Здесь вам как раз и пригодится выписка ЕГРН. Закажите ее в электронном виде и будьте во всеоружии. Выписка ЕГРН может пригодиться также, если вы решите проверить подаренную вам квартиру.
Дарение квартиры близкому родственнику в 2022 году
В соответствии со статьей 217 НК РФ, п. 18.1, от налога при дарении освобождаются близкие родственники: дети, внуки, супруги, состоящие в браке, бабушки и дедушки, родные сестра и братья.
Если получили недвижимость в подарок от тети или дяди, племянника или знакомого, придется заплатить налог сразу после перерегистрации прав собственности. Налог составит 13% от кадастровой стоимости жилья. Для нерезидентов РФ налоговая ставка повышается до 30% согласно статье 214.10 НК РФ.
Одаряемый обязан заплатить налог с продажи жилья, если после перерегистрации собственности прошло менее трех лет. Но это в том случае, если недвижимость досталась от близкого родственника и у одаряемого это единственное жилье. Если недвижимость досталась в подарок от дальних родственников, налог с продажи придется платить, если не прошло пяти лет согласно статье 217.1 НК РФ, п. 3.
Представьте ситуацию, тетя передала квартиру своему племяннику, с которого требуют уплатить НДФЛ. Чтобы не платить налог, родственники могут подать в суд и доказать, что они ведут совместное хозяйство, проживают вместе и относятся к членам одной семьи. Если суд встанет на сторону одаряемого и дарителя, налог платить не нужно.
С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.
Например, отец подарил сыну квартиру, которая стоит 5 млн руб. Но сын через шесть месяцев продает ее за 5 млн руб. Сын может продать недвижимость и не платить налогов, если сумма продажи не будет превышать 5 млн руб. Налог в 13% придется заплатить, если сумма продажи будет свыше 5 млн руб. Например, сын через год продал подаренную квартиру за 6 млн. В этом случае налог начислят на 1 млн руб., — это та сумма, которая считается полученным доходом.
Если мужчина и женщина живут вместе в гражданском браке, и один из них подарил другому квартиру, одаряемый платит НДФЛ в размере 13%. Одаряемому сразу после уплаты налога можно продать квартиру. Чтобы не платить повторный налог, предоставьте декларацию об уплате НДФЛ во время дарения квартиры и переоформления документов. Но это работает, только если продаете квартиру по кадастровой стоимости.
Щедро и по закону: дарение недвижимости в вопросах и ответах
-
Дальние родственники при получении в дар квартиры уплачивают НДФЛ сразу после переоформления прав собственности. Налог для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.
-
Близкие родственники при дарении не платят налоги после перерегистрации прав.
-
Если ребенок получил в дар квартиру от родителя, он может продать недвижимость и не платить налог, если прошло после регистрации более трех лет. Но даже если ребенок продает недвижимость сразу, он заплатит налог, если продает недвижимость дороже.
-
Для уменьшения налога с продажи подаренной квартиры, сохраните декларацию, которую заполняли и оплачивали сразу после процедуры дарения. Если захотите продать недвижимость, налог платить не придется.
Будьте с нами — подпишитесь на рассылку . Мы уведомим вас о новых статьях по почте или мессенджеру.
Сам процесс дарения налогом не облагается. Согласно закону, получение в дар недвижимости приравнивается к получению прибыли. Именно за так называемый «доход» и нужно уплачивать 13%. Ограничений, связанным с возрастом или состоянием здоровья для граждан не предусмотрено.
Поэтому платить налог на дарение квартиры нужно, но оплата проходит именно за объект, полученный в дар, а не за сам процесс.
Отдельно стоит отметить, что размер оплаты зависит от гражданства. Так, резиденты страны платят 13%, в то время как нерезиденты – 30%. Налог распространяется также на долю имущества, полученного в дар.
