Касса на рынке. Каким видам бизнеса она нужна в 2022 году, а кому нет
Электронный документооборот экономит время на визите в в налоговую, но у него есть свои особенности. Порядок передачи данных через кабинет ККТ такой:
Перед отправкой документы необходимо подписать квалифицированной электронной подписью.
Датой представления документов считается дата их размещения в кабинете ККТ, если другое не предусмотрено приказом.
Налоговая подтверждает принятие документа квитанцией о приеме, которая отобразится в кабинете ККТ.
Если ФНС выявит несоответствие документов требованиям законодательства о применении ККТ, то разместит в личном кабинете уведомление об отказе в приеме. В этом случае документы считаются непринятыми.
Подробнее новые правила и сроки подачи документов через кабинет ККТ описаны в Приказе ФНС от 19.07.2021 № ЕД-7-20/[email protected]
Какую кассу выбрать для ООО в 2022 году
Случаи, когда не нужно применять ККТ, можно разделить на несколько групп:
Льготы для определённой деятельности, которые предоставляются всем налогоплательщикам.
Освобождение от применения кассы в конкретных местностях из-за их особого географического положения.
Послабления, связанные с некоторыми специальными налоговыми режимами.
Закон позволяет ИП из отдалённых и труднодоступных мест работать без ККТ. Но есть условия:
Местность должна быть признана труднодоступной (отдалённой) и включена в специальный перечень, который на своём сайте публикует орган региональной власти.
Покупателю по его требованию нужно выдать заменяющей чек документ. Он должен содержать ряд реквизитов – каких именно, читайте в конце статьи (в разделе для ИП на ПСН).
Кроме того, есть местности, признанные отдалёнными от сетей связи, – их перечень также утверждается региональной властью. Не стоит путать два этих списка. Во втором случае ИП, ведущие там деятельность, обязаны ставить кассовую технику. Однако применять её они могут в автономном режиме, то есть без подключения к интернету. После окончания срока действия фискального накопителя (это сменный модуль ККТ) налоговая инспекция может запросить его данные.
VIDEO
Наиболее значимые преференции в части применения касс предусмотрены для ИП на патентной системе. Во-первых, они могут работать без кассы при ведении деятельности, список которой выше, ведь он действует для всех. Во-вторых, есть освобождённые от касс виды деятельности именно для ПСН. Полный их список приведён в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ. Ниже мы перечислим многие из этих эти направлений, исключая малопопулярные, а также те, которые попали в первый перечень.
Итак, вот список деятельность без ККТ для ИП на ПСН:
ремонт, пошив (вязание) одежды, головных уборов, обуви;
стирка, химчистка;
услуги фотографа;
монтажные, электромонтажные, сантехнические и сварочные работы;
остекление балконов и лоджий;
услуги в сфере дошкольного и дополнительного образования;
сдача в аренду жилых и нежилых помещений, земельных участков;
уборка квартир;
прокат вещей;
проведение экскурсий;
звукозапись;
организация обрядов – свадеб, юбилеев, похорон;
приготовление блюд для торжеств;
производство хлеба и кондитерских изделий;
услуги в области сбора и переработки вторсырья;
обработка камня для памятников;
услуги по дизайну, в том числе ландшафтному;
разработка компьютерных программ, приложений, вебсайтов;
услуги переводчиков;
уход за домашними животными;
услуги в области сельского хозяйства – изготовление инвентаря, производство муки, животноводство, растениеводство, переработка овощей и фруктов.
гравировка;
ремонт мебели, спортивного оборудования, очков, ювелирных изделий, игрушек;
услуги платных туалетов;
детективные услуги (если есть лицензия).
Таким образом, определяясь, кому нужна ККТ на ПСН, нужно свериться с обоими списками. Если деятельность попадает хотя бы в один из них, вопрос по кассам можно закрывать.
В остальных случаях кассовый аппарат необходим. В частности, это касается торговли в магазинах, ветеринарных услуг, парикмахерских и салонов, заведений общепита, автомастерских, моек и прочих популярных направлений патентной деятельности.
При освобождении по кассам есть условие: ИП должен выдавать либо направлять своим покупателям взамен чека документ, который подтвердит факт расчёта. В нём должны быть следующие реквизиты:
наименование и номер;
дата, время и адрес расчёта;
фамилия, имя, отчество ИП, его ИНН;
налоговая система – ПСН;
признак расчёта (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода);
название товара (услуги) / платежа / выплаты;
количество товара;
цена за единицу;
общая стоимость;
сумма расчёта;
форма оплаты (наличными / в безналичном порядке) с указанием суммы;
должность и фамилия того, кто провёл расчёт.
Предприниматель-сельхозпроизводитель должен опираться на общие правила применения кассовой техники. То есть предложенные выше вопросы для него также подходят. Но есть пара моментов, на которые нужно обратить внимание.
Во-первых, нередко сельхозпроизводители базируются в отдаленных / труднодоступных местах. Если это так, то ККТ не применяется. Также вполне может быть, что местность, где трудится ИП на ЕСХН, считается отдаленной от сетей связи. Тогда кассу ставить надо, но применять её можно автономно.
Во-вторых, если ИП на ЕСХН реализует свою продукцию только на рынках, ярмарках и в подобных местах, но при этом вне павильонов, то ККТ он может не применять. Однако, как мы упоминали выше, в эту норму хотят внести изменения. Плательщики ЕСХН смогут торговать в таком формате без кассовых аппаратов при условии, что свою продукцию они продают с торговых мест, общая площадь которых не превышает 15 кв. метров (суммарно по всем местам, с учётом площади для хранения).
Для регистрации онлайн-кассы ее пользователь подает заявление либо на бумаге в любую ИФНС региона, либо электронно через кабинет контрольно-кассовой техники. В последнем случае дата подачи этого документа совпадает с датой его размещения в кабинете.
В заявлении о регистрации контрольно-кассовой техники в т.ч. указываются (п. 2 ст. 4.2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ):
полное название юрлица или Ф. И. О. ИП;
адрес (для интернет-расчетов — адрес сайта) и то место, где будет использоваться ККТ;
название модели ККТ и ее заводской номер;
название модели фискального накопителя и его заводской номер;
номер применяемого для расчетов автоматического устройства (если оно используется);
информация о том, будет ли применяться ККТ в режиме, который не предусматривает электронную передачу данных в ИФНС;
информация об использовании ККТ только для формирования БСО;
информация о применении ККТ только для интернет-расчетов;
информация о том, будет ли ККТ применяться для осуществления функций платежного агента или по приему ставок и выдаче выигрышей при ведении деятельности по организации азартных игр.
Полученные в процессе регистрации сведения ИФНС заносит в журнал учета и карточку регистрации ККТ. Дата оформления карточки считается датой регистрации (п. 7 ст. 4.2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).
Как зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой
Формы заявления о регистрации, книги учета и карточки регистрации утверждены приказом ФНС от 29.05.2017 № ММВ-7-20/[email protected]
Бумажное заявление о регистрации ККТ содержит 10 страниц. Форма его (имеющая номер 1110061) используется не только для регистрации ККТ в налоговой, но и при перерегистрации кассовых устройств. Скачать бланк заявления можно на нашем сайте.
В июле 2017 года в Федеральный закон «О применении ККТ» № 54-ФЗ были внесены изменения. В соответствии с новыми правилами ИП и юрлица стали обязаны отправлять информацию о пробитых чеках в ФНС. При этом не важно, какой вид налогообложения использует фирма: ОСНО или УСН. С этого момента в кассовой технике начали использовать фискальный регистратор (ФН). Устройство записывает, хранит и передаёт сведения о кассовых операциях в налоговую через интернет. Если ведомство не получит данные вовремя, организация получит штраф за отсутствие ККМ. Отсюда следует, что предприниматели, которые выдают своим клиентам чеки, не могут работать без онлайн-касс, в том числе и ООО.
Перед тем как выбрать онлайн-кассу для ООО, следует обратить внимание на производительность и скорость печати аппарата. Для больших магазинов потребуется купить оборудование с большим запасом печати чеков и высокой скоростью работы. Стоимость такой системы выше, чем у более простых моделей. В небольших точках продаж достаточно фискального регистратора. Он подключается к компьютеру или смартфону для управления транзакциями.
Касса должна иметь возможность подключать дополнительное оборудование, если того требует вид деятельности. Например, электронные весы для рассыпных продуктов или сканер штрихкодов для работы с маркированными товарами. Если юрлицо продаёт алкоголь, ККМ должна поддерживать взаимодействие с системой ЕГАИС.
Фискальные регистраторы для маленьких помещений — это бюджетный сегмент. Такие модели стоят недорого. Особенно сэкономят деньги те организации, которым необходимо купить сразу несколько онлайн-касс. Переносные смарт-терминалы для курьеров занимают среднюю ценовую категорию. Дороже всего предпринимателю обойдутся POS-системы — это комплекс устройств с сенсорным монитором, принтером и большим набором функций.
Кто должен применять онлайн-кассу в 2022
Если вы установили фискальный накопитель старого образца до 6 августа 2021 года и его срок действия ещё не закончился, прямо сейчас вам ничего не нужно менять. Дождитесь, пока у вашего ФН закончится срок службы, а затем покупайте фискальный накопитель нового образца — ФН-М.
Если у вас Эвотор с ФН-М и вы зарегистрировали его под ФФД 1.05 или 1.1 — до 27 января 2022 года вам необходимо перерегистрировать кассу в налоговой под ФФД 1.2.
Дождитесь, пока закончится срок действия фискального накопителя, установленного в вашей кассе. А когда придёт время замены, купите фискальный накопитель нового формата — ФН-М.
С ФН-М вы сможете по-прежнему использовать формат фискальных документов, с которым работали раньше — 1.05 или 1.1. Оба формата подходят для торговли немаркированными товарами. Обновлять или перенастраивать кассу вам не нужно.
Если вы установили ФН старого образца до 6 августа 2021 года, а после 6 августа вам необходимо перерегистрировать кассу при переезде или смене реквизитов, менять фискальный накопитель не нужно. После перерегистрации кассы вы можете продолжать использовать ваш ФН, пока его срок действия не истечёт, и только после этого заменить его на ФН-М.
На фискальные накопители нового образца ФН-М должны постепенно перейти все предприниматели. После 6 августа 2021 года зарегистрировать или перерегистрировать кассу можно только с ФН-М.
На ФФД 1.2 должны перейти только те, кто торгует маркировкой — при замене фискального накопителя на ФН-М.
Если вы установили ФН старого образца до 6 августа 2021 года и его срок действия ещё не закончился — продолжайте работать с ним до окончания срока действия накопителя. Когда срок выйдет, переходите на ФН-М. Если торгуете товарами без маркировки — регистрируйте кассу с ФФД 1.05 или 1.1 и работайте, как раньше. Если торгуете маркированными товарами — переходите на ФФД 1.2.
После регистрации кассы в личном кабинете налогоплательщика в разделе Информация о прохождении документов, направленных в налоговый орган, напротив вашей кассы появится электронная карточка регистрации ККТ. С этого момента касса легализована, а работа с ней законна. Датой регистрации в ФНС считается дата выдачи карточки.
Карточка подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью. В нее вносятся изменения при изменении указанных при регистрации параметров, а также при замене фискального накопителя. При покупке подержанной кассы карточка регистрации ККТ передается новому владельцу.
При необходимости в ИФНС можно получить бумажный экземпляр. Если карточка повреждена или утеряна — выдается дубликат. При этом не назначается штрафов.
После получения карточки регистрации работа с кассой уже законна, но еще невозможна: она пока не передает данные в ОФД (в договоре с ОФД, который вы уже заключили, нет регистрационной информации о конкретной кассе). Чтобы запустить онлайн-передачу данных, нужно зарегистрировать кассу в ОФД. Это финальный шаг, и он очень простой.
Войдите в личный кабинет вашего ОФД.
Откройте вкладку ККТ, выберите Подключить ККТ.
В открывшемся окне Регистрация ККТ заполните все поля.
Новые формы заявлений о регистрации ККТ с 1 марта 2022 года
Хотя делать все онлайн гораздо проще и удобнее, регистрация ККТ в налоговой «по старинке», через отделение ФНС, по-прежнему возможна и легальна.
Внимание! Используйте распечатанный бланк заявления по форме КНД-1110061 (скачать бланк). Заявление по форме КНД-1110021 (старого образца) не содержит полей, необходимых для ввода полной информации об онлайн-кассе (например, модели и номера ФН). Поэтому оно не подходит для регистрации ККТ.
Штрафы за нарушения по онлайн-кассам в 2022 году
Обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2022 году
Как снять с учета онлайн-кассу
Этикетки для Wildberries: шаблон и печать онлайн
Работа на маркетплейсах: с чего начать продажи
Проведение инвентаризации и оформление ее результатов
Вопросы и ответы про маркировку товаров
Как оформить возврат от покупателя
Ozon или Wildberries: где выгоднее торговать? Сравниваем маркетплейсы
FBS на маркетплейсах: особенности отгрузки товаров
Чиновники решили усилить контроль над наличными платежами в 2016 году. Налоговая уже знала о сделках, по которым предпринимателям платят на расчётный счёт. Получала информацию от банков, находила противоречия с суммами в декларации и выставляла требования о предоставлении пояснений. С наличкой было сложнее: предприниматели проводили сделки неофициально и уклонялись от уплаты налогов.
Компании на патенте и услугах населению работали без касс. Бизнес на УСН и ОСНО пользовался старыми кассами. Платежи записывались на специальную ленту ЭКЛЗ, которую невозможно проверить без личной встречи с предпринимателем. Времени инспекторов не хватало, чтобы посетить все магазины, поэтому большинство компаний нарушало закон без проблем.
Как зарегистрировать онлайн‑кассу в налоговой в 2021 году: пошаговая инструкция
Сразу скажем, что их относительно немного. В основном, они связаны с изменениями в налоговом и смежном законодательстве, а также механизмом «регуляторной гильотины» (отсюда и срок действия до 01.03.2028).
Так, в разделе 2 со сведениями об использовании ККТ заявления о регистрации кассы появилась новая строка 120. В ней нужно отметить цифрой «1» (да) «2» (да), используют ли кассу при расчетах за товары, маркированные средствами идентификации.
\n\n
Она заключается в том, чтобы ввести в кассовый аппарат параметры регистрации, распечатать специальный отчет, и передать данные из отчета в налоговую инспекцию.
\n\n
К параметрам, которые необходимо ввести в онлайн-кассу, относятся:
\n\n
\n\t
регистрационный номер ККТ (он появляется в отдельном окошке после того, как проверка заявления успешно завершена);
\n\t
сведения об организации или ИП (в частности, ИНН);
\n\t
сведения об операторе фискальных данных.
\n
\n\n
Для ввода следует использовать утилиту фискализации, которая обычно входит в пакет программного обеспечения кассы.
\n\n
Чуть подробнее расскажем про отчет о регистрации ККТ. Это документ, который кассовый аппарат распечатывает в процессе фискализации — после того, как в кассу ввели регистрационный номер и прочие сведения.
\n\n
Как выглядит отчет? Как обычный кассовый чек, где сверху выбито «ОТЧЕТ О РЕГИСТРАЦИИ». Отдельной строкой указаны параметры фискализации, которые представляют собой последовательность из 10 цифр. В чеке они обозначены как ПД или ФПД. Именно их нужно передать в налоговую, чтобы завершить фискализацию (см. табл.).
\n\n
\n\n
В каком случае нужно перерегистрировать ККТ, оставив прежний фискальный накопитель? Если изменились данные, указанные в карточке регистрации, полученной от налоговиков после завершения фискализации. Например, поменялся ОФД, адрес владельца кассы и проч.
\n\n
Суть перерегистрации — сделать так, чтобы в кассовом аппарате и в карточке, оформленной налоговиками, значилась одна и та же актуальная информация. При этом регистрационный номер кассы остается прежним.
\n\n
Важная деталь: перерегистрировать (менять параметры) без замены фискального накопителя можно не более 12 раз. Об этом должно быть сказано в техническом паспорте ФН. Как правило, все кассы хранят информацию о количестве сделанных и оставшихся перерегистраций. Узнать цифры можно при помощи отчетов (у каждой модели ККТ они свои).
\n\n
Для перерегистрации нужно направить заявление через личный кабинет на сайте ФНС. В нем указать измененные параметры и поставить электронную подпись. Затем дождаться, пока налоговики пришлют новую регистрационную карточку.
Онлайн-кассы в 2021 году: как установить, настроить и зарегистрировать
Чуть подробнее расскажем про отчет о регистрации ККТ. Это документ, который кассовый аппарат распечатывает в процессе фискализации — после того, как в кассу ввели регистрационный номер и прочие сведения.
Как выглядит отчет? Как обычный кассовый чек, где сверху выбито «ОТЧЕТ О РЕГИСТРАЦИИ». Отдельной строкой указаны параметры фискализации, которые представляют собой последовательность из 10 цифр. В чеке они обозначены как ПД или ФПД. Именно их нужно передать в налоговую, чтобы завершить фискализацию (см. табл.).
В каком случае нужно перерегистрировать ККТ, оставив прежний фискальный накопитель? Если изменились данные, указанные в карточке регистрации, полученной от налоговиков после завершения фискализации. Например, поменялся ОФД, адрес владельца кассы и проч.
Суть перерегистрации — сделать так, чтобы в кассовом аппарате и в карточке, оформленной налоговиками, значилась одна и та же актуальная информация. При этом регистрационный номер кассы остается прежним.
Важная деталь: перерегистрировать (менять параметры) без замены фискального накопителя можно не более 12 раз. Об этом должно быть сказано в техническом паспорте ФН. Как правило, все кассы хранят информацию о количестве сделанных и оставшихся перерегистраций. Узнать цифры можно при помощи отчетов (у каждой модели ККТ они свои).
Для перерегистрации нужно направить заявление через личный кабинет на сайте ФНС. В нем указать измененные параметры и поставить электронную подпись. Затем дождаться, пока налоговики пришлют новую регистрационную карточку.
Для отправки заявления пользователь должен зайти на портал ФНС, выбрать раздел ИП или юрлица и нажать кнопку «Войти в ЛК». Система предложит выбрать сертификат электронной подписи, после чего откроется доступ к учетной записи, где необходимо выполнить следующие действия:
Зайти в раздел «Учет ККТ».
Нажать на кнопку «Зарегистрировать ККТ».
Выбрать команду ручного ввода параметров.
На стадии подачи заявки и получения ответа у пользователей могут возникать вопросы, на которых остановимся подробнее.
Где найти заводской номер ККТ и ФН? Он указан в паспорте и на корпусе устройства.
Что писать в графе «Наименование места установки ККТ»? Это обязательный пункт, в котором требуется указать вид объекта (магазин, офис, кафе и т. д.) и его фирменное название, например, магазин «Ромашка».
Что указать в «месте установки» для интернет-магазина, такси и развозной торговли? В первом случае нужно ввести адрес сайта, через который принимается оплата, во втором и третьем — название, модель и госномер автомобиля.
Где найти регистрационный номер ККТ? При нажатии «Посмотреть ответ» откроется новая страница, на которой можно скачать файл в формате PDF. В нем будет указан 16-значный РНМ.
Как зарегистрировать онлайн-кассу в 2021 году
Ввод некорректных данных при заполнении заявки или фискализации чреват различными сбоями и ошибками в работе онлайн-кассы. Рассмотрим самые распространенные из них.
VIDEO
Такое нередко случается, когда владелец ККМ переходит на обслуживание к другому оператору фискальных данных. Если заменить ОФД на сайте инспекции, но в самой ККМ оставить без изменений, она будет функционировать с нарушением законодательства, а предприниматель рискует получить штраф.
Регистрационный номер ККТ рекомендуется записать в ФН сразу после его присвоения. Отчет о регистрации должен быть направлен в ИФНС в течение дня после получения РН ККМ. Если нарушить этот срок, регистрацию придется проходить повторно.
Зарегистрируйте онлайн-кассу в Налоговой службе и получите скидку 50% на подключение к ОФД.
Подробнее о предложении
Квалифицированная электронная подпись является необходимой для осуществления всех действий через интернет. Она понадобится вам для заключения контракта с ОФД, а также для подачи электронной заявки на постановку кассового оборудования на регистрационный учет. Если компания или предприниматель уже имеют электронную подпись, то оформление новой не потребуется.
В Мультикас вы можете заказать электронную подпись (сертификат КЭП) на ваш USB-носитель или Rutoken по специальной цене 2500 руб.
Подробнее о предложении
Такие операторы осуществляют сбор, хранение, и, самое важное, передачу генерируемых на кассовом аппарате данных в соответствующие Налоговые органы. Необходимо выбрать оператора ФД из реестра, опубликованного на официальном сайте налоговиков. Далее следует заключение контракта с выбранным представителем. В зависимости от необходимого срока, выберите тариф на неделю, месяц, полгода и так далее. Этап заключения договоренности проходит в стандартном виде: регистрация пользователем на сайте ОФД, заключение контракта, обязательное заверение КЭЦП, оплата выбранного тарифного плана.
После получения из налоговой регистрационного номера, пользователь должен произвести вход на сайте оператора и добавить кассу через настройки личного кабинета.
Обратите внимание на то, что в случае нахождения предприятия в труднодоступных местах, где плохо ловит интернет, заключение контракта с оператором данных не обязательно. Однако регистрация ККТ в налоговой в 2021 году все равно должна быть пройдена в обязательном порядке.
Итак, чтобы подать заявку на постановку кассового оборудования на учет, необходимо перейти во вкладку “Учет ККТ” и нажать кнопку “Зарегистрировать ККТ”. После нажатия нужно внести некоторые сведения. А именно:
Также необходимо отметить режим, при котором будут осуществляться расчеты.
После заполнения всех строк заявки, подтвердите отправку и заверьте документ электронной подписью. При верном проведении всех действий высветится сообщение о добавлении запроса. Отслеживание статуса можно осуществлять в информационном разделе сайта. При успешной проверке заявления ФНС присвоит вашей кассе индивидуальный регистрационный номер, который вы сможете посмотреть в личном кабинете.
После получения регистрационного номера, у пользователя есть сутки для внесения его вместе с ИНН на кассовое оборудование. Стоит отметить, что при неправильном введении данных фискальный накопитель будет испорчен и станет непригодным для эксплуатации. Будет необходима покупка нового. Именно поэтому не стоит пренебрегать услугами квалифицированных специалистов, чтобы избежать ненужных трат. Напоминаем, что в Мультикас оказывается помощь при регистрации онлайн-кассы.
После фискализации оборудования, нужно зайти на сайт налоговой, и в разделе “Учет ККТ” нажать кнопку завершения регистрации.
Похожие записи: