Положена ли льгота по НДФЛ инвалиду 2 группы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Положена ли льгота по НДФЛ инвалиду 2 группы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Освобождена ли зарплата работника-инвалида от НДФЛ?

2. Какие льготы положены людям с инвалидностью от государства

3. Должны ли платить инвалиды подоходный налог?

4. Налоговые льготы инвалидам 2 группы

5. Платят ли инвалиды 2 группы подоходный налог в России и какие есть льготы?

6. Доходы инвалидов не будут облагаться НДФЛ с 2020 года

7. Какие меры социальной поддержки есть у инвалидов

Что такое вычет и за что его можно получить
Может ли неработающий инвалид получить вычет
Чем налоговый вычет для инвалидов отличается от других
Каков размер вычета
Какие льготы по НДФЛ для инвалидов
Как инвалиду оформить вычет
Куда обращаться, если отказали

Освобождена ли зарплата работника-инвалида от НДФЛ?

Нет. Если гражданин с инвалидностью не работает и не отчисляет в казну налог на свои доходы, возвращать деньги попросту не с чего. На вычет имеют право только те, кто платил НДФЛ — 13%.

Стандартный вычет в 500 рублей могут получить только работающие граждане с инвалидностью. На прочие вычеты они тоже имеют право, как все.

Получить возврат по налогам может только тот, кто уплачивал налог на доходы. Чаще всего, это налог с зарплаты.
Работающие инвалиды I и II групп могут получить стандартный вычет. Сумма фиксированная — 65 рублей в месяц.
Максимальная сумма возврата за лечение или обучение — 15 600 рублей.
Если покупать квартиру в одиночку, вычет составит до 260 000 рублей. Если покупали супруги — 520 000 рублей. За выплаченные банку проценты тоже можно получить вычет.
Если не устроило решение по вычету — есть возможность пожаловаться. Удобнее всего через сайт налоговиков.
Льгот по НДФЛ для инвалидов нет.

Как получить направление на медико-социальную экспертизу
Кому нужно подтверждать инвалидность и как это делать
Как получить денежные выплаты от государства
Как получить льготы от государства
Как получить пенсию по инвалидности
Как потратить маткапитал на реабилитацию ребенка с инвалидностью

Какие льготы положены людям с инвалидностью от государства

Прежде чем приступить к рассмотрению основного вопроса, изначально рекомендуется изучить основные моменты и законодательное регулирование.

Без знания общих моментов инвалиды 1 и 2 группы не смогут быстро рассчитывать на получение различных льгот.

Под определением “инвалиды” подразумеваются граждане, которые имеют какие-либо ограничения из-за своего заболевания.

В зависимости от степени ограничений, специальная медицинская комиссия устанавливает и группу недееспособности. На законодательном уровне им положены различные льготы и выплаты.

Признать инвалидность граждан можно только в таких случаях, как:

на лицо утрата работоспособности в полном либо частичном объеме;
имеется необходимость в регулярном уходе. К примеру, гражданин является лежачим больным;
у граждан отсутствуют конечности;
наличие какого-либо серьезного неизлечимого заболевания;
нарушения в психике;
была утрата одного из внутренних органов;
наличие серьезных нарушений слуха либо зрения.

Помимо этого, необходимо обращать внимание на то, что по результатам прохождения медицинского обследования 1 либо 2, в том числе и 3 группы предоставляет и степень ограничения в труде – с 1 по 3.

На основании этого, гражданам положены четко установленные меры социальной поддержки, которые выражаются в виде пенсионных выплат и льгот.

На основании законодательства России, факт установления первой либо второй группы недееспособности можно исключительно после прохождения специальной медицинской комиссии – МСЭ. Заявление на проведение МСЭ можно скачать здесь.

Данное правило действует на основании Федерального закона № 181.

Помимо этого, необходимо обращать на то, что предоставление льгот и выплат осуществляется на основании Федерального закона “О мерах социальной поддержки инвалидов в России”

Именно эти законодательные акты являются основными, в которых содержится вся информация относительно мер государственной поддержки недееспособных граждан.

Стандартный механизм заключается в следующем:

Сбор необходимой документации.
Обращение в уполномоченный орган.
Получение положительного решения по вопросу предоставления льгот.

Рассмотрим подробней, какие именно льготы положены инвалидам первой и второй группы и установленный пакет документов.

Недееспособные граждане с 1 или 2 группой инвалидности имеют право получить льготы, которые напрямую связаны с транспортным средством.

В частности, от уплаты транспортного налога можно получить освобождение в том случае, если автомобиль:

имеет мощность до 100 лошадиных сил;
облает специальным оборудованием для управления инвалидами при этом предоставлена государством.

В обязательном порядке транспортное средство должно находиться в праве собственности у инвалида.

Дополнительно необходимо обращать внимание на то, от налогообложения освобождаются и обычные легковые автомобили с мощностью не более 150 лошадиных сил.

Однако это условие действует далеко не во всех регионах страны. При отсутствии подобной льготы инвалиды могут рассчитывать только на скидку в 50%.

Важно помнить — региональная администрация имеет право расширить перечень льгот.

К примеру, в столице от налогообложения освобождаются транспортные средства с мощностью до 200 лошадиных сил.

Для возможности получить предусмотренную льготу, достаточно будет:

составить заявление;
подготовить правоустанавливающие документы, подтверждающие право собственности на транспортное средство;
подготовить справку о наличии инвалидности.

Собранные документы необходимо передать уполномоченному лицу налоговой инспекции.

Важно помнить — законодательством РФ допускается возможность сделать перерасчет, если не было возможности воспользоваться льготой ранее. Однако в таком случае снижение налога будет только за последние 3 года.

Медицинские учреждения федерального значения совместно с органами соцзащиты исследуют здоровье граждан и выявляют отклонения в нём, появившиеся вследствие различных внешних воздействий – травм, болезней и врожденных дефектов.

К критериям, определяющим группу инвалидности, отнесены нарушения возможностей пациента, требующие помощи других лиц и использования вспомогательных средств:

самообслуживания;
передвижения;
временной и пространственной ориентации;
адекватного информационного общения;
способности трудиться, возможно, при облегчающих условиях, и воспринимать научные знания дома или в специальных учебных заведениях;
самоконтроля и поведения в общественных местах.

Ограничение хотя бы одного из вышеперечисленных критериев в совокупности с нижеперечисленными серьезными расстройствами здоровья, согласно Приказам Минтруда №664н от 29.09.2014 года и №1024н от 17.12.2015 года, устанавливает инвалидность второй группы:

снижение волевых и умственных способностей (внимания, памяти, эмоций и др.);
ухудшение слуха, зрения, голоса, возможности письма;
ухудшение ощущения боли, температуры, вибраций;
нарушение координации и движения;
заболевания жизненно важных органов и систем – сердечно — сосудистой, эндокринной, мочевыделительной, кровяной, пищеварительной, дыхательной, а также заболевания кожного покрова.

Администрация региона выносит постановления о помощи инвалидам без согласования с Правительством РФ. Денежные выражения льгот зависят от наполнения регионального бюджета, поэтому в каждом регионе они могут быть разными.
Но льготы инвалидам 2-й группы по налогам везде одинаковые. К ним относятся:

снижение суммы оплаты коммунальных услуг;
освобождение или снижение оплаты имущественного, земельного, транспортного налогов;
бесплатный проезд в общественном транспорте;
снижение стоимости проезда в пригородном железнодорожном транспорте.

Льгота на транспортный налог может в одном городе предоставляться, а в другом – нет, поэтому необходимо узнавать о введении льгот региональными органами в органах соцзащиты или в сервисе «Имущественные налоги, ставки и льготы» Интернета.

Налог на транспортные средства является региональным и взимается по правилам, установленным регионом.

Льготы, назначаемые инвалидам:

бесплатный проезд муниципальным транспортом в городе, селе и садоводческим. Частный транспорт и такси бесплатно не возят;
бесплатный проезд к месту санаторно-курортного лечения и обратно;
-на транспорт с мощностью мотора менее 100 л.с. (в некоторых регионах и с большей мощностью) уплата налога не распространяется. Освобождаются от налога и транспортные средства со спецприспособлениями, полученные от органов соцзащиты;
не платится налог за пассажирские и грузовые перевозки, если такая деятельность инвалида является основной.

Земельный налог также является региональным. Существуют два варианта налоговых ставок, определенных статьей 391 НК РФ:

0,3% от кадастровой стоимости участка сельскохозяйственных земель и индивидуального строительства;
1,5% — другие виды собственности земельных участков.

Два варианта снижения налога:

гражданин полностью освобождается от уплаты;
льгота назначается региональными администрациями.

Полностью освобождаются от налога на землепользование инвалиды — коренные жители Дальнего Востока и Севера.

Льгота определяется следующим образом. Из кадастровой стоимости земельного участка вычитается установленная администрацией региона сумма. Оставшаяся сумма и будет считаться базовой для начисления налога.

В 2019 году установилось правило – с участка до 600 кв. метров налог не уплачивается, а базовая сумма налога рассчитывается на остаток после вычета из площади участка 600 кв. метров.

Только один участок инвалида из нескольких, если они у него есть, подлежит льготированию.

Должны ли платить инвалиды подоходный налог?

Статьей 407 НК РФ определены льготы размером 50% на уплату за жилые помещения, гаражи и хозяйственные постройки площадью до 50 кв. метров, сооруженные на индивидуальном участке.

Работники творческого труда освобождаются от оплаты налогов на мастерские, ателье, студии, а также музеи, галереи, библиотеки.

Местные органы власти могут отменить инвалидам полностью оплату за недвижимое имущество.

Гражданин сдает в налоговое управление до 1 ноября заявление и документы, обосновывающие право на получение льготы. С этой даты и начинается её действие.

Форма заявления и правила заполнения утверждаются федеральным налоговым органом.

Внимательно изучайте и проверяйте разрешения налоговых органов. Опыт показывает, что часто там попадаются кадры неквалифицированные и путаются в оформлении документов.

Коммунальные платежи снижают на 50%.

Стоимость топлива компенсируется 50%-ной скидкой, если оно приобретается для жилых домов инвалидов. Нормы устанавливаются местной администрацией.

Превышение площади жилья установленных законодательством норм не снимает действие льготы на дополнительную площадь.

Граждане, отсутствующие с 15 мая по 31 октября в коммунальной квартире и проживающие в садоводствах, освобождаются от коммунальных платежей, как и отсутствующие более месяца по иным причинам.

Телефон и отопление от оплаты не освобождаются.

Радиоточки, мощностью не выше 0,5 Вт, инвалидами по зрению не оплачиваются.

Жилищные условия подлежат улучшению, если:

инвалид поставлен на учет до 01.01.2005 года;
нормы обеспеченности жильем ниже установленных субъектом РФ;
жилище не соответствует санитарным, пожарным, строительно-техническим нормам;
некоторые соседи коммунальной квартиры — больные в тяжелой хронической форме;
соседство с не родственниками в смежных комнатах;
инвалид живет в общежитии или снимает жилье.

Дополнительная благоустроенная жилплощадь полагается при заболеваниях:

активная форма туберкулеза;
психоневрологические заболевания;
трахеостома, нефростома, мочевыделительной, дыхательной систем и т.д., поражения кожи с выделениями;
проказа;
заболевания, требующие передвижения инвалида в кресле-коляске;
болезни почек с осложнениями 2-3 степени.

Налоговые льготы для инвалидов 2-й группы оформляются в учреждениях соцзащиты и исполняются налоговыми, коммунальными, судебными и другими органами.

Для оформления льготы на землепользование через соцзащиту в налоговые органы подаются следующие документы:

паспорт;
документ, подтверждающий инвалидность;
документы на участок;
медицинскую страховку;
удостоверение пенсионера.

Некоторые другие документы может потребовать соцзащита.

Подается заявление о предоставлении налоговой льготы вместе с этими документами.

Необходимо рассчитать и оплатить налог до 1 октября.

В случае невозможности самостоятельно подать документы в налоговую службу, можно воспользоваться помощью посредника, снабдив его доверенностью, или переслать по почте заверенные копии документов заказным письмом с уведомлением.

Правила заполнения и форма заявления в письменном виде, а также электронный её формат утверждаются налоговой службой.

Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов регламентируется ст. 218 НК РФ.

Хотелось бы сразу отметить, что основным отличием стандартных налоговых вычетов от других вычетов по НДФЛ является не наличие конкретных расходов со стороны налогоплательщика, а его непосредственная принадлежность к определенным группам лиц. Итак, какие стандартные налоговые вычеты установлены на сегодняшний день?

Для определенных категорий граждан стандартные налоговые вычеты могут составить 3 000 или 500 руб.
Всем гражданам, имеющим детей, может быть предоставлен так называемый детский вычет.

Теперь давайте рассмотрим стандартные налоговые вычеты на детей. Вычет предоставляется каждому родителю (усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругам родителей) на каждого ребенка в возрасте:

до 18 лет;
до 24 лет — при обучении на очной форме (письмо Минфина РФ от 16.12.2011 № 03-04-05/8-1051).

См. также «Супруг матери ребенка вправе получить «детский» вычет».

ВАЖНО! Если форма обучения является решающим фактором в предоставлении вычета, то страна, в которой ребенок получает образование, не имеет значения (письмо Минфина РФ от 15.04.2011 № 03-04-05/5-263).

Начиная с 2016 года вычеты на детей установлены в таких размерах:

1 400 руб. — за 1-го ребенка;
1 400 руб. — за 2-го ребенка;
3 000 руб. — на 3-го и каждого последующего ребенка.

А вычеты на ребенка-инвалида с этого же года стали разными в зависимости от вида лица, получающего вычет:

12 000 руб. дается родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю;
6 000 руб. получает опекун, попечитель, приемный родитель, супруга (супруг) приемного родителя.

Вычет на ребенка-инвалида имеет такие особенности:

он применяется одновременно с вычетом, учитывающим очередность появления ребенка, т. е. суммируется с ним (письма Минфина России от 20.03.2017 № 03-04-06/15803, ФНС РФ от 06.04.2017 № БС-2-11/[email protected]);
на ребенка-инвалида 3-й группы в возрасте до 24 лет, обучающегося очно, этот вычет получить нельзя, но можно воспользоваться обычным детским вычетом, в котором учтена очередность появления ребенка.

Подробнее о возможности суммирования вычетов читайте в статьях:

«ВС РФ: вычет на ребенка-инвалида не поглощает обычный ”детский” вычет, а дополняет его»;
«Вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида: Минфин изменил позицию».

Стандартный налоговый вычет может предоставляться в двойном размере в случае, когда у ребенка только один родитель (опекун, попечитель, усыновитель) по следующим причинам:

смерть одного из родителей (письмо Минфина РФ от 06.08.2010 № 03-04-05/5-426);
признание одного из родителей пропавшим без вести (письмо Минфина РФ от 31.12.2008 № 03-04-06-01/399);
если отцовство ребенка не установлено (письмо Минфина РФ от 02.04.2012 № 03-04-05/3-413) — в данном случае вычет предоставляется до вступления родителя в официальный брак.

Двойной вычет возможен и в случае отказа от получения вычета вторым родителем. При этом важно, чтобы у него были доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (письмо Минфина РФ от 20.04.2017 № 03-04-05/23946, от 10.02.2012 № 03-04-05/8-147).

См. также «Супруг не может получить двойной «детский» вычет по НДФЛ, если супруга находится в отпуске по уходу за ребенком».

Вычет предоставляется с момента рождения ребенка (усыновления, попечительства) или с даты вступления в силу договора о передаче ребенка на воспитание в семью до достижения им возраста 18 лет (24 лет) либо до смерти ребенка или до даты расторжения договора.

ВАЖНО! Стандартный налоговый вычет на ребенка дается вне зависимости от предоставления других стандартных налоговых вычетов и действует до месяца, в котором доход с начала года (без учета дивидендов) превысит 350 000 руб.

Налоговые льготы инвалидам 2 группы

Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику по его выбору одним из работодателей на основании заявления и подтверждающих документов, к которым относятся:

свидетельство о рождении ребенка — при получении вычета на 3-го и последующих детей нужны свидетельства на всех детей работника, вне зависимости от их возраста и от того, предоставляется ли на них вычет или нет (письма Минфина России от 10.02.2012 № 03-04-05/8-146, ФНС РФ от 24.01.2012 № ЕД-4-3/[email protected]);
документ об усыновлении, установлении попечительства;
справка об инвалидности;
справка из образовательного учреждения.

О том, какие документы необходимы для получения вычета за обучение, читайте в материале «Какие нужны документы для налогового вычета за обучение?».

Если сотрудник приступает к работе не с начала года, возникает вопрос, нужна ли для вычета справка о его доходах с предыдущего места работы? На сегодняшний день существует 2 противоположных мнения:

предоставление вычетов возможно без справки с предыдущего места работы (письмо ФНС России от 30.07.2009 № 3-5-04/[email protected], постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 14.04.2010 по делу № А32-19847/2008-33/333);
работодатель не вправе предоставить вычет без такой справки (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 17.06.2014 по делу № А32-11484/2012).

Поэтому при наличии у работника дохода по предыдущему месту работы в текущем году целесообразно все же иметь справку 2-НДФЛ, чтобы избежать претензий со стороны контролеров.

Если работодатель не предоставил налогоплательщику стандартный налоговый вычет, то последний вправе получить его в ИФНС по месту жительства. Для этого по окончании года нужно подать декларацию по НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет. В силу п. 7 ст. 78 НК РФ это можно сделать в течение 3 лет. К декларации целесообразно приложить справку 2-НДФЛ, что ускорит получение вычета и возврат денег.

Преференции по налогу на имущество для физлиц оговариваются статьей 407 НК:

Льгота предусматривает освобождение гражданина от уплаты данного сбора в отношении одного недвижимого актива (по каждому виду). Человек самостоятельно выбирает освобождаемый объект по каждому виду активов. Это могут быть квартиры, жилые дома, гаражи и другие недвижимые объекты, определенные пунктом 4 статьи 407 НК. Количество оснований для использования этой льготы значения не имеет. Освобождаемый объект должен пребывать в собственности плательщика и не должен использоваться гражданином для бизнеса.
Инвалиды 2 группы вправе воспользоваться данным освобождением.

Налог, взимаемый с имущества гражданина, считается местным (муниципальным) сбором. Это значит, что преференции по его уплате могут определяться не только НК, но и нормативно-правовыми актами соответствующих муниципалитетов (статья 399 НК).

Чтобы воспользоваться послаблениями, инвалид 2 группы должен направить местному подразделению ФНС надлежащее заявление установленной формы и документацию, официально подтверждающую права заявителя на льготы.

Заявление содержит следующую информацию:

Сведения о гражданине-заявителе (плательщике).
Реквизиты адресата заявления.
Данные об освобождаемых, льготных объектах.
Законные основания для оформления гражданину-заявителю предусмотренных преференций.

Документальные приложения к заявлению:

Паспорт гражданина (иное удостоверение его личности).
Документация, официально подтверждающая инвалидность.
Бумаги, удостоверяющие собственность заявителя на льготный объект (актив).
Документация, позволяющая определить стоимость заявленных объектов.

Если вы налоговый резидент РФ, у вас есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, и вы несли определенные виды расходов, то можете получить любой налоговый вычет, предусмотренный НК РФ. Иногда налоговый вычет называют льготой по НДФЛ.

В качестве дохода, часть из которого вы должны заплатить в виде НДФЛ в бюджет, может выступать как зарплата, так и доходы от продажи имущества или от его аренды, подаренное имущество от третьих лиц кроме близких родственников и членов семьи, полученные доходы из-за рубежа, доходы по ГПХ на оказание различных услуг и другие виды дохода.

Пример

Андреев имеет инвалидность, работает и платит НДФЛ в бюджет государства по ставке 13%. В 2021 году он приобрел квартиру за 2 млн рублей. В 2022 году Андреев имеет право получить имущественную льготу и вернуть на свой счет 260 тыс. рублей. Если доходов 2021 года будет недостаточно, чтобы получить всю сумму целиком, Андреев будет ежегодно обращаться в ФНС и постепенно выберет положенный ему возврат.

Обратите внимание, что при получении социального, стандартного и имущественного вычетов за 2021 год в расчет будут идти доходы, полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), а также страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Инвестиционный вычет по взносам на ИИС за 2021 год будет рассчитываться с еще меньшего перечня доходов — по трудовым договорам, договорам ГПХ, на оказание различных услуг и от сдачи имущества в аренду и некоторых других.

При получении вычетов за прошлые годы вы имеете право включить в расчет любые доходы, облагаемые по ставке 13%, кроме дивидендов.

Если инвалид живет на государственное пособие и не имеет других источников доходов, с которых платит НДФЛ, вычет он получить не сможет, так как пособия НДФЛ не облагаются, а если не с чего платить налог, но нельзя его и вернуть.

Пример

Ионов получил инвалидность и больше не может работать по специальности. В 2021 году он оплатил учебу и получил новую профессию. Но так как Ионов в 2021 году не работал и кроме пособия не имел других источников дохода, он не сможет оформить социальный вычет на обучение в 2021 году и вернуть часть расходов.

Людям с инвалидностью ежемесячно полагается стандартная льгота по НДФЛ в следующем размере:

500 руб. — инвалидам детства, а также I и II группам инвалидности;
3000 руб. — если человек приобрел инвалидность в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС (как принимавший участие в ликвидации, так и пострадавший от лучевой болезни).

Стандартной льготы для III группы инвалидности нет.

Налоговая льгота на детей-инвалидов состоит из основного вычета по очередности рождения и повышенного.

Основной

Повышенный

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующих детей.

12 000 руб. — за ребенка-инвалида для родителя, супруга родителя, усыновителя;

6 000 руб. — для опекуна, супруга опекуна, попечителя.

По другим видам вычетам специальных налоговых льгот для людей с инвалидностью не предусмотрено.

Льготы по налогам для определенной категории граждан прописаны в НК РФ. Так, например, налоговые льготы по имуществу предоставляются инвалидам с детства, инвалидам I и II групп, детям-инвалидам.

Указанные категории лиц не платят налог на имущество с одного объекта по каждому виду такого имущества. Например, по одной квартире или комнате, если у человека их несколько, по одному жилому дому, по одному гаражу и т.д.

От транспортного налога освобождены граждане, которые используют личные автомобили, оборудованные для управления лицами с ограниченными возможностями; автомобили мощностью до 100 лошадиных сил, полученные или приобретенные через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

По земельному налогу у отдельной категории граждан есть следующие бонусы:

если у гражданина с инвалидностью есть земельный участок площадью менее 6 соток, то налог он не будет платить,
если больше 6 соток — налог рассчитывается с разницы между фактической площадью участка и необлагаемой размером в 6 соток.

Такую льготу по налогообложению для людей с ограниченными возможностями можно применить только в отношении одного земельного участка.

Обратите внимание, что большинство льгот для инвалидов нужно подтверждать документально. Для этого необходимо обратиться в ИФНС по месту постоянной регистрации и предъявить документ, подтверждающий право на льготу.

Также налоговые льготы для инвалидов могут устанавливаться законами субъектов РФ. Какие именно льготы есть у вас в регионе и имеете ли вы право на них, лучше уточнять в индивидуальном порядке в территориальном отделении соцзащиты.

Кроме этого, существует Постановление Правительства № 95, в котором отражается алгоритм получения людьми инвалидности.

Постановления Минздрава и Минтруда определяют порядок проведения комиссии по обследованию здоровья человека и присвоение ему соответствующей группы. В этих же актах отражается основания, по которым человеку может быть присвоена группа инвалидности.

Согласно всем данным нормам инвалидность второй группы предполагает ограничение по трудовой деятельности, на основании которых человек может осуществлять труд, но при использование специализированных средств и в некоторой степени помощь посторонних лиц.

На основании приказа Минздравразвития вторая группа инвалидности может быть присвоена следующим гражданам, имеющим нарушения:

Функционирования пищеварительной системы.
Функционирования системы кровоснабжения организма.
Существуют повреждения гомеостаза.
При нарушении психического состояния.
Функционирования органов слуха, зрения, обаняния.
Функционирование дыхательной системы.
И другие.

В связи с этим инвалид второй группы:

Не может полностью себя самообслуживать.
Ему трудно ориентироваться в пространстве.
Существуют проблемы с возможностью перемещения.
Ему трудно устанавливать общение с другими людьми.
Такому человеку трудно контролировать свое поведение.
Для работы и обучения у него существуют ограничения.

Для присвоение второй группы инвалидности необходимо получить направление на МСЭ, на которой комиссия, обследовав человека установит ему группу.

Важно! Данное освидетельствование для подтверждения группы нужно периодически повторно проходить. Также, в определенных случаях группа может быть присвоена бессрочно (пожизненно).

В соответствии с нормами права инвалид второй группы может рассчитывать на получение следующих льгот.

Данная льгота не распространяется на такси. Если в городе есть метро, то с учетом финансирования в регионе инвалиды могут оформить либо бесплатный, либо билет со скидкой на проезд в метрополитене.

В зависимости от возможности региона данная категория граждан может рассчитывать на получение со скидкой билет на воздушный, железнодорожный или речной транспорт.

Также предоставляется бесплатный проезд (туда и обратно) в санаторий или в лечебницу

Платят ли инвалиды 2 группы подоходный налог в России и какие есть льготы?

Для студентов, у которых есть вторая группа инвалидности предоставляется возможность:

получение помощи при сдаче вступительных экзаменов в колледж или ВУЗ (упрощенная процедура),
использование льгот при распределении бюджетных мест,
помощь в виде проведения специализированных физупражнений,
возможность проходить обучение удаленно,
сменить специальность, по которой проходит обучение инвалид, на другую,
при невозможности зачисления на бюджет, студент может поступить в ВУЗ на коммерческой основе со скидкой по оплате за обучения в размере 50%.
Возможность получения бесплатного питания при дневном обучении.

ТК устанавливает некоторые послабления для инвалидов 2 группы.

Так, продолжительность рабочего дня в неделю у него должна составлять не больше 35 часов. Кроме этого, трудовой отпуск инвалида составляет 30 рабочих дней (вместо 28 у простых работников), а также он имеет право взять ежегодно 60 дней отпуска без выплаты зарплаты.

Инвалиды 2 группы могут привлекаться к ночным и сверхурочным работам только с получения их письменного согласия, а также при условии, что такая работа не запрещена им медицинским заключением.

Если инвалид работает, то ему лекарства предоставляются не бесплатно, а со скидкой 50%.

Также инвалидам предоставляется возможность получать бесплатно санитарно-курортное лечение. Однако, для этого требуется, чтобы врач выписал направление для получения путевки, в котором отражается информация о виде санатория и основания для получения санаторно-курортного лечения.

Внимание! В некоторых случаях, льготы распространяется также и на сопровождающих лиц, которые отвозят данное лицо к месту отдыха и лечения.

При отказе инвалида от получения бесплатного санаторно-курортного лечения, он может получить компенсации ее стоимости. Для этого ему нужно будет собрать необходимый пакет документов и подать его в ПФР.

Это можно сделать непосредственно в ПФР, либо отправить заявление через госуслуги, либо МФЦ. Данный документ нужно сдать до 1 октября года, предшествующего текущему.

Это заявление подавать каждый раз нет необходимости. Данный отказ будет действовать до момента, когда инвалид изменит свое решение и заново подаст заявление.

Соцпакет включает в себя суммы за санаторно-курортное лечение, проезд к санаторию на железнодорожном или воздушном транспорте.

Внимание! Комменсация выплачивается дополнительно к пенсии инвалида ежемесячно.

Льготы на технические средства реабилитации зависят от того, трудоустроен ли инвалид на данный момент.

Неработающий гражданин с инвалидностью 2 группы имеет право на получение таких средств на бесплатной основе. Если он трудоустроен, то может рассчитывать на скидку в 50% от стоимости.

Ремонт средств реабилитации производится бесплатно, либо со скидкой.

Инвалиды второй группы могут рассчитывать на предоставление:

Материальной помощи. Выражается в оформлении пенсии по инвалидности.
Медицинской поддержки. Подразумевает проведение бесплатного медицинского обслуживания, санаторно-курортного лечения, выдачи медикаментов и оборудования, необходимых для жизни.
Социальной поддержки. Предоставление льгот на оплату коммунальных услуг, проезда в общественном транспорте, использования социального такси и прочего.
Налоговых преференций. Освобождение от выплаты определенного перечня налогов.

Предоставление той или иной меры поддержки для инвалидов второй группы зависит от законов, принятых на федеральном и региональном уровне. Воспользоваться льготами можно посетив ФНС, собес, ПФ и прочие уполномоченные организации. В каждую из них, гражданин должен предоставить заявление и требуемый пакет документов.

В 2022 году, как и в предыдущие периоды, предусмотрено предоставление следующего перечня налоговых льгот для инвалидов 2 группы:

Имущественные.
Земельные.
Транспортные.

Помимо этого, инвалиды вправе рассчитывать на льготы по уплате госпошлины и специальные преференции для предпринимателей. Каждый вид предлагаем рассмотреть отдельно.

Инвалиды второй группы освобождаются от выплаты налога на недвижимость. Однако, здесь есть небольшая оговорка, если у гражданина в собственности находится несколько однотипных видов имущества, он сможет воспользоваться льготой только по одному из них, за второй придется заплатить.
Имущественный налог подразумевает внесение в госказну фиксированной ставки, рассчитанной на основе регионального коэффициента и общей площади недвижимости. В данном случае к имуществу относятся: квартиры, гаражи, частные дома, нежилые помещения, дачные домики.

Пример. Гражданину Ситникову была присвоена вторая группа инвалидности по зрению. В его собственности находится одна двухкомнатная и одна трехкомнатная квартира, гараж и дачный домик. Ситников вправе воспользоваться 100% скидкой на оплату налога на гараж, дачный домик и одну квартиру. При этом, он сможет выбрать к какой квартире выплата все же будет применена. Рекомендовано выбирать недвижимость с наибольшей площадью.

Оформить имущественную льготу можно в ФНС. Она не предоставляется в автоматическом режиме, поэтому гражданину придется лично посетить налоговую, написав заявление, предоставив паспорт, документацию на имущество, а также документ, подтверждающий присвоение второй группы инвалидности.

Инвалидам второй группы предоставляют льготы на оплату транспортного налога, при условии:

Автомобиль является единственным средством передвижения, мощность его двигателя не превышает 100 лошадиных сил.
Транспортное средство оборудовано под езду человека с ограниченными возможностями.
Автомобиль был выдан бесплатно органами социальной защиты населения.

В том случае, если гражданину со второй группой инвалидности был передан в бессрочное пользование земельный участок, либо он был унаследован, сумма земельного налога может быть уменьшена на 10 тыс. рублей.
Данное право распространяется только на один участок. Также стоит учитывать нюансы перехода права собственности, если земля была куплена, воспользоваться льготой не удастся.
В некоторых регионах были введены свои льготы на выплату земельного налога гражданами со второй группой инвалидности.

В связи с этим, рекомендовано обратится в налоговую по месту регистрации с целью ознакомления с точным перечнем льгот и условий их предоставления.

Доходы инвалидов не будут облагаться НДФЛ с 2020 года

Госпошлина также относится к числу налоговых выплат. Большинство обращений в государственные службы, невозможно без ее оплаты. Так, обращаясь к нотариусу, гражданин со второй группой инвалидности вправе потребовать предоставление 50% скидки на оплату пошлины. Исключением является проведение сделок с недвижимостью и прочим имуществом (составление договора купли-продажи, дарения, наследования и пр.).
Подавая иск в мировой или районный суд, инвалид 2 группы вправе воспользоваться 100% скидкой на оплату госпошлины. Однако, здесь также есть исключение. Оно выражается в ограничении на сумму иска. Если она составляется более одного миллиона рублей, оплатить пошлину все же придется. При этом, ее размер будет неполным, что также является своеобразной формой предоставления льготы.

В России налог на имущество частных лиц относится к числу местных налогов: ставки устанавливают органы местного самоуправления. Собственник платит за жилой дом, квартиру, другую недвижимость. Однако есть достаточно длинный перечень категорий граждан, которые освобождаются от уплаты этого вида налогов, в перечне указаны и инвалиды второй группы. Данный вид государственной помощи сохранится и в 2022 году.

Земельный налог взимается с собственников земельных участков, а также граждан, которые владеют участком на праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Налоговые ставки (то есть, процентную долю налоговой базы, которая является и кадастровой стоимостью земли) определяются также органами местного самоуправления. Инвалиды второй группы могут рассчитывать на уменьшение кадастровой стоимости на десять тысяч рублей. Правда, речь идет только о гражданах, получивших инвалидность второй группы до января 2004 года.

Бывшие военнослужащие с инвалидность второй группы, получившие увечья при защите родины, могут рассчитывать на налоговые вычеты с зарплаты в размере трех тысяч рублей за каждый месяц. Другие инвалиды этой группы пользуются вычетами в размере 500 рублей, также за каждый месяц. Эти правила распространяются и на родителей, опекунов или попечителей, если речь идет о ребенке с инвалидностью.

Предусмотрены государством и определенные послабления для работающих инвалидов второй группы и тех, кто занимается предпринимательской деятельностью. Так, юридические лица и индивидуальные предприниматели платят только 27,1 % страхового взноса за инвалида. Организации, которые вплотную работают с инвалидами, также получают серьезные налоговые льготы. Так, если в общественной организации не менее 80 % членов имеют инвалидность, она полностью освобождается от налога на имущество организаций и земельный налог. То же касается и организаций, имущество которых всецело принадлежит общественным учреждениям инвалидов, а также предприятий с уставным капиталом, сформированным только из вкладов общественных инвалидных организаций. В последнем случае необходимо, чтобы не менее половины членов такого объединения сами имели инвалидность, а их доля в фонде оплаты труда составляла четверть от всей прибыли.

Какие меры социальной поддержки есть у инвалидов

Многие из этих льгот носят заявительный характер. Чтобы они вступили в силу, нужно подать заявление в налоговую инспекцию, предоставив документы, подтверждающие право на их получение.

Следует также учесть, что отдельные льготы могут регулироваться региональными законами. Могут быть введены дополнительные меры для улучшения жизни людей, оказавшихся в трудной жизненной ситуации или с серьезными проблемами со здоровьем. Более подробную информацию обязаны предоставлять в социальных органах по месту жительства.

Если у вас остались какие-либо вопросы, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно на них ответить.

Правовая база

Кто относится к инвалидам второй группы

Функционирования пищеварительной системы.
Функционирования системы кровоснабжения организма.
Существуют повреждения гомеостаза.
При нарушении психического состояния.
Функционирования органов слуха, зрения, обаняния.
Функционирование дыхательной системы.
И другие.

В связи с этим инвалид второй группы:

Не может полностью себя самообслуживать.
Ему трудно ориентироваться в пространстве.
Существуют проблемы с возможностью перемещения.
Ему трудно устанавливать общение с другими людьми.
Такому человеку трудно контролировать свое поведение.
Для работы и обучения у него существуют ограничения.

В соответствии с нормами права инвалид второй группы может рассчитывать на получение следующих льгот.

Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

официально трудоустроены;
выполняют определенный объем работ по договору;
осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Он является основанием для присвоения гражданину группы инвалидности. Претендент же на руки получает справку, в которой указана льготная категория. Вместе с вышеуказанным документом гражданину выдаются рекомендации по реабилитации и проведению лечебных мероприятий.

Можно как использовать федеральный портал «Госуслуги», так и перейти на официальный сайт налоговой службы. При желании воспользоваться удаленными способами доступа нужно заблаговременно подготовить отсканированные экземпляры документов С помощью работодателя