Налоги в США в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в США в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Открытие бизнеса в США на сегодняшний день достаточно востребованный запрос среди иностранцев. Налоговая система в Америке 3-х уровневая. Правительство получает большую часть общегосударственных доходов за счет подоходного налога.

Федеральные	Региональные	Местные
Налог на прибыль предприятий
НДФЛ
Налоговые платежи на определенные виды продукции (акцизы)		Налог на наследство
Таможенные сборы	Налог на имущество
Налог на наследство	Налог на автотранспорт	Экологический налог
Отчисления в фонд соц. страхования	Налог с продаж

После регистрации фирмы в США на всех уровнях применяются: НДФЛ и КПН. В табл. ниже наглядно продемонстрирован процент (%) налоговых поступлений.

Налоги	Федеральный	Региональный	Местный	Все уровни
КПН	6	6	1	5
НДФЛ	50	21	4	37
Соц. страхование	34	27	6	27
Акцизы	8	37	14	15
Налог на имущество	–	1	71	10
Прочие	2	8	4	6
Всего	100

Если вы являетесь иностранцем, занимающимся торговлей/бизнесом в США, вы должны уплатить налог на ваш фактически связанный доход после допустимых вычетов по тем же ставкам, что применяются к резидентам Штатов. Если вы не занимаетесь торговлей/бизнесом, налоги в США применяются только к доходу, полученному из источников в этой юрисдикции, который является фиксированным, определяемым, годовым или периодическим, облагается налогом по фиксированной ставке.

Закон о налоговой реформе, принятый 22 декабря 2017 г. (PL 115-97), переместил Соединенные Штаты от «всемирной» системы налогообложения к «территориальной». Среди прочего, PL 115-97 снизил ставку КПН с 35% для корпораций-резидентов до фиксированной ставки в 21% для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2017 г. Доход лиц-нерезидентов США подлежит налогообложению в зависимости от того, связан ли он с Соединенными Штатами, от степени присутствия лиц, не являющихся резидентами, в Штатах.

Изменения в КПН с 2021 г.	Индиана постепенно снижает ставку КПН с июля 2012 г., и последняя запланированная фаза этого снижения вступила в силу в июле 2021 г., когда ставка снизилась с 5,25% до 4,9%. Если вас заинтересовала регистрация компании в Монтане, обратите внимание, что штат входит в число растущих, где применяется формула пропорционального распределения КПН, которая учитывает продажи больше, чем фонд заработной платы и имущество. Штат также принял меры по снижению ставки подоходного налога и по другим реформам, хотя эти изменения вступят в силу лишь с 1 января 2022 г.
Изменения в индивидуальном подоходном налоге с 2021 г.	Айдахо. Законопроект №380, подписанный в мае 2021 г., содержит положения, которые вступили в силу 1 июля этого же года. В частности, новый закон создает фонд налоговых льгот Айдахо и предписывает штату распределить единовременное возмещение налогоплательщикам в размере, равном 9% уплаченного индивидуального подоходного налога за 2019 г. Снижение ставок, в результате чего макс. ставки корпоративного и индивидуального подоходного налога снизились с 6,925% до 6,5%, было введено задним числом с начала 2021 г.
Изменения налога на продажи и использование, налога на валовую выручку в 2021 г.	Флорида. С 1 июля 2021 г. Флорида вошла в число штатов, требующих от удаленных продавцов и организаторов торговых площадок перечислять налоги с продаж в штате, если годовые продажи превышают 100 000 USD (Законопроект Сената №50, принятый в апреле 2021 г.). Миссури, единственный штат, в котором такие правила отсутствовали в текущем законодательном году, принял аналогичное законодательство в мае, но штат не будет применять правила взаимодействия с удаленными продавцами и посредниками на рынке до 2023 г. Канзас. В июле этого года вступил в силу закон Канзаса об экономической взаимосвязи для удаленных продавцов и посредников на рынках. Этот закон требует от удаленных продавцов и организаторов торговых площадок взимать государственные и местные налоги с продаж, если их годовая валовая выручка от продаж в штате превышает 100 000 USD. Нью-Мексико. Несколько заметных изменений произошло в налоге с продаж при регистрации компании в Нью-Мексико. Имеются в виду так называемый налог на валовую выручку и, в некотором роде, гибридный традиционный налог с розничных продаж. Изменения вступили в силу 1 июля этого года. Согласно действующему законодательству, продажа материального имущества облагается налогом по гос. ставке 5,125% с соответствующей ставкой компенсирующего налога (налога на использование). Однако для продажи услуг компенсационная ставка налога ниже, всего 5%. С 1 июля ставка гос. компенсационного налога на услуги будет увеличена до 5,125%, чтобы соответствовать ставке налога на товары.

Корпоративный подоходный налог (КПН) – сбор, который взимается с чистой прибыли корпораций и рассчитывается как превышение поступлений над допустимыми затратами. Все государства взимают налог с прибыли, но ставки отличаются от страны к стране. Лицам, желающим открыть компанию в Америке, полезно будет знать, что до 2022 г. PL 115-97 разрешает полное списание большинства новых инвестиций, после чего эта выгода постепенно прекращается до 2026 г. PL 115-97 ограничивает вычеты чистых процентных расходов до 30% скорректированного налогооблагаемого дохода.

PL 115-97 также внес фундаментальные изменения в налогообложение в США транснациональных корпораций и их доходов из зарубежных источников. До принятия Закона дивиденды, распределяемые иностранными дочерними предприятиями своим материнским компаниям в США, облагались налогом в Штатах с учетом уплаченных иностранных налогов на прибыль – «всемирная» система. Теперь 10%-ная прибыль от определенных инвестиций в квалифицированные бизнес-активы освобождается от дальнейшего налогообложения в этой юрисдикции – так называемая «территориальная» система.

Налоги и налоговая система США

В Штатах НДС является самым распространенным налогом на потребление. Налог с продаж – налог, применяемый к розничной продаже материального личного имущества и определенных цифровых продуктов и перечисленных услуг. Хотя форма налога может варьироваться, обычно он взимается непосредственно с поступлений от розничной продажи объекта налогообложения.

Налоги с продаж и использования составляют основной источник доходов штатов. Ставки варьируются от 2,9% до 7,25%. Большинство штатов допускают «местный вариант», который позволяет городам и округам взимать дополнительный процент сверх налога на уровне штата. Если вы заинтересованы в ведении бизнеса в США, следует знать, что налог с продаж взимается в 45 штатах (кроме Орегона, Нью-Гэмпшира, Монтаны и Делавэра) и в округе Колумбия. Аляска взимает наименьшую ставку – всего 1,76%.

С учетом комбинации налога штата и среднего местного налога с продаж, пять самых высоких штатов по общему налогу с продаж по рейтингу Налогового фонда:

• Теннесси – 9,55%.
• Луизиана – 9,52%.
• Арканзас – 9,51%.
• Вашингтон – 9,23%.
• Алабама – 9,22%.

Лидеры по комбинированному налогу с продаж и налогу на прибыль. По рейтинговым данным, в пятерку штатов с наибольшим сочетанием налогов штата и местного налога входят:

• Нью-Йорк – 12,7%.
• Коннектикут – 12,6%.
• Нью-Джерси – 12,2%.
• Иллинойс – 11,0%.
• Калифорния и Висконсин – 11,0%.

С 2005 г. одни и те же штаты стабильно входят в тройку лидеров.

Каждый штат имеет свой собственный способ оценки налогов, которые финансируют различные статьи гос. бюджета. Налоги на недвижимость считаются одним из ключевых источников дохода для местных органов власти. Этот налог применяется к активам частных и корпоративных лиц. После регистрации компании в США налоги на недвижимость уплачиваются через конкретные промежутки времени (например, ежегодно).

Дополнительно с з/п американцев взимаются следующие сборы:

• налог социального обеспечения;
• MEDICARE.

Налог соцобеспечения высчитывают не с налогооблагаемой базы, а с полной суммы з/п. Ставка – 4,3%. Этот налог выплачивается нанимателем. Сам работник не обязан ни заполнять декларацию, ни собирать нужные документы.

Дополнительно наниматель платит 6,3%.

Если человек работает на себя, то для него налоговая ставка составляет 10,5% от дохода.

Medicare Tax высчитывается с полной суммы заработной платы. Размер налога – 1,46%. Точно такая же ставка актуальна для нанимателя.

Если человек работает на себя, то для него ставка будет 2,8% от дохода.

Предприниматели платят корпоративный налог – IncomeTax. Возможности создания офшорных компаний в Америке нет.

Налог на прибыль платят все компании и организации. Размер выплаты зависит от результата коммерческой деятельности: чем выше доход, тем больший процент налога.

Корпоративный сбор выплачивается не только резидентами, но и иностранными компаниями, которые ведут деятельность на территории США.

Налоговая ставка зависит от размера прибыли и составляет 16-35%.

Каждый штат платит не только федеральные сборы. Ими устанавливаются собственные корпоративные платежи.

Уклонение от выплат в пользу государственного бюджета рассматривается как чрезвычайно опасное деяние.

В уголовном законодательстве Америки отсутствуют нормы, которые предусматривают ответственность за налоговые преступления. Это касается как федерального законодательства, так и законодательства отдельных штатов.

Ответственность была установлена и отныне регулируется специальными законами о налогах.

За нарушение налогового законодательства в Америке предусмотрено гражданское и уголовное преследование. Выбор между видом ответственности регулируется непростыми процедурными установлениями.

США: налоги для бизнеса и физлиц в 2022 году

Тем, кто только переехал за океан или начал задумываться об открытии собственного дела, нужно понимать, что налоговая политика США основана на предоставлении большой экономической свободы для штатов. Это выражается в широте полномочий при определении перечня локальных сборов, пределов их применения и вычетов. Из-за того, что налоговая нагрузка кардинально отличается от штата к штату, жители США могут даже менять место жительства с целью снижения суммы ежегодных выплат в бюджет.

Соединенные Штаты – это очень разнообразное государство, в каждом регионе которого отличаются законодательство, ставки налогов, цены, погодные условия и много других параметров. По мнению известного американского издания US News & World Report, лучшие города для жизни в США – это Остин (штат Техас), Колорадо-Спрингс (штат Колорадо) и Денвер (штат Колорадо). Выделим положительные и отрицательные стороны проживания на американской территории.

• Многочисленные опросы туристов и независимые исследования заслуженно включают США в список самых красивых стран мира. Помимо современных объектов архитектуры в городах, на территории страны расположено множество национальных парков, гор, озер, водопадов, пляжей и других интересных мест.

• США – это одна из самых больших стран по населению после Китая и Индии. При этом по этническому составу занимает лидирующую позицию. Культурное и языковое разнообразие значительно упрощают процесс адаптации. Кроме того, английский язык здесь основной.

• Высокий уровень жизни, крупная экономика и эффективные законы создают оптимальные условия для привлечения зарубежных инвестиций и успешного ведения бизнеса в США. В ежегодном отчете агентства Doing Business государство занимает 6-е место.

• В США низкий уровень безработицы и сильный рынок труда, что позволяет многим квалифицированным иностранцам найти работу в американских компаниях с достойной заработной платой.

• Отличная инфраструктура, масштабные культурные и спортивные мероприятия, разнообразная кухня и множество мест для проведения занимательного досуга.

• Высокие цены на недвижимость, дорогое медицинское обслуживание и образование.

• Сложная правовая система и законы.

• Высокий уровень преступности во многих городах.

• Трудовое законодательство весьма спорное, например, в части ежегодного отпуска, который не оплачивается или вовсе отсутствует.

• Неудовлетворительная система общественного транспорта. Без собственного автомобиля в большинстве случаев не обойтись.

Корпоративный налог на прибыль – 21%

Налог с продаж – от 5,4 до 9,3% (в каждом штате отдельная ставка).

Подоходный налог – от 10 до 37% в зависимости от годового дохода. Для одинокого человека предусмотрена следующая шкала налогообложения:

• Годовой доход от 0 до 9 950 долларов – 10%

• Годовой доход от 9 951 до 40 525 долларов – 12%

• Годовой доход от 40 526 до 86 375 долларов – 22%

• Годовой доход от 86 376 до 164 925 долларов – 24%

• Годовой доход от 164 926 до 209 425 долларов – 32%

• Годовой доход от 209 426 до 523 600 долларов – 35%

• Годовой доход свыше 523 601 долларов – 37%

Социальное страхование – 6,2%

Медицинское обеспечение (Medicare) – 1,45%

Зарплата в США от минимальной до самой высокой. Налоги в США с зарплаты

Система высшего образования США пользуется бесспорным авторитетом в мире. К примеру, в рейтинге QS World University Rankings® 2022 в ТОП-10 находятся 5 американских вузов, включая 1 и 3 места. В первой десятке рейтинга Times Higher Education World University Rankings 2022 расположены 8 университетов. Лучшими вузами США считаются Массачусетский технологический институт, Стэндфордский и Гарвардский университеты.

Одним из существенных минусов американской системы образования является запредельно высокая стоимость обучения. Если в государственных вузах можно уложиться в сумму до 20 тысяч долларов в год, то в частных университетах цены достигают 40–50 тысяч долларов и выше. Тем не менее сегодня в США обучается более 1 млн иностранных студентов, треть из которых приехали из Китая. Всего на территории страны функционирует более 6 тысяч вузов.

Несмотря на высокое качество и многочисленные реформы, система здравоохранения США очень сложная и медицинские услуги обходятся рядовому американцу в кругленькую сумму. Это с учетом того, что расходы государства на эту сферу являются самыми высокими в мире. К основным проблемам относят ожирение, младенческую смертность и сердечно-сосудистые заболевания.

Средняя продолжительность жизни при рождении в США в 2022 году составляет 80 лет, при этом женщины живут около 82 лет, а мужчины 78. В целом среди развитых стран американская система здравоохранения является самой дорогой и менее привлекательной, с точки зрения, доступа, эффективности и справедливости. Кстати, средняя зарплата врачей в США составляет 218 тысяч долларов в год.

В заключение отметим, что лучшие штаты для жизни в США – это Айова, Миннесота и Юта. Наименее комфортные – это Луизиана, Миссисипи и Нью-Мексико.

Так как в США нет НДС в прямом смысле этого термина, под НДС можно понимать налог с продаж – sales tax, и именно его размер влияет на конечную стоимость товара. Сам налог с продаж работает аналогично НДС:

• Цена товара: 1000 долларов
• Размер налога: 9%
• Финальная стоимость товара: 1000 + 9% = 1090 долларов

То есть рассчитывается он аналогично российскому НДС, но сравнивать напрямую ставку НДС в США и России не получится, так как в Америке нет единой ставки для всей страны, и она зависит от конкретного штата.

Получить налоговый вычет могут:

• Люди, чей годовой заработок не превышает минимума, установленного для разных социальных групп. Размер дохода также зависит от региона проживания.
• Льготники, к которым относятся: матери-одиночки, отцы с иждивенцами, инвалиды, одинокие пенсионеры и другие.
• Беженцы. Для получения статуса беженца требуется оформить пакет социальной и личной документации, прожить на территории Штатов без выезда не менее 2 лет.

Дополнительным преимуществом системы налогообложения считается заблаговременной вычет из налоговой базы алиментов, процентов по ипотеке и иных вынужденных издержек.

Частные предприниматели уплачивают только подоходную разновидность пошлины. Дополнительно они перечисляют страховые и медицинские взносы за каждого наемного работника.

При начислении корпоративной налоговой ставки учитываются доходы всех офисов компании, если головной офис находится на территории Америки. Во избежание политики двойного налогообложения американское правительство полностью или частично возвращает сборы, выплаченные в иностранную казну филиалами корпорации.

Американские богачи избавились от акций, чтобы уйти от налогов

Впервые подоходный налог в Соединенных Штатах появился во времена гражданской войны, или, как её еще называют, войны Севера и Юга. Произошло это аж в 1861 году.

Год спустя, в 1862 году, Конгресс США разработал и одобрил закон о регулировании внутренних доходов, что стало толчком для создания единой федеральной системы налогообложения.

В 1894 году Конгресс утвердил тариф Уилсона-Громана. Это была ставка подоходного налога в размере 2%, которая распространялась на все доходы свыше 4 000$. Этот тариф был упразднен решением Верховного суда в 1895 году.

Уже в начале 20 века в Конституции США появилась ратифицированная шестнадцатая поправка, которая позволила Конгрессу ввести налоги в США на личные доходы населения.

Самая ранняя форма подоходного налога появилась в 1914 году. Она получила название “Форма 1040”. Примечательно, что и по сей день эта форма является незыблемым базисом подоходного налога. Она лишь переиздается на ежегодной основе.

А в 1916 году в США вступил в силу закон о доходах. Согласно новому закону были пересмотрены величины налоговых ставок, а также соответствующие им уровни доходов. Верхняя планка в пределе налогооблагаемого дохода была закреплена на отметке в 2 млн. долларов.

Таким образом самая низкая ставка налога стала на уровне 2%, а самая высокая 25% (в зависимости от величины дохода налогоплательщика).

Как и на заре появления подоходного налога в США, величина ставки налога и по сей день зависит от размера дохода. На сегодняшний день ставки варьируются в диапазоне от 14 до 38%.

Примечательно, что в каждом штате уровень налогового бремени для жителей напрямую зависит от их совокупного дохода за 12 месяцев.

Вот небольшой пример:

Название штата	Сумма годовой з/п, $	Сумма ежемесячной з/п, $	Налоговая сумма, $	Налоговая ставка, %
Техас	50 000	4 100	8 357	16,6
Нью-Йорк	100 000	8 200	23 058	23

Суть федерального налогового бремени на полученный гражданином или резидентом США доход заключается в том, что облагается налогом не весь доход, а лишь к той сумме-разнице между предельными числами в согласованном диапазоне.

Например: допустим совокупный ежегодный доход налогоплательщика составил 60 тыс. долл. Из этой суммы первые 9 700 долл будут облагаться по ставке 10%, вторая сумма 29 775 долл (разница между 39 475 и 9 700) будет облагаться по ставке 12%, оставшиеся 20 525 долл (разница 60 000 и 39 475) будут облагаться по ставке 22%.

Диапазон налогооблагаемого годового дохода в USD	Применяемая налоговая ставка
0 — 9 700	10%
9 700 — 39 475	12%
39 475 — 84 200	22%
84 200 — 160 725	24%
160 725 — 204 100	32%
204 100 — 510 300	35%
доход > 510 300	37%

В США есть возможность уменьшить сумму налогового бремени. Для этого существуют различные вычеты и льготы. В самом простом виде формула расчета налога с учетом вычетов и льгот будет выглядеть следующим образом:

Налогооблагаемая сумма — вычет * процент налоговой ставки = налоговая сумма

На сегодняшний день самыми популярными способами применения налоговых вычетов являются следующие два:

1. стандартный вычет в размере 12 000 долл на 1 физическое лицо;
2. вычет с детализацией, когда расписываются все полагающиеся физическому лицу вычеты. При желании прибегнуть к подобному инструменту всегда имеет смысл обратиться за консультацией к налоговому юристу или бухгалтеру.

Если говорить о льготах, то они вычитаются не из облагаемой налогом суммы дохода, а из итоговой суммы налога. Формула для расчета налоговой суммы будет выглядеть следующим образом:

налоговая сумма = налогооблагаемая сумма * процент налоговой ставки — льгота

Пример: сумма налога составляет 10 000 долл, а полагающиеся лицу льготы равны 3 000 долл. Значит сумма налога составит 10 000 — 3 000 = 7 000 долл. Это та сумма, которую нужно заплатить.

Каждый штат самостоятельно определяет перечень предоставляемых для населения налоговых льгот. С этим списком можно ознакомиться на официальных сайтах местных налоговых органов. При этом самыми популярными являются: низкий показатель годового дохода, льгота на получение образования, льгота на уход за детьми.

Разбираемся в ситуации с налоговыми реформами в США

Помимо подоходного налога из заработной платы граждан и резидентов США удерживаются также следующие виды дополнительных сборов:

• медикэр (национальная программа медицинского страхования в США)
• налог на социальное обеспечение.

Налог на социальное обеспечение взимается не из налогооблагаемой базы, а из суммы зарплаты. Ставка сбора составляет 4,3%. Этот налог вычитается нанимателем, поэтому сотрудник не должен дополнительно заполнять какие-либо декларации или собирать дополнительные документы. Кроме того наниматель обязан заплатить дополнительные 6,3%. В случае если человек является индивидуальным предпринимателем и работает сам на себя, сбор на социальное обеспечение по такому работнику считается по ставке 10,5% от суммы дохода налогоплательщика. По сути эти сборы похожи на наши платежи в ФСЗН и подоходный налог.

Налог медикэр также высчитывают со всей суммы заработной платы. Процент сбора составляет 1,46% как для работника, так и для нанимателя. В случае самозанятости человек обязан оплатить налог со своего дохода на медицинское обеспечение в размере 2,8%.

Уклонение от уплаты налогов в США является серьезным правонарушением. Попытки избежать платежей в сторону государственной казны рассматриваются правительством как крайне опасное преступление.

В настоящий момент в уголовном праве Штатов нет норм, которые бы регулировали ответственность за совершение налоговых преступлений. Это действительно как в отношении федерального законодательства, так и законов на уровне отдельных штатов.

Зона регулирования ответственности за правонарушения, связанные с уплатой налогов, лежит полностью в зоне легитимности специальных законов о налогах.

Более того в США за несоблюдение налогового законодательства следует не только гражданское, но и уголовное наказание, вплоть до тюремного заключения.

В отличие от России, так и не присоединившейся к Конвенции МОТ ООН «О минимальной заработной плате, 1970», Америка давно использует МРОТы для защиты трудовых прав наиболее низкооплачиваемых работников.

Примечание: Федеральные МРОТы установлены в Акте о справедливых трудовых стандартах (Fair Labor Standards Act, (FLSA).

Минимальная зарплата в США в месяц не устанавливается, только за час. И надо сказать, что применяемый минимальный размер оплаты труда за час – это несомненное благо. МРОТ за месяц (как в России) не дает внятного представления об объеме работы, которую нужно проделать – то есть, сколько часов отработать, чтобы обеспечить себе этот самый минимальный прожиточный уровень. Почасовая ставка дает лучшее понимание о том, сколько времени нужно уделить, чтобы обеспечить себя.

Установленная федеральная минимальная зарплата в США на сегодняшний день составляет $7.25 в час. Однако это в реальности «средняя температура по больнице», поскольку стоимость жизни очень сильно различается от штата к штату.

“Если вы живете в дорогом штате, а работодатель находится в дешевом, то хорошая по тамошним меркам зарплата может оказаться низкой”

Резонно, что минимальная зарплата в США по штатам тоже разная, и может быть как выше, так и ниже федеральной. Так, например, в Калифорнии это $ 14, а в Джорджии – $ 5,15. Вот тут есть карта минимальных зарплат по штатам, и по ней можно составить представление о дороговизне жизни в разных регионах страны. Официальная информация о минимальной зарплате размещена на сайте Министерства труда США.

И хотя минимальная почасовая ставка имеет ключевое значение прежде всего для наиболее низкооплачиваемых работников, сейчас она обрела новый смысл. В период пандемии невероятно возросло количество удаленных позиций, многие компании просто отказались от офисов и перешли в постоянный «онлайн-режим». Это значит, что можно найти работу в любом штате. Однако если вы живете в дорогом штате, а работодатель находится в дешевом, то хорошая по тамошним меркам зарплата может оказаться низкой (в том числе, ниже минимума) для вашей местности. Это нужно иметь в виду при поиске удаленной работы.

Кроме того, есть «профессии-исключения», на оплату труда которых не распространяется действие минимальной почасовой ставки – то есть, они могут получать меньше минимума. Это работники с особенностями здоровья, не способные делать обычную норму выработки; сотрудники по уходу за пожилыми/тяжело больными, некоторые надомные работники. Подробнее здесь.

Здесь нужно сразу оговориться, что «востребованные профессии» – это не популярные или привлекательные, а профессии, нужные на рынке (то есть, по ним много открытых вакансий).

Вопреки расхожему мнению, самые востребованные профессии в США являются низкооплачиваемыми. Это, в основном, работы с интенсивным режимом, на которые неохотно идут местные жители.

Интересный факт: сейчас, после основной волны пандемии, ресторанный бизнес все еще не работает в полную силу именно из-за нехватки сотрудников!

Поэтому на двери почти каждого заведения вы увидите табличку «требуются» (We are hiring!). Традиционно это работа для школьников и студентов, но возрастных ограничений нет, и официантом может быть даже зрелый человек.

Итак, вот вершина самых востребованных позиций, которые часто занимают именно иммигранты. Зачастую эта работа входит в топ-подборку вакансий для русских в США:

• младший медицинский и ухаживающий персонал (сиделки, санитары);
• няни (бейбиситтеры);
• работники предприятий фаст-фуда;
• работники кейтеринга, кухни, производственных цехов (посудомойщики, заготовщики и т.п.);
• уборщики (клинеры).

Несмотря на то, что бизнес и экономика в штатах на очень хорошем уровне, людей, едва сводящих концы с концами здесь все еще много. По данным статистики, в настоящее время порядка 13.4% населения находятся за чертой бедности.

Стремясь поддержать работающих людей с низким уровнем дохода, государство освобождает от налогообложения определенную сумму. То есть, если годовой доход не превышает этот порог – вы не платите налоги.

Ставка подоходного налога для физических лиц в США

Разберемся, как рассчитывается средняя зарплата в США. Дело в том, что понятие средняя зарплата в Америке как среднее арифметическое используется сравнительно редко. Вместо нее обычно применяется понятие «медианная зарплата» — это величина «посредине», то есть половина позиций оплачиваются выше этой суммы, а другая половина — ниже. Если сравниваемых позиций четное количество, медианная зарплата рассчитывается как среднее арифметическое двух центральных сумм.

Чтобы мы окончательно запутались (или потренировали мозг), Бюро трудовой статистики США приводит данные о медианной зарплате за неделю. Сейчас это $1,001 в среднем по стране (при 40-часовой рабочей неделе), то есть $52,052 в год. Эта цифра – самая общая, а еще учитываются данные в разрезе рас, квалификации, возраста и пола сотрудников. И различия здесь достаточно серьезные. Подробнее здесь (официальный документ).

Так что официальные источники вряд ли помогут выяснить, какова средняя зарплата в час или в месяц в США.

Давайте разберемся, “кем быть” в Америке, чтобы иметь достойный заработок. Хорошая новость: некоторые профессии не требуют особой подготовки или полноценного перепрофилирования.

Профессия	Зарплата в час, $	Зарплата в год, $
Инженер	47.71	99 236.8
Программист	43.98	91 478.4
Полицейский	31.47	65 457.6
Электрик	31.27	65 041.6
Плотник	24.58	51 126.4
Дальнобойщик	21.91	45 572.8
Кровельщик	21.79	45 323.2

Традиционно в одних сферах “больше денег”, а в других — меньше. Приведенная ниже таблица поможет понять перспективы и определиться на будущее.

	Отрасль	Зарплата в год, $
1	Коммунальные службы	98 355.92
2	IT	86 835.84
3	Финансы	77 886.64
4	Строительство	64 220.52
5	Производство	60 746.92
6	Транспортировка и склады	52 027.04
7	Образование и медицина	50 531.52
8	Розничная торговля	33 671.04
9	Рестораны и гостиницы (HoReCa)	22 733.36
10	Другие	45 376.24

Cвежая инфографика средних зарплат по отраслям ЗА МЕСЯЦ.

От более общего вопроса, какая средняя зарплата в США, перейдем к более точному: какая она в разных штатах.

Как уже говорилось, стоимость жизни очень сильно отличается как от штата к штату, так и внутри некоторых штатов. Например, «Золотой штат» Калифорния (назван так во времена золотой лихорадки, а сейчас он «золотой» из-за уровня цен и налогов), где я живу, довольно не однородный. Самые дорогие места – Сан-Франциско и Бей Эрия (на севере штата), именно там расположена всемирно известная Силиконовая долина, и наш Сан-Диего (самый юг, на границе с Мексикой). В целом, у побережья дороже, а в глубине континента – дешевле (города там небольшие и экономика в целом не так активна).

Еще интересно, что найти данные именно по зарплатам не так-то просто: статистические агентства чаще предлагают статистику по доходам – а это не то же самое. Довольно большое количество американцев регулярно получают доходы из иных источников: от акций и ценных бумаг, сдачи недвижимости и машин в аренду и т.п.
Здесь две таблички – средний и медианный доход по стране (фото прилагаю).

Считается, что данный федеральный сбор формирует до 40% доходов американского бюджета. Он установлен для физических лиц, ИП и участников партнерств, если они не имеют статуса юрлица. В зависимости от штата, подоходный налог в США составляет до 35%. В отдельных регионах отменен полностью. Например, на Аляске или в Неваде. Однако эта льгота является условной, так как разница компенсируется за счет иных сборов, в частности НДС.

Основным источником подоходного обложения является зарплата. Однако в ряде штатов она данным сбором не облагается.Если учесть, что средняя зарплата в США $40000 в год, налог составляет обычно 10-20 тысяч. Однако в Соединенных Штатах действуют различные льготы и исключения:

• устанавливается минимальный необлагаемый доход;
• предоставляются скидки, например, родителям с детьми;
• изымаются отдельные статьи доходов, в частности довольствие солдата, участвующего в военной операции;
• есть скидки для пенсионеров, инвалидов;
• за активное жертвование в благотворительные фонды;
• предоставляются при переезде.

В американском законодательстве слишком много нюансов, поэтому мигранты, недавно переселившиеся в США, не всегда знают, на какие льготы они вправе претендовать. На этот вопрос могут ответить в налоговом органе при подаче декларации. Также целесообразно воспользоваться консультацией профильного юриста.

Аналогом российского понятия НДС служит американский налог с продаж. Его размер не является фиксированным и зависит:

• от штата;
• конкретного наименования продукции;
• распространенности товара;
• места производства (внутри США или за рубежом).

Налог на совершаемые покупки варьируется в пределах 2-15%. Таким образом, разброс является достаточно широким. Сбор с продажи товаров могут повышать города. Например, в штате Нью-Йорк налог составляет 4%. В столице региона он уже равняется 10%.

Некоторые штаты устанавливают льготы на определенную продукцию, производимую на их территории. Это легальный способ повышения привлекательности товара в условиях конкуренции. Также налогом с торговли не облагаются покупки, заказываемые в зарубежных интернет-магазинах. Однако в этом случае предстоит уплатить таможенный сбор.

Читаем также:
Система здравоохранения в США
Повторная виза в США без собеседования
Учебная виза в США

В США самая высокая ставка налога на прибыль. Сумма определяется в зависимости от полученных годовых доходов компании:

• до $50 000 – 15%;
• 75 000 – 25%;
• 100 000 – 34%;
• 335 000 – 39%;
• 10 млн. – 34%;
• 15 млн. – 35%;
• 3 млн. – 38%;
• выше указанной суммы – 35%.

Приведенные выше ставки актуальны для юридических лиц, ведущих деятельность в Америке. Одновременно с извлечением в казну части прибыли акционеры компании выплачивают и НДФЛ. Это один из редких примеров несправедливости налогового законодательства США, так как допускается двойное изъятие с единого дохода.

Нередко люди переезжают из-за лучшей атмосферы для предпринимательства. Чтобы зарегистрировать бизнес в Америке, необходима виза. Быть гражданином страны при этом необязательно. Документы подаются в посольство. Важным этапом является собеседование, в ходе которого, в частности, проверяется уровень владения английским. Значительные льготы и выгодные условия при переезде, включающие ускоренное оформление гражданства, предоставляются инвесторам, готовым вложить в американскую экономику более миллиона долларов и открыть в США хотя бы 10 рабочих мест.

За налоговые преступления, связанные с предоставлением неверных сведений и совершенные физическими лицами, виновного обычно штрафуют до $25000 или сажают на срок до 12 месяцев. За уклонение от уплаты (это рассматривается как тяжкое преступление) ждет штраф до $100000 и/или тюремное наказание до 5 лет.

Дополнительно виновный оплачивает судебные издержки, которые в США могут составлять значительные суммы. Большими штрафами за аналогичные преступления облагаются корпорации. Суммы могут доходить до $500 тысяч, а также сопровождаться уголовным преследованием руководства и акционеров предприятия.

Корпоративные налоги в США – изменения 2020 года

В Америке действует процедура Tax Refund. Если после уплаты налогов в текущем финансовом периоде у человека произошло обстоятельство, позволяющее ему получать льготы, «лишняя» сумма автоматически поступает на банковские счета резидента. В связи с этим в США развит рынок услуг юристов, специализирующихся на оптимизации налогов, то есть поиске оснований для льгот и скидок. Однако может возникнуть и обратная ситуация, когда резиденту придется доплачивать налоговикам, например, в связи с получением дополнительного бонуса.

>10 млн долларов	−78%
5—10 млн долларов	−80%
1—5 млн долларов	−81%
0,5—1 млн долларов	−80%
200—500 тысяч долларов	−80%
Получатели льготы (меньше 200 тысяч дохода)	−34%

Флорида предлагает несколько льгот по налогу на имущество, которые могут помочь уменьшить ваш налоговый счет, если вы имеете право на любой из них. Они включают в себя освобождение от усадьбы до 50 000 долларов США, освобождение от пожилых людей старше 65 лет и освобождение от ветеранов и инвалидов.

Флорида является одним из семи штатов, у которых нет подоходного налога с населения. Государственный налог на нематериальные активы, такие как акции, облигации и паевые инвестиционные фонды, был отменен в 2007 году, поэтому этот тип имущества больше не облагается налогом. Флорида налагает 5% -ный корпоративный подоходный налог.

Налоги штата Флорида распространяются на несколько других видов покупок:

• Налог на печать документа: налог в размере 70 центов за 100 долларов США оценивается по документам, которые передают проценты на недвижимость в Флориде, такие как гарантийные обязательства и прекращение претензий. Налог также взимается с нот, облигаций, ипотечных кредитов, залогов и других письменных обязательств по оплате, которые поданы или зарегистрированы во Флориде. Ставка по этим типам контрактов составляет 35 центов за 100 долларов. В округах разрешено добавлять дополнительные сборы.
• Налог с продаж: Флорида взимает налог с продаж в размере 6 процентов. Продукты питания, отпускаемые по рецепту лекарства и отпускаемые по рецепту лекарства освобождаются от налогообложения.Уезжающие могут взимать свои дополнительные налоги с продаж, при этом ставка налога составляет до 9. 5 процентов в некоторых районах. Из 67 округов Флориды 55 взимается дополнительный налог с продаж.
• Налог на газ: налог на газ в Флориде составляет 34. 4 цента за галлон для неэтилированных и 29. 6 центов за галлон для дизельного топлива.
• Сигаретный налог: Флорида взимает 1 доллар США. 34 налог на каждую пачку 20 сигарет. Существует также надбавка за другие табачные изделия, исключая сигары, что составляет 60 процентов от оптовой цены.
• Гостиничные налоги: Цены варьируются в зависимости от региона и варьируются от 2 до 6 процентов. Эти налоги известны как налог на развитие туризма и взимаются с гостиничных номеров в дополнение к обычной ставке налога с продаж.

С яркой стороны вы можете купить флаг во Флориде — либо флаг США, либо флаг штата, без каких-либо налогов.

• Торговые центры в Техасе
• Колорадо Миллс в Лейквуде, Колорадо
• Выходные торговые центры предлагают купоны Galore
• В Барстоу в Калифорнии

• Получатель — определение и типы

• Бенефициар требует

• Что происходит, если Бенефициар умирает во время Завещания?

• Наиболее значительные выгоды от создания LLC

• Назначение бенефициара для пенсионных счетов

• Учет

• Финансы Карьера

• Предпринимательство

• Страхование

Подоходные налоги в США берут с 1913 года. Законодательство США по налогам сложно для первого восприятия. Кодекс внутренних доходов, принятый в 1954 году, является его основой. Вносимые в кодекс изменения оформляют новыми разделами. Решения Казначейства США являются постановлениями для Службы внутренних доходов (IRS), согласно которым она работает с налогоплательщиками.

Подоходный налог в США должны платить все его резиденты независимо от того, где они проживают и в какой стране получают доход. При расчете налогооблагаемой базы учитывают различные виды вычетов.

После оформления декларации о налогах он оплачивается в 3 адреса:

• на федеральный уровень;
• непосредственно штату, где проживает декларант;
• городу или округу (местные налоги).

Нужно отметить, что ставки налогов на каждом уровне свои и даже могут отсутствовать.

Ставки налогов федерального уровня колеблются в пределах от 10 до 39,6% и рассчитываются от уровня дохода. В зависимости от того, кто оформляет декларацию (одиночка или супружеская пара), необлагаемая база равна 9 075–18 150 долларов США. При доходе от 406 751 доллара США налог берут по ставке 39,6%.

Во Франции расчет подоходного налога производит налоговая служба. Все доходы французов делятся на 8 категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом применяемых льгот и вычетов. Налог исчисляют по прогрессивной шкале. Эта шкала уточняется каждый год. Особенность расчета подоходного налога состоит в том, что его рассчитывают на семью.

Подоходный налог во Франции берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Максимальную ставку 75% применяют при доходе семьи в 1 000 000 евро.

Похожие записи:

• Исчисление налога УСН доходы минус расходы
• Новыеправила выдачи больничных листов в 2022 году
• Что нужно знать при покупке квартиры на вторичном рынке через риэлтора