Как сдать налоговую декларацию в электронном виде ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как сдать налоговую декларацию в электронном виде ИП». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Войдите в личный кабинет и перейдите в раздел «Бухгалтерия». Если вы в разделе впервые, мы предложим вам указать свою систему налогообложения и реквизиты — это нужно для правильного оформления декларации.

Если вся нужная информация есть, мы предложим подготовить и отправить декларацию за 5 шагов:

В течение недели (обычно — быстрее) со дня отправки вы получите один из протоколов проверки:

• извещение о вводе — у налоговой нет к вам вопросов, данные из декларации внесены в базу;
• уведомление об уточнении — в декларации есть неточности: например, не совпадает код ОКТМО или объект налогообложения. Исправьте декларацию и отправьте ее повторно с номером корректировки 1;
• уведомление об отказе — налоговая не приняла декларацию. Исправьте декларацию и отправьте ее повторно с тем же номером корректировки.

В течение рабочего дня в личном кабинете появится извещение о получении — это значит, что декларация поступила на сервер налоговой.

В течение 1-3 дней вы получите квитанцию о приеме — значит, налоговая приняла вашу декларацию, присвоила ей регистрационный номер и приступила к ее обработке.

Декларация считается отправленной, когда вы ввели СМС‑код и подтвердили ее отправку. После этого на главной странице должен обновиться статус на «отправлено». Через несколько минут в том же блоке появится извещение об отправке — этот документ и есть подтверждение того, что вы отправили декларацию.

Как подключить электронную отчетность для ИП (нюансы)?

Индивидуальные предприниматели должны направлять отчетность в электронном виде:

1. В ФНС, если ИП:

• является плательщиком НДС;
• имеет штат работников, превышающий 10 человек за предшествующий год;
• подает декларацию впервые и на момент ее подачи сформировал штат в размере, превышающем 100 человек.

2. В ФСС, если:

• ИП имеет штат работников, превышающий 25 человек за предшествующий год;
• ИП подает отчетность в фонды впервые и на момент ее подачи сформировал штат в размере, превышающем 25 человек.

Пользоваться электронной отчетностью обязаны многие современные ИП — как при подаче деклараций и иных документов в ФНС, так и при взаимодействии с внебюджетными фондами. Для этого самому ИП или через доверенное лицо необходимо оформить ЭЦП у специализированного оператора, а с 2022 года — в ФНС. Также нужно выбрать оптимальную программу для подписания и отправки отчетности — инсталлируемую на ПК либо облачную.

Подробнее об использовании электронных подписей — важнейшего программного элемента инфраструктуры электронной отчетности — читайте в статьях:

• «Усиленная квалифицированная электронная подпись — что это такое?»;
• «Когда обязательна квалифицированная электронная подпись?».

• Как мы уже выяснили — экономия времени
• Автономность. Вы можете заполнять налоговые документы и отправлять их в ведомство, находясь где угодно, где есть интернет.
• Минимизация ошибок. Заполнять декларацию по готовой онлайн-форме гораздо проще. И можно не бояться сделать помарку.
• Автоматический расчёт налога. Система сама, на основе введённых данных рассчитает вам налог.
• Безопасность. Налаженные протоколы безопасности при соединении и передаче информации, плюс дополнительная защита электронной подписью.

Важно! День отправки декларации онлайн считается днём её подачи.

Подача отчётности через сервис федеральной налоговой службы на данный момент — самый быстрый способ. К тому же безопасный и во многом удобны. Поэтому мы рекомендуем тем, кто ещё им не пользоваться попробовать и оценить.

Выше сообщалось, что подробно узнать о всех возможностях кабинета налогоплательщика и разобраться, как сделать так, чтобы ваша регистрация была полной, вы сможете, прочитав нашу статью на сайте.

В том случае, когда вы уже обладаете учётной записью на ресурсе, перейдите в свой профиль и выберете раздел заполнения налоговой отчётности. Потом будет разрешено её направить в налоговую, не отходя от компьютера. Этот момент засчитывается как день подачи вами декларационной документации. Отчёт будет проверен налоговым ведомством. А вы сможете следить опять же через кабинет пользователя за статусом процесса проверки.

Электронные декларации или расчеты по ТКС: особенности отчетной кампании

• В поданной через интернет декларации отсутствует электронная подпись налогоплательщика.
• Декларация подана в налоговую, которая не занимается вами (не туда).
• Декларация заполнена с ошибками (программы исправляют то, что вы вносите не в те поля, но если вы заполняете номер чего-либо и путайте цифры, то никто вам это исправить не сможет, и обнаружится факто только при проверке).
• В документации не стоит ФИО налогоплательщика
• Электронная подпись, которой подписана декларация принадлежит другому человеку, не являющемуся налогоплательщиком по данной конкретной декларации (иными словами, вы не сможете подписать документ чужой ЭЦП).

В других случаях ФСН не будет вам отказывать.

Всё, что нужно для подачи декларации онлайн — это компьютер, ЭЦП и немного знаний, которые легко получить. Так что, после первого заполнения отчётов и подачи их через интернет, вы уже будете владеть всеми необходимыми навыками. А соответственно, получите возможность, пользоваться официальным программным обеспечением, чтобы избегать больших очередей, большинства ошибок при заполнении и траты времени.

• Плюсы подачи декларации через интернет
• Программа «Декларация» на сайте ФСН. Как пользоваться
• Подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика
• Как подать декларацию через портал госуслуги
• Программа «Налогоплательщик ЮЛ»
• Когда подавать декларацию. Сроки.
• Почему могут не принять декларацию
• Итог

Бизнес по франшизе

• Детские франшизы
• Недорогие франшизы
• Франшизы общепита
• Франшизы торговли
• Франшизы услуг
• IT Франшизы

Официальный сервис на сайте ФНС позволит в электронном виде сдать следующие отчеты:

• декларации по налогу на прибыль, УСН, ЕСХН;
• расчет по страховым взносам;
• 6-НДФЛ и 3-НДФЛ;
• декларацию по налогу на имущество;
• бухгалтерскую отчетность.

Декларация по НДС — единственный отчет в налоговую, который невозможно сдать таким способом (п. 1.7 Порядка представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде через сайт ФНС России). Это можно сделать только через оператора электронного документооборота (ЭДО), поэтому ИП и организациям на ОСНО в любом случае придется дополнительно заключать договор с оператором.

Через сервис ФНС нельзя сдавать отчеты и в другие контролирующие органы. Не получится отчитаться по форме 4-ФСС, передать СЗВ-М и СЗВ-ТД в ПФР, сдать отчеты в статистику, Росприроднадзор и другие ведомства. Такая возможность есть только при работе через специальные сервисы каждого контролирующего органа или через сервис оператора ЭДО, например Контур.Экстерн.

Сформировать отчет можно в своей учетной программе или в бесплатной программе ФНС «Налогоплательщик ЮЛ». Но перед сдачей отчет нужно упаковать в транспортный контейнер — зашифровать по требованиям ФНС и подписать квалифицированной электронной подписью (КЭП). Это возможно только через программу «Налогоплательщик ЮЛ».

В процессе зашифровки действуйте по алгоритму:

Загрузить в «Налогоплательщик ЮЛ» сформированный отчет → Нажать кнопку «Выгрузить транспортный контейнер для портала» → Выбрать папку для загрузки → Скопировать и вставить идентификатор налогоплательщика → Выбрать сертификат для подписи → Сформировать контейнер.

Важное преимущество сервиса ФНС — возможность сдать почти всю отчетность бесплатно. Для этого понадобится только электронная подпись и средство криптографической защиты.

Но есть у бесплатного сервиса и недостатки:

1. Нет возможности сдавать декларацию по НДС и отправлять отчеты в другие контролирующие органы.
2. Налоговая не сможет отправлять вам требования через сервис ФНС. Но если вы обязаны сдавать декларации (расчеты) в электронном виде, такую возможность инспекторам нужно обеспечить, заключив договор с оператором ЭДО (п. 5.1 ст. 23 НК РФ).
3. Не подходит крупнейшим налогоплательщикам, бухгалтерам на аутсорсинге и представителям.
4. Пользователь вынужден самостоятельно разбираться с регистрацией, установкой сертификата и настройкой криптозащиты.
5. Подготовка отчета — трудоемкий процесс. Отправить сведения не получится без предварительной зашифровки в транспортный контейнер.
6. Программу «Налогоплательщик ЮЛ» нужно регулярно обновлять самостоятельно.
7. Отчет уходит автоматически без возможности предварительной проверки на ошибки и финальной редактуры. Контрольные соотношения между разными отчетами тоже не проверяются до отправки, отказ в приеме придет уже из ФНС после проверки.
8. Уведомления о статусе отчетов появляются только на портале, по почте или СМС дополнительных сообщений не предусмотрено.
9. Техподдержка помогает только по вопросам работоспособности сервиса и не отвечает на другие — например, о заполнении форм отчетов.

Более комфортные условия при работе с отчетностью можно получить через оператора ЭДО. Самое главное — Экстерн позволяет отчитываться во все контролирующие органы: ФНС, ФСС, ПФР, Росстат, РАР, РПН, Центробанк.

Для работы с Экстерном тоже понадобится электронная подпись. Ее можно получить при подключении Экстерна. Лицензия КриптоПро, которая нужна для работы в сервисе, будет уже вшита в ключ электронной подписи, поэтому дополнительно тратиться не придется. Также для работы в Экстерне подойдет электронная подпись, полученная в ФНС или в любом аккредитованном удостоверяющем центре.

Сервис настраивается автоматически через портал диагностики, вам ничего делать не придется. Чтобы заполнить данные о своей компании, достаточно ввести ИНН — информация сама подгрузится из ЕГРЮЛ (ЕГРИП).

В меню слева выберите, в какой орган хотите сдать отчет, и подберите подходящий способ подготовки — загрузить готовый отчет из файла или заполнить форму в системе.

Заполнять отчеты в системе удобно:

• подсвечиваются обязательные поля;
• часть данных заполняется автоматически или на базе прошлых отчетов;
• для некоторых полей есть справочники значений (период, код в СЗВ-ТД и пр.);
• предусмотрен порядок заполнения и подсказки к полям.

Когда закончите заполнять отчет, нажмите кнопку «Сохранить и закрыть».

Перед отправкой каждый отчет должен пройти обязательную проверку. Если сервис найдет ошибки, их нужно будет исправить прежде чем отправлять отчет. В ходе проверки могут появиться и предупреждения — если вы уверены в правильности данных, исправлять их не обязательно.

Чтобы отправить отчет, выберите «Перейти к отправке» и заверьте его электронной подписью.

После отправки отчета формируется «Подтверждение даты» — именно это время считается датой сдачи отчета. Затем остается только дождаться приема отчета инспекцией. По каждому этапу вы получите уведомление в сервисе и другим удобным способом: по СМС, электронной почте, в приложении.

Сервис уведомляет о следующих этапах:

• Отчет доставлен → извещение о получении.
• Отчет принят → квитанция о приеме.
• Отчет загружен в базу налогового органа → извещение о вводе.
• Отчет не сдан → уведомление об отказе (в нем указано, что исправить, чтобы отчет приняли).

Все отправленные отчеты хранятся в сервисе. Их можно в любой момент скачать, скорректировать или использовать как базу для подготовки нового отчета.

Как сдать отчетность в ФНС: сайт налоговой или Контур.Экстерн

Основой законодательной базы для сдачи отчетности в электронном виде является Федеральный закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О бухгалтерском учете»» (№ 402-ФЗ от 06.12.2011). Документ подписан президентом и опубликован 28 ноября 2018 года. Закон однозначно обязывает всех предпринимателей сдавать налоговую отчетность исключительно через интернет.

Как мы уже отмечали, девайс нужен для того, чтобы завизировать отправленные документы. ЭЦП имеет ту же юридическую силу, что и обычная, на бумаге. Есть несколько видов электронных подписей. Они различаются по юридическому статусу и степени защиты данных. Для работы в личном кабинете налогоплательщика нужна самая защищенная — усиленная квалифицированная электронная подпись, УКЭП.

А можно не делать почти ничего из вышеперечисленного. Достаточно подключить один из автоматизированных сервисов по сдаче электронной отчетности и вообще ни о чем не беспокоиться. Ваша задача — отправлять контрагенту необходимые первичные данные. Все остальное ложится на плечи поставщика услуги.

Стоимость обслуживания в таких сервисах невелика. Цена зависит от формы налогообложения: спецрежимы обойдутся чуть дешевле, чем ОСН. Другие факторы, влияющие на цену — объем документооборота, количество официально трудоустроенных сотрудников и так далее.

Обычно подобные площадки работают по SaaS-технологиям, предоставляющим доступ к облачным сервисам. При этом не нужно скачивать и устанавливать никаких программ, а данные находятся в облачном хранилище. Это дает такие плюсы, как доступ из любой точки мира и хранение любого объема информации.

В статье 174 Налогового кодекса РФ сказано, что налоговая декларация по НДС предоставляется плательщиками и налоговыми агентами в органы ФНС по месту своего учета в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налогоплательщикам обязательна сдача НДС в электронном виде бесплатно (рекомендуем сайт ФНС).

Право подавать декларации по НДС на бумажном носителе в 2020 году сохранили только налоговые агенты, не являющиеся плательщиками НДС или освобожденные от обязанностей уплачивать этот налог, за исключением перечисленных в пункте 5 статьи 174 НК РФ:

• лиц, которые осуществляют предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента);
• лиц, которые осуществляют деятельность на основе договоров транспортной экспедиции;
• лиц, выполняющих функции застройщика.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей с небольшим штатом сотрудников или вовсе их отсутствием и вне зависимости от применяемой налогоплательщиком системы налогообложения никаких исключений не предусмотрено. В силу все той же статьи 174 НК РФ при представлении декларации по НДС на бумаге она не признается представленной со всеми вытекающими последствиями. Всех плательщиков НДС, безусловно, интересуют правила сдачи отчетности по интернету.

За нарушение порядка представления декларации по НДС, в том числе при несоблюдении электронной формы, организация или ИП привлекают к налоговой ответственности:

1. За непредставление декларации в установленный срок ответственность предусмотрена статьей 119 НК РФ. Ее нормами вводится штраф в размере 5% от суммы налога, не уплаченной в установленный законодательством срок, которая была указана к уплате в данной декларации. Штраф взимается за каждый полный или неполный месяц со дня, на которой пришелся законодательно установленный срок сдачи декларации. Максимальный размер штрафа в этом случае не более 30% указанной суммы, а минимальный не меньше 1 000 рублей.
2. За нарушение правила о представлении декларации по НДС в электронной форме применяются санкции статьи 119 НК РФ, поскольку такой отчет признается несданным.

Кроме того, за нарушение установленных сроков представления отчетности по НДС, к административной ответственности по статье 15.5 КоАП РФ могут привлечь должностных лиц организации. В этом случае им вынесут предупреждение или назначат штраф в размере от 300 до 500 рублей. За задержку с подачей декларации по НДС (в том числе в случае направления ее в бумажном виде) более чем на 10 рабочих дней, налоговики вправе приостановить операции по счетам налогоплательщика в банке и переводы электронных денежных средств. Такая возможность предусмотрена статьей 76 НК РФ. Следовательно, сдавать отчет на бумаге, нарушая требование законодательства, совсем не выгодно. Рекомендуем внимательно изучить, как сдавать НДС в электронном виде через интернет.

Электронный формат декларации по НДС 2020 и приложения к ней утвержден приказом ФНС № ММВ-7-3/[email protected] Порядок представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи утвержден приказом МНС РФ от 02.04.2002 N БГ-3-32/169. Книги покупок/продаж, сформированные в формате xls, xlsx или csv, загружайте с помощью специализированных операторов для отправки в ИФНС. Данные файлы будут автоматически сконвертированы в формат xml. Декларация заверяется усиленной электронной подписью установленного образца (статья 80 НК РФ).

Способов сформировать декларацию и пояснения по НДС в электронной форме и отправить их в налоговую инспекцию существует два:

• прямой;
• представительский.

В первом случае организация-налогоплательщик должна самостоятельно заключить договор с оператором электронного документооборота (ЭДО). Кроме того, существуют фирмы-посредники или спецоператоры. Налогоплательщик становится абонентом по договору, ему предоставляется программа для отправки отчетности, а на руководителя или другое уполномоченное лицо оформляется электронная цифровая подпись. В этом случае в организации потребуется специальный программист, который сможет настроить программу, интегрировать ее в программу учета и регулярно обновлять. За услуги придется ежегодно перечислять деньги оператору ЭДО.

Кроме того, существуют так называемые облачные сервисы. В этом случае программное обеспечение предоставляется оператором непосредственно в интернете и пользователь вправе ничего не устанавливать на своих компьютерах, а доступ к такой программе возможен с любого компьютера или ноутбука. Пользователь получает полный контроль за отправкой своей отчетности и возможность напрямую получать уведомления и требования от налоговой службы.

Представительский способ намного проще, но он не гарантирует контроля за доставкой отчетов. В этом случае декларация по НДС направляется через организацию, у которой уже установлен программный комплекс, позволяющий отправлять отчетность других организаций или предпринимателей. Обычно такие услуги стоят намного дешевле, чем работа непосредственно с оператором. Сами налоговые органы их не приветствуют, обратная связь с плательщиком НДС в этом случае для них отсутствует.

Перед отправкой в ФНС необходимо осуществить проверку декларации: заполнена ли она по формату, выполняются ли контрольные соотношения, правильно ли указаны коды вида операции, возможна проверка контрагентов на их благонадежность. Сам налогоплательщик вправе сделать это с помощью контрольных соотношений, которыми пользуются налоговые органы во время камеральной проверки. Такое тестирование перед отправкой декларации в ИФНС позволит налогоплательщикам избежать предоставления некорректного отчета, содержащего ошибки, избавит от излишней переписки с налоговым органом и необходимости представлять уточненные декларации для исправления ошибок.

Конечно же, такие проверки осуществляются с помощью специализированных программ тестирования. Онлайн-сервис налоговой службы не предоставляет такой возможности. Среди наиболее понятных и удобных программ для электронной отправки деклараций по НДС в этом плане следует выделить «Контур» и «Бухсофт» — только у них протокол проверки отчетов содержит расшифровки, понятные для большинства пользователей. Например, «Бухсофт» отправляет такие расшифровки при тестировании декларации по НДС:

• ошибка в элементе Идентификатор отправителя — расшифровка: «Имя файла должно быть унифицированным, буквы все заглавные. Внутри файла должно быть идентичное название»;
• ошибка: «Значение не найдено в справочнике sono» — расшифровка: «Эта ошибка говорит о том, что неверно указан Код налогового органа»;
• ошибка: «Не выполнено условие присутствия (отсутствия) элемента Файл/Документ/КнигаПокуп при значении элемента ПризнСвед8, равном »» — расшифровка: «В отчете не указано наличие Раздела 8»;
• ошибка: «« нарушает ограничение length для «7». Не удалось проанализировать атрибут «КодОпер» со значением »» — расшифровка: «Скорее всего, у вас некорректно указаны или не указаны коды операций. В Книгах покупок и книгах продаж, журнале учета полученных и выставленных счетов фактур. Подробнее смотрите в Постановлении Правительства №1137».

Очевидно, что даже начинающий пользователь сможет понять такие расшифровки и устранить все недочеты до момента поступления отчета по НДС в налоговую.

Налогоплательщик обязан не только сдать НДС, дополнительно у него возникают следующие взаимосвязанные обязанности (п. 5.1 статьи 23 НК РФ):

• обеспечить прием электронных уведомлений, требований и иных документов, направляемых по телекоммуникационным каналам связи налоговыми органами в рамках их полномочий;
• своевременно (в течение шести рабочих дней) направлять налоговому органу квитанцию о приеме таких документов в электронной форме;
• предоставлять по ТКС к электронной декларации по НДС пояснения.

Такие пояснения налоговики вправе затребовать в случае выявления в декларации ошибок и (или) противоречий между сведениями, содержащимися в представленных документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля. Формат предоставления пояснений утвержден приказом ФНС России от 16.12.2016 №ММВ-7-15/[email protected] При представлении указанных пояснений на бумажном носителе такие пояснения не считаются представленными. Если не обеспечить исполнение этих требований, ФНС вправе заблокировать операции по счету плательщика. Спецоператор обязан предоставить такую возможность.