Заявление на возврат подоходного налога в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на возврат подоходного налога в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Заявление на возврат НДФЛ в 2022 году

2. Возврат НДФЛ в 2021-2022 годах (бланк заявления и порядок)

3. Возврат налога при покупке квартиры в 2022 г. для физических лиц

4. Образец заявления на вычет по НДФЛ в 2021 году

5. Заявление о возврате переплаты по налогам и сборам на 2022 год

При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Если есть что возвращать, налоговый орган в течение 10 дней со дня принятия решения направляет его в территориальный орган Федерального казначейства. Тот, в свою очередь, в течение 5 дней делает возврат.

Заявление на возврат НДФЛ в 2022 году

Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

В течение 3-х дней такое решение с суммой подлежащих возврату физлицом налога и/или процентов размещают в личном кабинете.

Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет.

Упрощённый порядок получения имущественных и инвестиционных вычета по НДФЛ не отменяет действие общего порядка их предоставления – посредством подачи декларации 3-НДФЛ. Эти нормы тоже были соответственно уточнены.

Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговому агенту) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично и быстрее.

Для подачи заявления ФНС утвердила специальную форму № ММВ-7-8/[email protected] Начиная с 23.10.2021, в ФНС изменились форматы документов. Бланк заявления на возврат НДФЛ 2022 можно скачать ниже, но также для удобства можно использовать готовую онлайн-форму. Новые формы, согласно 78 НК РФ, будут использоваться в таких ситуациях:

если налогоплательщик хочет вернуть переплаченные средства или же использовать их для покрытия последующих платежей;
если физлицо хочет закрыть задолженности или пеню по других платежам.

Тем, кто планирует писать заявление в ФНС на возврат излишне уплаченного НДФЛ 2022, нужно также знать новые реквизиты. Они будут указываться в платежках, начиная с 1 января 2022 года. Кроме основных счетов, появится еще один. Это один из номеров единого казначейского счета, важно вписать его без ошибок. Необходимо использовать таблицу ФНС, чтобы точно прописать все номера. В таблице указаны следующие поля:

поле 14 – БИК банка;
поле 13 – название банка;
поле 15 – номер счета в банке, входящий в состав казначейского счета;
поле 17 – номер нового и прежнего счета.

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
договор купли-продажи жилья;
свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
паспорт;
свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

договор с кредитной организацией;
график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это прямой налог, который платят граждане. Он рассчитывается на основе совокупного дохода физических лиц за вычетом утвержденных документально расходов в соответствии с действующим законодательством.

В социальный налоговый вычет допустимо включать затраты на учебу, пенсионное обеспечение и лечение.

Налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет после реализации отдельных видов недвижимости, при покупке жилья (комнаты, дома, квартиры), индивидуальном строительстве.

Те, кто стал владельцем недвижимого имущества с 2014 года, имеют право произвести возврат по нескольким сделкам до исчерпания максимально возможной суммы компенсации по НДФЛ

Она составляет 2 млн. руб. для строительства либо приобретения жилплощади, 3 млн. руб. — для погашения ипотечных займов на покупку жилого помещения, а также занимаемой земли.

Процесс получения компенсации — достаточно несложное мероприятие. Перед началом процедуры нужно удостовериться в том, что вы можете вернуть часть уплаченных денежных средств.

Основные условия:

уплата подоходного налога любого типа за текущий календарный год;
наличие ранее упомянутых затрат.

Порядок возмещения НДФЛ следующий:

обратитесь в ИФНС по месту регистрации и удостоверьтесь в том, что вы вправе получить компенсацию. Также узнайте у сотрудников налоговой список документации, требуемой для возмещения средств именно в вашей ситуации;
соберите нужные бумаги;
подав заявление и прилагаемые документы, остается только дождаться получения средств. Срок выплаты зависит от того, какой способ возврата средств выбран налогоплательщиком. К примеру, разовую выплату за год налоговики переводят на счета лиц в конце годового периода, а ежемесячный платеж — в конце каждого месяца, который подпадает под выплату.

Получить вычет можно в виде:

снижения налоговой базы (временное отсутствие необходимости уплачивать сбор или его часть);
ежемесячных выплат;

единоразового платежа за календарный год.

В перечень документов входят:

ИНН;
справка о доходах за текущий календарный год с места трудоустройства (по форме 2-НДФЛ);
бумаги, удостоверяющие оплату ранее указанных услуг либо приобретения с вашей стороны каких-то вещей (покупка лекарств, квартиры и т.д.);
документы, являющиеся основанием для осуществления оплаты, отмеченной выше (соглашение о приобретении недвижимого имущества, договор обучения и др.);
налоговая декларация на возврат (по форме 3-НДФЛ);
реквизиты вашего счета для перевода средств.

Чтобы подать пакет документации для получения вычета, можно воспользоваться следующими способами:

личное предоставление в налоговую службу;
направление бумаг по почте;
на сайте ИФНС;
через веб-портал госуслуг.

Возврат НДФЛ в 2021-2022 годах (бланк заявления и порядок)

Сроки возмещения НДФЛ определены законодателем. Процесс предусматривает несколько стадий. Возврат излишне уплаченного сбора инспекция должна осуществить в течение месяца с момента получения письменного заявления от гражданина (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Сдав декларацию со всеми прилагаемыми приложениями и заявлением, не стоит сразу ожидать возмещения расходов — процесс может затянуться на четыре месяца

После направления документации в инспекцию на протяжении 3-х месяцев сотрудники ФНС проводят камеральную проверку бумаг. После рассмотрения документов принимается решение о начислении выплат, о чем заявителя уведомляют в письменной форме.

При положительном ответе обратившийся оформляет документ о возврате суммы на сберегательный или банковский счет. Начисление осуществляют в течение месяца.

Существуют определенные ограничения по срокам подачи бланка заявления на возврат НДФЛ. Заявка может быть подана в течение трех лет со дня уплаты соответствующей суммы.

Представим наиболее часто возникающие сложные ситуации, из-за которых возврат НДФЛ существенно затягивается по времени:

декларация 3-НДФЛ заполнена неправильно. В этой ситуации инспекция делает запрос на исправление сведений, что занимает определенный период времени;
пакет документации представлен не полностью. Помимо основных бумаг, налоговики иногда требуют и дополнительные справки;
отсутствует документация, подтверждающая факт расходов заявителя, либо в ней есть недочеты;
имеются ошибки в заявлении на налоговый вычет;
бумаги затерялись в налоговой;
реквизиты счета указаны неправильно.

Предоставление имущественных вычетов регулируется ст. 220 НК РФ.

В частности, на получение имущественного налогового вычета можно рассчитывать при новом строительстве либо приобретении на территории России:

жилых домов;
квартир;
комнат;
земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Вычет предоставляется также в случае приобретения доли в указанных объектах недвижимости.

Налоговый вычет могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Согласно положениям Гражданского (ст. 256) и Семейного (ст. 34) кодексов РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если брачным договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет на строительство или приобретение жилья вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн руб. каждым из супругов. Эта позиция подтверждается письмами Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, от 29.03.2017 № 03-04-05/18320.

Следует также отметить, что любой из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме уплаченных процентов по целевым займам в отношении своих доходов, облагаемых по налоговой ставке в размере 13%, а также любой из супругов, приобретших квартиру в общую совместную собственность за счет средств, полученных ими на основании заключенного кредитного договора, независимо от того, на кого из супругов оформляются документы по оплате процентов по целевому кредиту (письма Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-07/71589).

Указанный возврат (п. 3, 4 ч. 1 ст. 220 НК) — это форма поддержки для покупателей жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, где располагается жилой дом, планируется его возведение или завершение строительства). Причем недвижимость должна находиться на российской территории, а помещение должно использоваться только в качестве жилого.

Такая мера продиктована социальным характером нашего государства, которое понимает, что такая покупка наверняка нарушит финансовую стабильность покупателя на какое-то время. Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2020 позволит гражданам РФ — получателям официального дохода, которые платят с него НДФЛ. снизить затраты на 13 %.

Такой налоговый вычет недоступен для следующих случаев:

приобретения жилья на условиях какой-либо иной господдержки (военная ипотека, маткапитал и т. д.);
жилищная купля-продажа между близкими или, как говорит НК, взаимозависимыми лицами. В данном случае имеются в виду супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), опекун (попечитель) и подопечный, братья и сестры как с двумя общими родителями, так и с одним;
покупка жилья на чужие деньги, когда обязательство по их возврату не возникает, скажем, квартиру приобрел работодатель;
приобретение или постройка жилья до начала 2014 года и использование данной льготы. При ее неиспользовании ситуация регулируется законодательством, которое действовало до 2014 г.;
ИП, использующие УСН, когда доходы облагаются налогом по ставке шесть процентов. Ставка может быть и иной, по правилам ст. 346.20 НК РФ.

Максимальная сумма, которую могут уменьшить на 13 %, равна 2 000 000 руб. — по общему правилу или 3 000 000 руб. — при покупке жилья в ипотеку. Таким образом, в первом случае предельный вычет составит 2 000 000 × 0,13 = 260 000 руб., а во втором — 3 000 000 × 0.13 = 390 000 руб. В последнем случае возвратные деньги могут пойти только на оплату процентов по кредиту. Причем возвращаются они ежегодно, по мере выплаты банку процентных платежей.

По необходимости базовая сумма, с которой рассчитывается льгота, увеличивается включением в нее сумм по договорам, финансирующим покупку (чаще всего кредит), либо расходов на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы. В таком случае бумаги, подтверждающие расходы на такие работы, также подаются в налоговый орган.

Право на вычет возникает в том календарном году, когда были зарегистрированы права собственника жилья. Подать заявление о возврате уплаченного НДФЛ можно после получения правоустанавливающих документов на жилье. Это выписка из ЕГРП в обычном случае или акт о приемке квартиры при долевом строительстве. Заявление на возврат подоходного налога 2020 может содержать требование о возвращении выплат за период не более трех последних лет (не ранее года, в котором произошла регистрация права собственника на жилье). Причем обращаться за вычетом можно вплоть до исчерпания его лимита (приведены в предыдущем разделе).

Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за это же время. Обращаться за расчетом вычета нужно по прошествии календарного года, за который планируется его возврат, то есть в январе следующего.

Комплект документов для оформления вычета будет разниться в зависимости от способа покупки недвижимости. Приобретение жилья на вторичном рынке означает необходимость предоставления следующих документов:

договора купли-продажи недвижимого имущества, включая все неотъемлемые элементы;
расчетной документации, которая подтверждает расчеты между покупателем и продавцом;
выписки из ЕГРП, которая подтверждает, что покупатель стал собственником жилплощади.

Приобретение квартиры в результате долевого строительства предусматривает подачу следующих документов для предоставления вычета:

договора о постройке квартиры и его неотъемлемых элементов;
документы о ее приемке;
документы о расчетах между застройщиком и участником долевого строительства.

При направлении суммы вычета на уплату процентов по ипотеке предоставить следует:

кредитный договор и его неотъемлемые части;
документы, свидетельствующие об оплате процентов.

Универсальный перечень документов имеет следующий вид:

паспорт возможного получателя льготы;
декларация (по форме 3-НДФЛ);
заявление о возврате налога 2020;
справка по форме 2-НДФЛ;
свидетельства о браке и рождении детей, когда жилье оформляют в общую совместную или долевую собственность.

Когда речь идет о покупке квартиры супругами, они могут уменьшить расходы на 13 % уже с 4 000 000, поскольку каждый из них может одновременно использовать свое право на рассматриваемый вычет. При долевой собственности сумма льготы делится между собственниками в соответствующих частях.

Возврат налога при покупке квартиры в 2022 г. для физических лиц

Процесс состоит из следующих этапов:

Предоставление соответствующего пакета документов в ИФНС.
Их рассмотрение (в течении 2-4 месяцев) и принятие решения о предоставлении меры поддержки или отказе в этом.
Выдача соответствующего извещения о праве на вычет.

При положительном исходе возврат НДФЛ происходит в виде перевода денег из бюджета либо налог не будет удерживаться из зарплаты до полного расходования льготы. В последнем случае нужно направить извещение о праве на вычет в бухгалтерию работодателя.

Вернуть себе часть затраченных на обучение средств можно благодаря п. 2 ч. 1 ст. 219 НК. Как и в предыдущем случае, возможность доступна для работающих официально и платящих НДФЛ. Снизить расходы на 13 % можно как за свое обучение (по любой форме), так и за учебу своих детей, братьев, сестер и даже подопечных (но уже только по очной форме).

Воспользоваться вычетом можно при оплате услуг лицензированных образовательных учреждений (вуза, техникума и т. д.). Фактор наличия лицензии не учитывается при непосредственном осуществлении ИП образовательной деятельности.

Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/[email protected]

Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.

Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2019 года.

Второй лист предназначен для внесения реквизитов банковского счета. Заполняем его следующим образом:

Аналогично первому листу заполняем строки с ИНН, фамилией и инициалами.
Реквизиты банка можно взять в самом учреждении либо найти их в личном кабинете (онлайн). Нужно очень внимательно ввести все данные. Также важно: указывайте только собственный счет, в противном случае ФНС не переведет вам деньги.
Вводим сведения о получателе. Снова пишем ФИО получателя. Далее — код удостоверяющего личность документа. Для паспорта это «21» (все коды документов указаны в сноске на третьем листе заявления). Затем вносим паспортные данные: кем и когда выдан документ.

Итак, заполнение второго листа заявления закончено.

Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.

Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.

Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Согласно обновленным правилам, реализовать право на получение вычета при приобретении квартиры в новостройке владелец недвижимости может только после того, как объект будет сдан в эксплуатацию. То есть, после того, как будет подписан документ, подтверждающий прием-передачу жилища. Но это правило касается лишь тех объектов, которые будут вводиться в эксплуатацию, начиная с января 2022 года. До этого момента вычет можно вернуть до того, как будет зарегистрировано право собственности.

В третьей статье 219.1 НК РФ будет дополнение, прописанное в 5 подпункте. Согласно этому дополнению, указан новый регламент получения вычета типа А. Теперь получить вычет типа А по ИИС будет возможно лишь после того, как будет закончен срок действия договора, и только в том случае, если физическим лицом не был получен вычет типа Б. Этот пункт вызывает большое количество споров, ведь не совсем ясно, что именно он требует. Согласно этому пункту, физическое лицо может при закрытии договора выбрать тип А или Б, или же получить тип А только 1 раз в 3 года.

Третье серьезное изменение в порядке получения вычета – это частичная автоматизация процесса. Теперь не нужно самостоятельно узнавать о праве на вычет, уведомление будет приходить автоматически.

Согласно новому порядку, налогоплательщик только должен дать свое согласие на получение вычета, заполнив бланк соответствующей формы. Теперь эта процедура стала гораздо проще.

Тем, кто планирует писать заявление в ФНС на возврат излишне уплаченного НДФЛ 2022 г, нужно также знать новые реквизиты. Они будут указываться в платежках, начиная с 1 января 2022 года. Кроме основных счетов, появится еще один. Это один из номеров единого казначейского счета, важно вписать его без ошибок. Необходимо использовать таблицу ФНС, чтобы точно прописать все номера. В таблице указаны следующие поля:

поле 14 – БИК банка;
поле 13 – название банка;
поле 15 – номер счета в банке, входящий в состав казначейского счета;
поле 17 – номер нового и прежнего счета.

До 30 апреля 2022 года можно указывать как новый, так и прежний номер, так как с 1.01 будет действовать переходный период. С 30 апреля вся система перейдет на новые реквизиты.

Прежде, чем подавать декларацию 3-НДФЛ для возврата расходов, необходимо убедиться, что есть право на имущественный вычет.

Чтобы вернуть 13 процентов в 2022 году, необходимо убедиться в одновременном соблюдении следующих условий:

квартира куплена в 2021 году или ранее, если вычет уже заявлялся в прошлые годы, но не полностью использован;
покупатель квартиры является резидентов РФ;
купленная квартира находится на российской территории;
жилье куплено за свои деньги или за счет ипотечного кредита;
недвижимость куплена не у близкого родственника;
квартира оформлена в собственность покупателя;
в 2021 году были доходы, с которого удерживался НДФЛ;
покупатель ранее не брал вычет 2 млн. руб. либо использовал его не полностью (остаток можно переносить на другие объекты недвижимости).

Должны выполняться все условия для получения права на вычет.

Есть два вида:

1. Возврат налога при покупке жилья. По закону один раз в жизни вы можете вернуть НДФЛ с суммы до 2 млн рублей.

Даже если квартира или дом стоят дороже, больше 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей) вы не получите.

Размер вычета не может быть выше стоимости купленной недвижимости. И если ваше жилье дешевле 2 млн рублей, налоговый вычет будет одобрен в пределах стоимости жилья. Недополученный остаток вы получите при покупке другой недвижимости.

Если ваш годовой доход меньше одобренного налогового вычета, то остаток вычета переходит на следующий год. И так далее, пока не будет выплачен полностью.

2. Возврат процентов по ипотеке. При погашении процентов по целевым займам (кредитам) лимит вычета составляет 3 млн рублей, а максимальная сумма, которую можно вернуть — 390 000 рублей (13% от 3 млн рублей). Рассчитывается и выплачивается ежегодно за фактически уплаченные проценты.

Если суммарный размер выплаченных вами ипотечных процентов не достиг положенного максимума в 3 млн рублей, перенести остаток на другое жилье не удастся — этот тип вычета предоставляется только на один объект недвижимости.

Итак, при покупке жилья в ипотеку можно вернуть до 260 000 рублей со стоимости квартиры и до 390 000 рублей по процентам, это уже 650 тысяч дополнительных рублей в ваш бюджет. Для супругов общий возврат налога по недвижимости, купленной в браке, может достигнуть 1 млн 300 тысяч рублей.

Если вы положили деньги на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то вам положен инвестиционный вычет.

Существует два типа вычета по ИИС:

Тип А — вернуть 13% НДФЛ со взносов на ИИС с лимитом вычета не более 400 000 рублей;
Тип Б — не платить налог на прибыль с операций по ИИС.

В первом варианте вернется до 52 000 рублей. Сумма возврата во втором варианте зависит от ваших результатов на фондовом рынке.

Упрощенный порядок с 2021 года коснется обоих типов. В первом случае вы получите возврат НДФЛ на свой счет, во втором — в вашем личном кабинете для налогового агента будет автоматически сформирована справка.

Упрощенный налоговый вычет не отменяет прежний порядок возвратов. Можно оформить имущественный вычет через работодателя или заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру поможет вам правильно оформить налоговый вычет и быстро получить свои деньги. При этом не исключено, что вы получите больше, чем рассчитывали. Ведь сумма возврата зависит от налоговых нюансов, разобраться в которых под силу только профессионалам.

Не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и обращаться в налоговую инспекцию. Теперь, когда упростили получение налогового вычета, ИФНС использует данные, которые есть в ее распоряжении — сведения об официальном доходе и информацию от банков.

Сроки камеральной проверки сократились с 3 месяцев до одного, а длительность зачисления денег уменьшили с 30 до 15 дней. Итого вместо 4 месяцев ожидания у вас есть возможность получить средства через 1,5 месяца.

Схема оформления стала проще и прозрачней, но будет ли она работать так же эффективно, как заявлено, пока не ясно.

Вопросов и недоработок много, а некоторые формулировки закона неоднозначны и вносят путаницу в действующие нормативные акты.

Налоговый вычет упростили, и с 2021 года часть процессов пройдет без участия налогоплательщика. Но не гарантированно.

При оформлении вычета взаимодействие с ФНС не будет сведено к нулю, и может потребоваться при предоставлении документов.
Сроки камеральной проверки продлятся до 3 месяцев, если у налоговой появятся уточняющие вопросы или возникнет подозрение в нарушениях.
Не все смогут обратиться в ФНС самостоятельно, так как определить, все ли учтено в предзаполненной декларации, довольно сложно.
В «Упрощенном порядке налогового вычета 2021» нет пояснений:

Как быть, если банк не видит факт оплаты. Например, вы купили и оплатили новостройку до 2020 года, а дом был сдан в 2020 году, и тогда же возникло право на вычет.
Такая же проблема может возникнуть, если в 2020 году не было дохода, например, владелец квартиры не работал или находился в декретном отпуске.
Как быть в нестандартной ситуации, когда на вычет претендует родитель, а квартиру купили и оформили на ребенка.
Если супруги хотят разделить расходы и получить налоговые вычеты каждый со своих доходов — упрощенный вычет в этом случае тоже будет бесполезен.

В упрощенном порядке предоставления вычета откажут, если вы претендуете на несколько разных вычетов, например, на социальный вычет за лечение и на имущественный при покупке квартиры. В этом случае придется воспользоваться старой схемой.
Еще больше путаницы возникает с инвестиционными вычетами. В законе написано, что вычет типа А по ИИС будет предоставляться после окончания срока действия договора и в случае, если не использован вычет типа Б. Возможно, это приведет к тому, что вычет типа А теперь будет предоставляться только раз в три года вместо привычных ежегодных выплат.

В теории новый порядок выглядит привлекательно, но на деле все не так просто и прозрачно. Автоматическая передача данных между множеством участников процесса — это только вершина айсберга. Нет уверенности, что в переходный период, когда транзакции не отработаны и транспорт данных не выверен, не будет утеряна часть информации.

Стоит ли рисковать и полагаться на случай — выбирать вам.

Если при оформлении вычета по упрощенной схеме что-то пойдет не так, налогоплательщику придется не только подавать заявление по старой схеме, но и исправлять ошибки — то есть выполнять двойную работу.

И опять выбор за вами — разбираться во всем самостоятельно или доверить этот процесс специалистам НДФЛка.ру. Если вы хотите минимизировать риски и в кратчайшие сроки получить вычет, лучше воспользоваться помощью наших налоговых экспертов.

Для каждого вида налогового вычета законом установлены отдельные правила, но общие условия получения денег такие:

заявитель на возврат вычета должен иметь официальный доход, с которого в бюджет страны перечисляется НДФЛ;
заявитель должен быть резидентом РФ. Резидент — это тот, кто проживает на территории РФ не меньше, чем 183 дней в календарном году. В отдельных случаях, чтобы считаться резидентом страны, можно проживать меньшее количество дней. Например, в 2020 году можно было стать резидентом, находясь на территории РФ всего 90 дней. Но для этого налогоплательщики направляли заявление в ФНС.

Налогоплательщики часто путают сроки подачи деклараций о доходах и деклараций для получения налогового вычета. Срок подачи декларации о доходах — до 30 апреля года, следующего за отчетным. Но это правило касается именно декларирования доходов. Если налогоплательщик хочет получить налоговый вычет, он может обратиться в течение 3 лет после несения расходов.

В общих случаях налоговый вычет можно получить:

На указанный счет после одобрения заявления специалистами отделения ФНС. В ФНС заявитель обращается лично или оформляет заявку через личный кабинет. Перечень документов и способ обращения в налоговую определяют в зависимости от типа вычета, который заявитель хочет получить.
Через работодателя. Для этого предоставляют уведомление на вычет, полученное в налоговой, непосредственному работодателю. На основании уведомления работодатель перестает удерживать НДФЛ. Кроме этого, заявитель имеет право вернуть весь НДФЛ, который был перечислен в бюджет с начала года. НДФЛ не будут удерживать до тех пор, пока вся сумма, указанная в полученном от ФНС уведомлении, не будет исчерпана.

В общих случаях деньги перечисляют в течение 4 месяцев со дня подачи декларации и документов, подтверждающих право на получение налогового вычета. Такой срок состоит из:

3 месяцев, в течение которых сотрудники ФНС проводят камеральную проверку декларации;
1 месяца, отведенного на возврат налогового вычета. Его считают со дня окончания срока камеральной проверки при условии, что заявление подавали одновременно с декларацией. Если заявление подано позже, срок отсчитывают со дня направления заявления.

Датой подачи декларации считают:

при направлении документа почтой — день, когда в отделение ФНС направили письмо;
при подаче через личный кабинет на сайте налоговой — дату направления заявки;
при личном визите — дату приема декларации инспектором отделения ФНС.

Образец заявления на вычет по НДФЛ в 2021 году

Требование. Его направляют при условии, что у проверяющего инспектора возникают претензии к заполнению декларации или предоставленным документам. В требовании будет указано, какие пояснения нужно предоставить или что уточнить.
Акт камеральной проверки. Его оформляют, если выявляют налоговое нарушение. Акт составляют и передают не позднее 10 дней с момента окончания проверки.
Сообщение о принятом решении. Это может быть отказ в возврате налогового вычета или решение о его предоставлении. Сообщение направляют в течение 10 дней после того, как завершат камеральную проверку.

В 2020 году в законодательстве произошли изменения относительно выплат инвестиционного налогового вычета:

Проект № 210-ФЗ дает возможность применять инвестиционный вычет к основным средствам 8-10 амортизационной группы. Действует это исключительно в отношении объектов, купленных или произведенных в 2020 году.
Проект № 210-ФЗ предусматривает, что инвестиционный вычет может включать до 100% суммы затрат на транспортные и коммунальные объекты, а также до 80% затрат на социальные объекты.

Согласно действующему законодательству, использование льготы возможно до 2027 года.

В данный момент в Российской Федерации существует пять видов налоговых вычетов, применимых к НДФЛ, в частности: Стандартный, Имущественный, Социальный, Профессиональный и Инвестиционный, о котором уже говорилось в предыдущем разделе статьи. О каждом следует говорить более подробно.

Этот вопрос регулирует 218 статья налогового законодательства РФ. Сюда входит возврат в таких размерах:

500 рублей ежемесячно лицам, имеющим особый социальный статус, например, Героя РФ или СССР, обладателя Ордена Славы и т.д.
1400 рублей ежемесячно родителям, имеющим одного или двоих детей.
3000 рублей ежемесячно родителям, имеющим троих и более детей.
3000 рублей ежемесячно лицам, пострадавшим вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, ПО Маяк, ВОВ, ядерных испытаниях и т.д.
12 000 рублей ежемесячно родителям, имеющим ребенка с инвалидностью первой или второй группы, ребенка-студента дневной формы обучения, ребенка, учащегося в аспирантуре, интернатуре или ординатуре. На каждого ребенка, имеющего один из перечисленных статусов, полагается возврат в размере 12 000 рублей. Если речь идет не о родителе, а об опекуне или попечителе, на каждого ребенка с одним из перечисленных статусов полагается ежемесячный возврат в размере 6000 рублей.

Если ребенка воспитывает только один родитель, он получает вычет в двойном размере ежемесячно.

Если оба родителя в семье имеют по одному ребенку от предыдущих браков, то их первый ребенок считается третьим, поэтому они могут претендовать на возврат в размере 3000 рублей.

Определение и полномочия для социального вычета прописаны в 219 статье Налогового Кодекса РФ. Имеют право на возврат социальных средств:

Студенты любой формы обучения, которые в течение года несли расходы на свое обучение или родители/опекуны, которые платили за обучение детей. Размер ограничен суммой 50 000 рублей для родителей и 38 000 рублей для опекунов.
Налогоплательщики, которые понесли расходы на медицинское лечение себя, своего брата/сестры, родителей или ребенка. Максимальный размер составляет 13% от 120 000 рублей.
Лица, заключившие договор негосударственного пенсионного обеспечения с ПФР. Налог может быть возвращен в полном размере.

Все вычеты осуществляются после отчетного периода, в котором были понесены расходы.

Заявление о возврате переплаты по налогам и сборам на 2022 год

Профессиональный связан с заработной платой, из которой гражданин РФ платит налог в размере 13%. Он может быть выплачен следующим категориям граждан:

Лицам, которые по договору выполняют разные виды работ и оказывают разные виды услуг;
Лицам, которым принадлежит авторство научных и художественных произведений, изобретений и промышленных объектов.

Налоговый вычет предоставляется человеку в связи с понесенными им затратами во время выполнения работ или оказания услуг. Все расходы должны быть подтверждены соответствующими документами. Это могут быть, например, договоры, чеки или кассовые ордера. В случае отсутствия необходимой документации выплата не может быть произведена.

При оформлении вычета каждый последующий месяц налогоплательщик будет платить меньшую сумму налогов, чем платил ранее.

Возврат НДФЛ с инвестиционного вклада налогоплательщика может оформляться в следующих случаях:

Получение прибыли от продажи ценных бумаг и производственных инструментов. Это не касается ценных бумаг, которые находятся на индивидуальном инвестиционном счете.
Внесение на индивидуальный инвестиционный счет денежных средств. Сумма выплаты не может превышать 52 000 рублей.
Получение прибыли в результате совершения операций, связанных с индивидуальным инвестиционным счетом. Может быть применен только в том случае, если лицо не возвращало налоговый вычет на внесенные на счет средства.

То есть, последние два пункта взаимоисключающие – можно воспользоваться только одной из этих льгот.

Сейчас рассматривается проект, подразумевающий возможность оформления налогового вычета на оказание лицом-налогоплательщиком физкультурно-оздоровительных услуг. Предварительно он будет равняться налогу, уплаченному при оказании этих услуг. Пока законопроект только рассматривается, но, возможно, вступит в силу уже с февраля 2020 года.

Обновлено: закон вступил в силу.

Возврат подоходного налога может быть осуществлен через работодателя или через ИФНС.

Налоговый вычет через работодателя осуществляется в следующих случаях:

Налог по каким-либо причинам был начислен в большей сумме, чем должен был;
В бухгалтерии организации, в которой работает лицо, произошла ошибка;
Лицо не подало в бухгалтерию по месту работы документацию, подтверждающую его право на снижение суммы налога;
В течение года в семье сотрудника произошло пополнение;
В семье сотрудника присутствует ребенок-инвалид;
Ребенок сотрудника учится в учебном заведении на контрактной форме.

Если в течение года лицо-налогоплательщик несло расходы на покупку недвижимости, на лечение или обучение себя или родственников, возврат осуществляется через ИФНС. Туда же следует обращаться, если в течение года налогоплательщик не получал возврат налога на детей, а после этого года решил его оформить.

Официально трудоустроенный человек каждый месяц делает налоговые отчисления. Это происходит без его участия – 13% с дохода сотрудника обязан перечислять работодатель. Часть этих средств налогоплательщик может вернуть. Возмещение НДФЛ возможно в нескольких случаях.

Работник приобрел жилье либо земельный участок под застройку, соответственно может претендовать на имущественную льготу.
Сотрудник оплатил дорогостоящее лечение или обучение и теперь вправе запросить компенсацию.
Гражданин проходил курсы повышения квалификации, получал высшее, средне-специальное и любое другое образование.

Все вычеты производятся через налоговую службу.

Физлицо собирает необходимый пакет документов, а затем передает его в отделение ФНС по месту жительства. Налоговики проверят их и вынесут решение о возможности возмещения НДФЛ в заявленном объеме. Если налоговая служба удовлетворит запрос, деньги перечислят на указанные платежные реквизиты – в течение месяца после положительного решения вопроса. Если отклонит – человек получит письменное уведомление, в котором будут прописаны все основания для отказа.