При оформлении дарственной, налог на дарение между родственниками не уплачивается. Это касается только близкой родни. Есть также важные нюансы. Если гражданин не является в налоговую с соответствующим заявлением, то она не будет уведомлена о получении человеком имущества в дар. В ФНС поступает подобная информация из Росреестра, ГИБДД, когда оформляется переход права собственности. Однако, при получении имущества, гражданину необходимо оформить его на себя. Поэтому скрыть от налоговой этот факт достаточно сложно.
Если недвижимость была приобретена, а меньше чем через 3 года подарена, дарителю придет уведомление о необходимости оплатить налог. Гражданину нужно написать письмо в налоговую, где разъяснить, что он утратил право собственности и объяснить все обстоятельства. Выгоды даритель не получает, поэтому никаких налоговых обязательств в этом вопросе не имеет. Налог на дарение квартиры между близкими родственниками не оплачивается. Для этого достаточно доказать наличие родственных связей.
С налогом на квартиру при дарении близким родственникам все ясно. Сложнее вопрос обстоит, если в процессе дарения участвуют сожители. Формально, к близким родственникам они не относятся.
ФНС может освободить от налоговых обязательств тех, у кого есть соответствующее судебное решение. Так, люди не являются родственниками, согласно установленному законом перечню, но судом было признано, что стороны являются членами одной семьи.
Выше отмечалось, что от налога на дарение недвижимости родственнику 2022 освобождаются законные супруги. Сожители такими не являются. Закон относит людей, проживающих вместе, имеющих совместный быт, связанных по крови или иным свойствам, вроде брачного союза, к одной семье. Например, суд может признать таковыми тещу и зятя. И тогда к ним применим налог на дарение квартиры родственнику в 2022 году. Они признаются близкими и могут ничего не платить.
Но с сожителями это правило не действует. Их брак официально не зарегистрирован. Поэтому по закону, родственниками их признать нельзя. И налог на дарение оплатить придется.
Налоги на недвижимость в 2021 году при продаже и при дарении
Отмечалось, что налог составляет 13% для резидентов и 30% для тех, кто к таковым не относится. Этот процент берется от кадастровой стоимости имущества. Учитывается сумма, действующая на начало года, когда официально была зарегистрирована сделка. Нужно узнать цену имущества и рассчитать, чему равны 13%. Также стоимость может быть отражена в договоре. Тогда ориентироваться нужно на нее. Но если цена будет заниженной, налоговая вправе потребовать оплату налога по рыночной стоимости имущества.
Например, гражданин получает в дар квартиру. В договоре прописано, что ее цена составляет 2 млн. рублей. Гражданин должен оплатить налог в размере 260 тысяч рублей.
Налог на договор дарения недвижимости не родственнику: порядок уплаты и сроки
Для оплаты налога необходимо оформить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это требуется до конца апреля года, который следует за тем, когда был получен подарок. Декларация подается в отделение налоговой, расположенной по месту прописки одаряемого.
Оплатить налог необходимо не позднее 15 июля года, когда была подана декларация. При обращении в налоговую гражданин должен принести собственный паспорт и бумаги, подтверждающие право владения конкретным имуществом. Сделать это можно несколькими способами:
- Личное обращение в отделение налоговой.
- Отправка документов по почте.
Преимуществом личного посещения является возможность устранить ошибки, если таковые специалист в бумагах найдет.
Нужно, но в определенных условиях. Так, оплата проводится в следующих ситуациях:
- Если между днем регистрации собственности и ее продажи прошло менее 3 лет. При условии, что дарственная заключена между близкими родственниками или же является единственным жильем нынешнего владельца.
- Если прошло менее 5 лет. Это касается остальных ситуаций.
Если указанные сроки прошли, можно продавать недвижимости без уплаты НДФЛ.
Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платить налог на дарение. Можете спокойно распоряжаться своей собственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, часть бизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственности перед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то ни было о своем добром поступке.
И это логично. Делая подарок, вы не получаете доход, а раз так, то речь не может идти о подоходном налоге.
А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.
Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платить НДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То есть законодательство допускает неуплату налога при получении подарка несмотря на то, что был получен доход.
Когда вы не должны платить налог на дарение:
1. Полученный вами подарок — это деньги или любое имущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Пример:
Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку на тропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимости путешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости, ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.
2. Подарок преподнесен близким родственником или членом семьи
Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.
Если вы получили любой подарок от близкого родственника, вы освобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относится абсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог на дарение родственнику».
Пример:
Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларировать подарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшие родственники.
Пример:
Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налог на дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.
Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдать в казну государства 13% от его стоимости.
Пример:
Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн рублей. Так как кузина не входит в список ближайших родственников, вы должны будете заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог на дарение: 13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.
Пример:
Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей. Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невестка обязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимости подарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.
Пример:
Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вам акции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13% х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.
Налоги на недвижимость в 2022 году при продаже и при дарении
С обычных, недорогих, подарков налог уплачивать не нужно, не требуется бежать в инспекцию с декларацией сразу после дня рождения или другого торжества.Налогом облагается подарок, только если это:
- недвижимое имущество (земля, дом, квартира, комната, яхта, лодка, офисное помещение),
- транспортное средство (легковой автомобиль, грузовой, мотоцикл),
- акция, доля, пай.
А если подарок получен от близкого родственника, члена семьи, то тогда налог на дарение вообще уплачивать не нужно.
Если дар принят от следующих лиц, налоговый платеж не взимается:
- Супруга,
- Своих родителей=усыновителей,
- Своих детей=усыновленных,
- Своих бабушек, дедушек,
- Своих внуков,
- Своих братьев, сестер, имеющих общих родителей, одного родителя.
Согласно НК РФ ставка налога на дарение недвижимости для резидентов РФ в 2016 году составляет – 13%, для нерезидентов 30%.
Не платить налог с дарения недвижимости от неродственного человека нельзя!
Налог не уплачивают только близкие родственники. Но и в этом случае есть определенные нюансы.
Пока гражданин не придет в налоговую с соответствующим заявлением, никто не узнает, что он получил квартиры или машину именно в дар.
ИФНС получает информацию следующим образом:
- Росреестр или ГИБДД регистрируют переход права на объект,
- регистрирующий орган передает в инспекцию такую информацию: вид имущества, адрес, дата приобретения права собственности, дата прекращения права собственности, фамилия, имя, отчество и адрес бывшего владельца, ФИО и адрес настоящего владельца.
Налог на дарение уплачивается в ИФНС по месту жительства того, кто получил дар. Декларацию можно заполнить непосредственно на сайте налоговой.
Помимо отчетности потребуется:
- Паспорт (+копия) или свидетельство о рождении (для детей до 14 лет+копия).
- Документ на подарок (+копия).
Штраф предусмотрен за:
- непредставление декларации;
- неуплату налога.
В первом случае штраф составляет 5 процентов от неуплаченной суммы налога.
Во втором случае штраф составляет 20 процентов от неуплаченной суммы.
Таким образом, если вовремя не направить декларацию, штраф будет взыскан и за то, что нет документа, и за то, что не уплачен налог.
Если декларация была подана своевременно, то есть до тридцатого апреля, но налог не уплачен в установленный срок – до пятнадцатого июля, то штраф взыщется с той суммы, которая указана в документе.
Если же даритель решил передать квартиру в дар другим родственникам, то здесь налог и расходы будут несколько иными, чем в случае с близкими родственниками.
Во-первых, здесь имеется в виду дальнее или же очень дальнее родство. Такие люди по Семейному кодексу РФ близкими родственниками не являются, однако входят в несколько иную, близкую к дарителю или одариваемому категорию лиц.
Если предположить, что квартира стоит примерно 4,5 миллиона рублей, то налог с неё будет равен 585 000 рублей (4 500 000 * 13%). Если недвижимость подарена иностранному гражданину, то 4 500 000 * 30% = 1 350 000 рублей.
Выход из ситуации с необходимостью уплаты крупной суммы налога есть – налоговый вычет при дарении квартиры. Одариваемый вправе получить возврат излишне уплаченных налогов до 13% от стоимости подаренной недвижимости, указанной в договоре.
В видео-сюжете адвокат рассказывает, каким образом в России облагается налогом сделка дарения недвижимости.
Разъясняется, кто и на каких основаниях освобождается от уплаты налога с подаренной квартиры. Для остальных лиц даются рекомендации, как определить стоимость подаренного имущества, как и в какие сроки необходимо заплатить налог с полученного дара.
Налог на дарение недвижимости
После того как сделка дарения была оформлена и зарегистрирована, одаряемый должен сделать следующие:
-
оформить налоговую декларацию.
- Прийти в налоговую инспекцию по месту своего проживания и отдать работнику налоговой следующие документы.
- Декларация.
- Паспорт.
- Документ, подтверждающий право собственности на жилье.
- Договор дарения.
Далее нужно ждать уведомление о том сколько, и когда нужно заплатить деньги. После получения квитанции, налог можно оплатить в любом банке.
Важно! В некоторых регионах российской федерации, освобожденные от уплаты налогов, также должны заполнять налоговую декларацию, в которой нужно указать, родственную связь с дарителем.
Заполнить декларацию НДФЛ-3 можно самостоятельно используя программу, а можно обратиться в специальную организацию, которая занимается такими делами.
Доверить процедуру заполнение декларации по НДФЛ специалистам, будет правильным решением, ведь если сотрудники налоговой найдут хоть одну ошибку, документ не будет принят.
Люди, специализирующиеся на заполнении подобных бумаг, сделают всё быстро и качественно. Лучше заплатить тысячу рублей, чем потратить время впустую, и уничтожить миллионы нервных клеток.
Бланк декларации формы 3 НДФЛ.
Налог при дарении квартиры между близкими родственниками не уплачивается в том случае, если соблюдены все предписанные законом условия. Сделка должна быть оформлена на безвозмездных условиях. Это означает, что какое-либо возмещение со стороны одаряемого не должно фигурировать в рамках заключенного договора. В противном случае, с точки зрения закона, такая сделка признается куплей-продажей, налог будет взыскан.
Дарение недвижимости подлежит налогообложению также, если между дарителем и одариваемым нет близкой родственной связи, или отсутствуют документы, подтверждающие её наличие.
Что такое дарение. Эта сделка, которая регламентируется гражданским законодательством.
Подробнее можно ознакомиться с ней в главе 32.
Также вам стоит помнить о том, что дарение — это сделка двухсторонняя, в ней участвует даритель, который отчуждает имущество, а также одаряемый, который его соответствующим образом принимает.
Также стоит помнить о том, что сделка имеет нематериальных характер, то есть безвозмездный. Даритель от того, что отчуждает имущество в пользу одаряемого не получает никаких бонусов.
Теперь поговорим о том, что есть ли налог на передачу жилья в дар и облагается ли данная сделка таковым, если она проводится между родственниками.
Не зря многие правоведы проводят параллель между дарением и куплей-продажей ведь и та, и другая сделка являются налогооблагаемыми.
О том, нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры, можно узнать из нашей статьи.
Налог составляет тринадцать процентов от общей суммы. Если речь идет о передаче квартиры в дар, то сумма и впрямь получается достаточно большая и не всегда может быть выплачена.
Но когда речь идет о дарении между родственниками при этом с припиской близкие, то налог становится не актуален. Стороны освобождаются от его уплаты и ограничиваются выплатой обычной пошлины в размере трехсот рублей.
О том, во сколько обойдется оформление договора дарения между близкими родственниками, можно узнать из нашей статьи.