Индивидуальный инвестиционный счет: + 52 000 рублей!
Вычет могут получить:
—продавцы долгосрочных ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ (на сумму положительного финансового результата от продажи у налогового агента, профессионального участника РЦБ либо в налоговой инспекции);
—владельцы индивидуального инвестиционного счета (ИИС) (на сумму внесенных на него денежных средств в ИФНС по итогам календарного года и на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям на счете у налогового агента (брокера или доверительного управляющего) или в ИФНС на дату закрытия ИИС).
У индивидуального инвестиционного счета есть ряд нюансов:
—На одного человека может быть открыт только один счет (если гражданин решил сменить банк, нужно будет закрыть предыдущий счет).
—Государственные служащие, открывающие ИИС, не могут инвестировать в иностранные активы, а также в активы компаний, с которыми может возникнуть конфликт интересов (например, в проверяемые этими госслужащими организации).
—Чтобы использовать налоговый вычет по ИИС, гражданин уплачивать НДФЛ (получить налоговый вычет в рамках налогов по УСН у ИП, например, не получится).
Оформить налоговый вычет достаточно просто. Для получения типа «А» необходимо:
—подать заявление в ФНС.
—подать заявление брокеру в упрощенном порядке.
Что купить на ИИС в 2022 году, чтобы заработать до 100%
Список документов для получения налогового вычета:
1Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
2″Ее нужно взять в бухгалтерии за тот год, в течение которого были перечислены деньги на ИИС. Налоговой нужна эта информация, чтобы убедиться, что гражданин отдавал 13% от своего дохода государству», — уточняет Надежда Аветисян.
3Подтверждение зачисления средств на ИИС (брокерский отчет, если деньги были переведены с другого брокерского счета, платежное поручение от банка, если был перевод через банк или приходный кассовый ордер, если вносились наличные).
4Договор с брокером на ведение счёта.
Для того чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ, необходимо:
—указать год, за который заполняется декларация;
—ввести данные о себе;
—выбрать пункт «Доход от источников РФ»;
—отметить подпункт «Инвестиционный налоговый вычет»;
—заполнить данные о доходах (можно загрузить из тех, которые уже работодатель отдал налоговой, для этого необходимо нажать на ссылку «Заполнить из справки»);
—указать сумму, которая внесена на ИИС;
—ввести пароль от цифровой подписи;
—подтвердить декларацию и отправить ее.
VIDEO
AMD
CARNIVAL
Chesapeake Energy
Intel
брокеры
Василий Олейник
выборы 2020 в США
девальвация рубля
Деньги не спят
Дмитрий Солодин
золото
инвестиции
Истории о трейдинге
Истории Успеха
криптовалюты
математика
Нефть
обвал рынков
обвал рынков акций
опыт не пропьешь
ошибки
Российский рынок
рубль
тинькофф
Тинькофф Инвестиции
топ акций
Трамп
трейдинг
Опрошенные «Секретом» представители рынка и учёные подчёркивают, что государству важно стимулировать именно долгосрочные инвестиции. Так экономика получает «длинные деньги», инвесторы — больше шансов получить хороший результат, а брокеры и управляющие — клиентов, пришедших всерьёз и надолго. Но в текущем виде и с учётом вероятной отмены ИИС-1 эта перспектива пока представляется туманной.
ИИС – специальные инвестиционные счета, призванные стимулировать граждан к долгосрочным вложениям на фондовом рынке за счет налоговых льгот. Для получения налоговых льгот деньги с ИИС нельзя выводить в течение трех лет, а максимальная сумма пополнения – 1 млн рублей в год.
Сейчас действуют ИИС двух типов: А (первый) и Б (второй). По ИИС-1 можно получить налоговый вычет в пределах 52 тыс. рублей, по ИИС-2 – освобождение от НДФЛ при проведении операций на фондовом рынке. При этом с использованием ИИС разрешается покупать не только российские, но и иностранные ценные бумаги, если они торгуются на российских биржах.
Сейчас ИИС может открываться брокером или управляющим на основании отдельного договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами. Ранее ЦБ РФ уже подтверждал свои планы по созданию так называемых ИИС-ПИФ, которые предлагала ввести Национальная ассоциация участников фондового рынка (НАУФОР). ИИС-ПИФ – это не отдельный вид ИИС. Это возможность присвоения статуса ИИС лицевому счету в реестре пайщиков ПИФ, гражданин в этом случае также может выбирать вид своего счета – первого или второго типа.
В данный момент идет работа над реформой ИИС: планируется увеличить лимит ежегодных взносов, предоставить возможность частично изымать средства без закрытия счета и потери налоговых льгот, а также открывать несколько счетов у разных посредников.
Кроме того, ЦБ РФ планирует внедрить ИИС третьего типа c горизонтом инвестирования 10 лет. По ИИС-3 также будет работать комбинация налоговых льгот, предусмотренных ИИС первого и второго типа. Лимит льготируемого ежегодного пополнения ИИС-3 составит 6% от заработной платы, будут освобождены от налогообложения дивидендные доходы по российским акциям.
«Банк России не считает целесообразным стимулировать инвестиции российских граждан в иностранные активы за счет бюджетных средств. В связи с этим налоговая база по доходам по ИИС-3 будет считаться раздельно для российских и иностранных активов, и льгота на доход будет применяться только в отношении доходов по российским активам. При этом доля российских активов на ИИС-3 должна быть не менее величины, установленной правительством», — отмечается в документе.
Это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИСС можно открыть с 2015 года, и он набирает обороты популярности. В России открыто свыше 1 млн счетов. Чаще всего ИИС выбирают в качестве замены банковского депозита, когда ставка постоянно снижается.
Необходимо отметить, что на одного человека можно открыть 1 инвестиционный счет. Открывая второй, первый на протяжении месяца нужно закрыть. При этом параллельно с наличием ИСС у одного брокера, можно иметь неограниченное число брокерских счетов в других фирмах. Это не запрещено. Плюс индивидуального инвестиционного счета, если сравнивать с классическим депозитом у брокера – наличие прав на налоговые вычеты, которые представлены двумя типами.
В рамках данного вычета можно получить от государства 13% уплаченного НДФЛ до 52 тыс. рублей в год. Для получения максимального объема вычета нужно за календарный год пополнить баланс на 400 тыс. рублей, при этом выплатить НДФЛ на 52 тыс. рублей. Эти деньги не дарятся, а возвращаются, поскольку они были оплачены пользователем государству. Помните, что больше выплаченной суммы НДФЛ за 12 месяцев получить нельзя. Некоторые думают, что достаточно ежегодно пополнять ИСС на 400 тыс. рублей и получать 52 тыс. рублей на халяву. Это не так, если не было пополнения за календарный год, помните, вы не вернете больше, чем уплатили НДФЛ за год.
Преимущество этого вычета – отложенное налогообложение, налог с прибыльных операций будет рассчитываться только после деактивации счета, а не ежегодно как на стандартном счете брокера. И данные средства можно инвестировать.
Декабрь отличный период открытия счета, поскольку можно успеть пополнить счет до конца года на сумму до 400 тыс. рублей для получения максимального вычета. В начале января подать документы на получение вычета и весной деньги придут на руки.
Чтобы подать документы не требуется посещать офис, нужно перейти на сайт налоговой. Предстоит оформить электронную подпись в ближайшем МФЦ, собираете нужные документы у брокера, загружаете весь пакет на сайт налоговой. Учтите, что этот вариант не позволяет получить налоговую ставку с дивидендов.
Индивидуальный инвестиционный счет в Сбере или любом другом финансовом учреждении должен просуществовать три года, чтобы на основе законодательства пользователь имел право на получение налоговых вычетов. Вывести деньги раньше нельзя, на практике можно, но он автоматически закрывается, и право на получение вычета теряете.
Представим, что открывается ИИС индивидуальный инвестиционный счет 28 декабря 2019 года нужно продержать деньги до 28 декабря 2022 года. 29 декабря можно выводить со счета, закрывать его, при этом право на налоговую льготу сохраняется. Учтите, что при деактивации счета раньше установленного срока, и получении налоговых вычетов, предстоит возвратить все средства. Плюс заплатить пени – 0, 003 ставки Центрального банка РФ от возвращаемого налога за ежедневное пользование данными деньгами.
Частый вопрос – ИИС прожил 3 года, теперь можно вывести деньги или часть, затем закинуть их и снова воспользоваться вычетом? Нет, нельзя. На любом году жизни ИИС любой вывод денег со счета – это автоматическое закрытие счета. Полностью, частично выводить деньги нельзя.
Индивидуальный инвестиционный счет пополняется только деньгами, не активами. То есть нельзя перебросить акции с брокерского счета стандартного на ИИС. Более того, пополнение допускается только рублями, иностранная валюта не подходит.
Достаточно подобрать брокерскую компанию. Лучше всего выбирать из ТОП 5-10 самых крупных организаций на территории РФ. При выборе обращайте внимание на:
размер комиссии за совершение сделки;
наличие ежемесячной оплаты за использование счета. Если вы долгосрочный, пассивный инвестор совершается операции несколько раз в год, при этом ежемесячно будет, списываться абонентская плата, для клиента то не выгодно;
уточните перечень предоставленных активов. Согласно законодательству разрешается покупка иностранной валюты, акций зарубежных компаний торгующиеся на СПб бирже, но такая опция доступна не у всех брокеров;
доступна ли опция перечислять дивиденды и купоны на карту банка. Поскольку с карты можно забросить их обратно на счет и это будет считаться новым пополнением.
Среди преимуществ данного типа счета можно отметить удаленное открытие. Достаточно использовать сайт компании с идентификацией через Госуслуги. Второй вариант обращение в офис фирмы.
Важно уточнить, как закрывается ИИС, есть брокеры, которые позволяют открывать онлайн, закрыть не позволяют. Возможно, потребуется посетить другой город для закрытия счета. Можно выполнить перенос счета с одной компании в другую, счет не потребуется закрывать.
При открытии счет клиенты не обязан пополнять индивидуальный счет. Можно держать пустым сколько угодно лет. Очень часто особенно компании Сбербанк, Альфабанк предлагают открыть ИСС с доверительным управлением. Сразу при этом требуют пополнение счета на определенную сумму. Прежде чем согласится, важно тщательно взвесить все за и против. В такой ситуации открытие индивидуального счета берет на себя организация. Клиент самостоятельно ничего не делает. Для новичков этот вариант привлекательный. Отсутствует необходимость управлять средствами самому из-за отсутствия опыта – это нормальный вариант. Но, по факту УК не дает гарантии на прибыльность, и ежегодно будет забирать пару процентов от капитала. Вычитаться даже в случае убытка по итогам работы по счету.
Открытие ИИС госслужащими или военнослужащими допускается? В законах не прописаны ограничения, но нужно учитывать, что не все активы можно купить. Для некоторых госслужащих выставлены ограничения на покупку иностранной валюты. Не допускается покупка при появлении конфликта интересов. Если нельзя приобретать у брокера какие-то активы, можно воспользоваться услугами ДУ.
Страхуются ли деньги? Нет. АСВ пока что не покрывает этот тип счетов страховкой. Но, этот вопрос обсуждается.
Нужно ли закрывать ИИС через 3 года, можно ли в дальнейшем получать вычеты? Можно, отсутствуют какие-то ограничения в сроке и автоматически счет не закрывается. Существует только минимальный срок в 3 года.
Если вы индивидуальный предприниматель или пенсионер, отсутствует основание согласно законодательству РФ получение средств согласно схеме А, если отсутствуют другие источники заработка облагаемые налогом. При этом ИП и пенсионер при желании могут завести счет и рассчитывать на возврат по схеме Б. Когда нет белой зарплаты, клиент может оказаться в ситуации когда вычет А возможен:
сдача квартиры в аренду, при декларации прибыли с недвижимости. Поскольку уплачен НДФЛ;
продажа квартиры, с суммы также оплачивается налог.
Возможно ли совмещение нескольких типов вычета? Например, вычет социальный и имущественный. В теории можно, ограничений нет. Не забывайте, что государство не вернет больше денег, чем оплачено налогами. Поэтому если на протяжении года оплачено 32 тыс. НДФЛ, больше данного лимита клиент получить не сможет. Когда имеется имущественный вычет и ИИС, лучше сразу использовать второй вариант, после имущественный. Поскольку имущественный можно задействовать на протяжении всего срока вашей жизни.
В России присутствует 3-я льготная программа на владение ЦБ. На стандартном счете у брокерской организации, если клиент, покупая активы, держит их три года и более, налог с прибыли не вычитается. Многие думают что льготу на долгое владение с вычетом А можно скомбинировать, заработав на этом. Но, эти две льготы между собой не сочетаются. Существует лайфхак, можно завести ИИС, купить активы, которые вы будете держать на данном счете, не продавая/покупая. На протяжении трех лет пользователь получает возврат средств согласно схеме А. Потом активы переводятся на обычный счет брокера с ИИС, тогда когда активы пребывают на стандартном БС, можно воспользоваться льготой на долгосрочное владение. Срок при этом отсчитывается с момента покупки, то есть когда актив был на ИИС.
Нужно тщательно изучать договор ИИС, в нем прописывается на каких условиях, осуществляется этот перевод. Возможно, данная услуга платная или взимается повышенная комиссия. Особенно нужно быть аккуратными при работе с иностранными бумагами эмитентов.
Что купить на ИИС перед 2022 годом? Лучшие акции, облигации и ETF
ИИС – тоже брокерский счет, но с гарантированным доходом, что является ключевым преимуществом. Отличий от стандартного брокерского счета немало:
предусмотрен специальный налоговый режим;
открыть удастся лишь один счет;
ограничена максимальная сумма пополнения;
государством предусмотрены дополнительные ограничения.
Брокерский счет не позволяет оформить вычет, с дохода от проведенных сделок обязательно уплачивается НДФЛ. ИИС отличается специальными льготами, из-за чего доходность инвестора гарантирована вне зависимости от результатов экономической деятельности.
Весомый повод открыть ИИС – получение вычетов с компенсацией 13% от внесенной суммы, но в пределах 52 000 руб. в год. Налог с дохода от сделок нужно уплачивать не ежегодно, а при расторжении договора – налогообложение отложенное. Однако предусмотрен ряд серьезных ограничений:
для получения льгот счет нужно держать открытым свыше трех лет;
вывести деньги удастся только при закрытии – частичного снятия нет;
каждый человек вправе открыть только один счет, если открыть два – в вычете откажут по обоим;
пополнять разрешено исключительно российскими рублями;
максимальная сумма пополнения – до 1 млн. руб. ежегодно (можно частями);
можно выбрать один тип льготы – 13% суммы взносов (тип А) или освобождение от налога с прибыли (тип Б).
Хотя ежегодно на счет доступно внесение до 1 млн. руб., вычет можно получить с меньшей суммы – с 400 тыс. руб., инвестировать больше зачастую невыгодно. Если лимиты малы для гражданина, удастся открыть один ИИС и неограниченное количество классических брокерских счетов.
Доход по инвестиционному счету складывается из двух составляющих – возмещения НДФЛ и прибыли от торговли. Чтобы рассчитывать на максимальную доходность, нужно понять принципы устройства ИИС – как это работает, от чего зависит рост котировок. Для повышения дохода:
имейте официальный заработок для возможности заявить вычет с взносов;
всегда «держите руку на пульсе», отслеживая динамику бумаг на бирже;
вкладывайте в понятные инструменты из отраслей, в которых разбираетесь;
следуйте трезвым расчетам и откажитесь от эмоциональных решений при торговле.
Вычет НДФЛ типа А удастся оформить только в ФНС, типа Б – через брокера перед закрытием счета либо в инспекции. Для оформления в ФНС следуйте инструкции:
Зарегистрируйтесь в кабинете налогоплательщика (физического лица) на сайте ведомства.
Получите электронную подпись.
Подготовьте сканы документов – договор, выписку из банка о зачислении средств, справку от работодателя о доходах и налогах.
Заполните декларацию 3-НДФЛ и направьте заявление на получение инвестиционного вычета.
Дождитесь окончания камеральной проверки – у ФНС есть 3 месяца на принятие решения.
Получите возврат уплаченного налога – перевод средств на банковский счет занимает еще 30 дней.
Предусмотрен и упрощенный порядок оформления вычета – брокер самостоятельно уведомляет инспекцию о поступлениях, заявление на возврат НДФЛ формируется в личном кабинете налогоплательщика автоматически. Останется только подписать документ и дождаться денег. Также подать декларацию и документы можно лично в территориальной инспекции ФНС.
ИИС подходит для долгосрочных вложений – инвестиции выгодны на срок больше трех лет, иначе вкладчик лишается права на получение вычета. Инструмент удобен для инвесторов:
новичков, желающих разобраться в нюансах торговли на фондовой бирже;
опытных трейдеров с продуманной стратегией торговли;
людей, выбравших пассивный доход, как по банковскому депозиту;
налоговых резидентов, официально трудоустроенных в РФ и уплачивающих НДФЛ с заработной платы.
Инвестиционный счет подойдет рациональным людям, готовым внимательно анализировать ситуацию на рынке, не принимая поспешных решений. Если знаний недостаточно и нет времени на изучение, можно открыть ИИС, но с управлением.
Вычет по ИИС без декларации 3-НДФЛ — а так можно?
Срок действия договора на открытие инвестиционного счета неограничен, но минимально открывать ИИС нужно на 3 года. При досрочном закрытии до истечения указанного срока право на вычет теряется. Если инвестор ранее уже оформлял вычет, полученные средства обяжут вернуть с уплатой пени (1/300 ключевой ставки за день неправомерного пользования).
Перед входом в любую сделку нужно точно знать, на каких условиях из нее можно выйти. И это в полной мере относится к ИИС, потому что в течение трех лет закрыть его без потерь будет невозможно. При досрочном расторжении отменяются все налоговые льготы. Придется заплатить НДФЛ на прибыль от совершенных сделок, а если налоговые вычеты уже получены, то вернуть их возможно даже со штрафными санкциями.
Денежные средства на любом брокерском счете, и ИИС тут не исключение, не застрахованы. В случае лишения лицензии или банкротства брокера, рассчитывать на компенсацию особенно не приходится. Конечно, по закону он обязан в течение трех дней уведомить клиентов о прекращении деятельности и вернуть деньги. Но будем реалистами.
Другое дело — акции. Как известно, они дают право владения долей компании, и оно не зависит от финансового самочувствия брокера. Данные о собственниках активов находятся в Национальном расчетном депозитарии. То же самое относится и к остальным ценным бумагам, приобретенным внутри ИИС. Поэтому, что бы ни случилось, акции, облигации, валютные пары, ПИФы и ETF будут восстановлены на счетах нового брокера.
Важно. Если пришло уведомление, что брокер обанкротился или лишился лицензии, достаточно оформить поручение на перевод бумаг другому брокеру. Но сделать это лучше в максимально короткие сроки.
Главное преимущество ИИС, как известно, — возможность получения одного из двух видов налоговых вычетов.
Вычет типа «А» дает право на возврат 13% от суммы внесенных на счет средств (но не более 52 тыс. руб. в год) Использовать его рекомендуется в том случае, если владелец счета получает официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. Вычет типа «Б» освобождает от уплаты налогов на доходы, полученные при инвестировании. Он рекомендован тем, у кого облагаемых налогом доходов нет или они малы.
Справка. Максимальная сумма налогового вычета по типу «А «.
I год 400 × 13 % = 52 000 руб.
II год 400 × 13 % = 52 000 руб.
III год 400 × 13 % = 52 000 руб.
Пополнив счет в декабре текущего года, оформить вычет можно уже в январе будущего.
Суммировать эти два вычета нельзя, придется выбирать. Но не стоит с этим торопиться. Право выбора вычета дается только раз, и до закрытия счета он остается неизменным. Владельцу ИИС предоставляется возможность определиться с вариантом налоговых льгот в любое время и даже непосредственно перед закрытием счета.
К минусам ИИС можно отнести и то, что вычеты не начисляются автоматически — придется собирать пакет документов, заполнять налоговую декларацию и обращаться за справками в ФНС. Но все не так страшно. Можно открыть «Личный кабинет» на сайте налоговой службы и оформить все онлайн, допустимо и отправить документы по почте. В любом случае, игра стоит свеч.
Внимание. На один взнос возвращается один налоговый вычет. Например, в первый год суммарно внесено 100 тыс. руб ., на следующий год можно получить вычет по типу «А «. Затем внесено 50 тыс . руб. — еще один вычет , и так далее. Нельзя сделать взнос один раз, а льготой воспользоваться три раза. Вычеты можно оформить и «оптом», сразу два или три, по истечении соответствующего периода.
ИИС дает гражданам целый ряд преимуществ для участия на фондовом рынке. Но при этом надо заранее знать некоторые особенности этой системы. По установленным правилам, для получения положенных льгот по налогообложению каждый может открыть лишь один индивидуальный инвестиционный счет единовременно. Закрыть его можно не ранее, чем через три года, иначе придется либо вернуть весь полученный налоговый вычет по счету первого типа. Причем еще и с пени. Либо уплатить налоги в полном объеме по счету второго типа.
Таким образом, это серьезный шаг, решить, где лучше открыть счет ИИС. Стоит учитывать следующие моменты в первую очередь.
Какие неприятные изменения произойдут по иис с 2022 года?
Вне зависимости от результатов инвестирования, брокер, тем не менее, получает свою комиссию. При этом неправильно выбранный тарифный план может не только поглотить всю прибыль, но и даже значительно увеличить убыток, если что-то пойдет не так.
Казалось бы, достаточно выбрать компанию с минимальной комиссией. Однако не все так просто. В действительности ряд организаций берет отдельные деньги за депозитарное обслуживание. А также за месяц доступа к торгам вне зависимости от того, совершались сделки или нет.
Инвесторы часто выбирают ИИС для получения налоговых льгот. Налоговый вычет типа А предполагает возврат 13% от суммы, внесенной на счет, но не более 52 000 рублей за год. Чтобы получить максимальный вычет, нужно платить НДФЛ и внести на счет не менее 400 000 рублей. Налоговый вычет типа Б освобождает от НДФЛ доходы на ИИС, но не распространяется на дивиденды. Пополнять ИИС можно только рублями на сумму до одного миллиона ежегодно. Подробнее об ограничениях и отличиях ИИС от обычного брокерского счета — в статье «ИИС vs брокерский счет: в чем разница».
Облигации — это долговые ценные бумаги. Покупая облигации, инвестор дает деньги в долг эмитенту, а тот выплачивает проценты за пользование деньгами — купоны. Различают облигации федерального займа, муниципальные, коммерческие долговые бумаги и евробонды.
Облигации федерального займа (ОФЗ) выпускает государство. Они считаются самыми надежными, потому что гарантом выступает Министерство финансов. Как правило, среди всех долговых бумаг у них самая низкая ставка по купону. Например, сейчас Минфин размещает выпуск облигации № 53008RMFS (ISIN SU53008RMFS7) с доходностью 9,96% годовых.
Если бизнес активно развивается, увеличивает свою прибыль и улучшает финансовые показатели — стоимость акций может вырасти в несколько раз за год. В дополнение к этому инвестор может получить дивиденды.
Так, за 2021 год акции Газпрома выросли с 210 до 340 рублей, или на 61%. Ожидаемая дивидендная доходность по итогам 2021 года составит порядка 13–15%. Акции МТС за тот же период упали с 330 до 300 рублей, или на 9,7%, но ожидаемые дивиденды в размере 10–12% должны покрыть падение.
Преимущество индивидуального инвестиционного счета — налоговый вычет. Какой бы актив или их сочетание ни выбрал инвестор, при определенных условиях он может претендовать на получение налогового вычета. Это позволит увеличить общую доходность счета.
Эти деньги можно реинвестировать и вложить в какой-либо из активов. Тогда на инвестора начнет работать сложный процент — начисленные проценты начинают работать на общую сумму инвестиций. О том, как использовать его в долгосрочной стратегии, — в статье «Как накопить на пенсию на фондовом рынке».
VIDEO
На ИИС можно покупать любые активы, которые торгуются на российских биржах. Исключение составляют ОФЗ-н, которые распространяются путем прямой подписки.
Выбирать актив стоит в зависимости от своей стратегии и собственной чувствительности к риску.
Реинвестирование налоговых вычетов позволяет повысить доходность портфеля, а также заставляет работать сложный процент — реинвестированная сумма сегодня может дать большую доходность завтра.
ИИС похож на обычный брокерский счёт, но имеет преимущество. Можно получить одну из налоговых льгот:
Вернуть часть налога на доход физического лица (например, который берут с зарплаты).
Не платить налог на прибыль по инвестициям.
Индивидуальный инвестиционный счёт можно открыть только гражданину и налоговому резиденту Российской Федерации. Резидент – тот, кто живёт и зарабатывает на территории РФ больше 6 месяцев в году.
Можно покупать-продавать российские и иностранные ценные бумаги. Но счёт нужно пополнять рублями. Потому что ФНС не делает вычеты в валюте. Уже на счёте их можно менять и покупать ценные бумаги за доллары или евро.
ИИС можно открыть только у российского брокера.
ИИС не даёт доступ к иностранным биржам: только к Московской или Санкт-Петербургской.
Можно пополнять на сумму не больше ₽1 000 000 в год.
Минимальная сумма пополнения не ограничена – можно начать хоть с 1000 рублей.
Деньги, которые владелец переводит на счёт, можно снимать. Но если это сделано раньше, чем через 3 года после открытия ИИС, налоговый вычет не доступен. Если счёт открыт 5 января 2019 года, не выводите с него деньги до 6 января 2022 года.
У инвестора может быть только один ИИС. Чтобы открыть новый счёт, нужно закрыть старый. Это можно сделать в любой момент. Но если счёт закрыть раньше 36 месяцев после открытия, вычеты сгорают. Более того, нужно вернуть деньги государству, если получили вычеты в прошлом или позапрошлом году.
Вычет начисляется раз в год.
Минфин пока не будет реформировать ИИС первого типа
Вы открыли счёт и за год пополнили его на 400 тысяч рублей. У вас есть работа с «белой» зарплатой, с которой за этот год вы заплатили больше 52 тысяч НДФЛ. В январе следующего года вы запрашиваете у ФНС вычет по ИИС с 400 тысяч. Это 13% – 52 тысячи.
Вы открыли счёт и пополнили его на 300 тысяч. Тут можно рассчитывать на вычет 39 тысяч (13%). Но ваша официальная зарплата 20 тысяч, то есть за год НДФЛ составил 2600 х 12 = 31 200 рублей. Больше этой суммы ФНС не вернёт.
Преимущество – гарантированный доход. Вы знаете, сколько денег положили на счёт, сколько заплатили НДФЛ за год и можете посчитать, какая сумма вернётся.
Минус – максимальная сумма вычета не превышает 52 тысячи.
Вычет на взносы – для новичка и пассивного инвестора. Он снижает влияние инфляции. Можно вообще не покупать ценные бумаги, а хранить деньги на счёте, и получать вычет. Но лучше инвестировать, пусть даже в самые консервативные бумаги – облигации ОФЗ. Тогда прибыль по ИИС может превысить доходность по банковскому вкладу.
Вычет на доходы – для опытного инвестора, который много зарабатывает на ценных бумагах.
В первый раз придётся сделать электронную подпись: откройте профиль и перейдите в «Получить ЭП». Выберите хранение в системе ФНС, придумайте пароль для доступа. Вам создадут неквалифицированную подпись, то есть её можно пользоваться только на сайте ФНС.
Скан договора об открытии ИИС (у брокеров он называется по-разному, поэтому лучше уточнить).
Подтверждение поступления средств на счёт: приходный кассовый ордер, платёжное поручение, поручение на перевод денег или отчёт брокера.
Укажите год, в течение которого пополняли счёт.
Отметьте, что в декларации доходы только от источников в РФ.
Укажите, что включаете в декларацию инвестиционные вычеты.
Внесите данные о доходах. Если работодатель уже сдал годовую отчётность, нажмите «Загрузить из справки» — данные импортируются из системы. Если нет, заполняйте согласно 2-НДФЛ.
Укажите сумму вычета: сколько вы внесли на ИИС за год, но не больше 400 тысяч.
Загрузите сканы документов: 2-НДФЛ, договор с брокером, подтверждение поступления взносов.
Перед отправкой декларации вы увидите предварительную сумму вычета, которую получите. Укажите пароль цифровой подписи и нажмите «Подтвердить и отправить».
Итак, вы решили купить акции. Но просто так пойти в магазин и купить их, как хлеб, не получится. Нужен брокерский счет. Его открывают (Капитан Очевидность, снимаю шляпу) брокеры – специальные конторы. За свои услуги, естественно, они берут комиссию, иногда очень нещадную.
Торговля на фондовом рынке – всегда риски. А еще это очень сложно и запутанно. И простой человек не пойдет рисковать честно заработанными, если не получит гарантии. Вот вклад – это просто и понятно. И чтобы сблизить фондовый рынок и вклады, власти и придумали индивидуальный инвестиционный счет. И судя по отзывам об ИИС, это получилось.
Почему? Судите сами:
ИИС можно открыть дистанционно, например, в Финаме или Сбербанке;
на ИИС можно приобретать все те активы, которые доступны при покупке на обычном брокерском счете, через биржу, в том числе ETF;
на доход, полученный на инвестиционном счете ИИС, или на сумму пополнений можете получить налоговый вычет (о нем ниже).
Конечно, ваши вложения в индивидуальный инвестсчет не застрахованы, как вклад в банке, однако, вкладываясь в безрисковые инструменты, вы можете получить доходность во много раз выше, чем на депозите. И при тех же рисках!
Похожие записи: